国际结算方式P83课件

国际结算方式国际结算方式概述汇付托收信用证/sundae_meng国际结算方式国际结算方式概述http://www.docin1国际结算方式概述国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结算工具，办理因债权债务所引起的货币资金的收付所采取的方式。随着国际贸易和银行业务的发展，国际结算方式也从简单的交货付款的现金结算方式，转变为凭单付款的非现金结算方式。主要有汇付、托收和信用证三大类。/sundae_meng国际结算方式概述国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结2国际结算方式顺汇逆汇/sundae_meng国际结算方式顺汇/s3顺汇(Remittance)又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。图示：

付款人收款人进口地银行出口地银行/sundae_meng顺汇(Remittance)又称汇付法，是由债务人或付款人主4逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。图示：付款人收款人进口地银行出口地银行/sundae_meng逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由5第一节汇付/sundae_meng第一节汇付/s6汇付Remittance汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付、解付汇付在国际贸易中的应用/sundae_meng汇付Remittance汇付的概念http://www.do7汇付的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。/sundae_meng汇付的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银8汇付的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）/sundae_meng汇付的当事人汇款人（Remitter）http://www.9汇付的种类及程序电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）/sundae_meng汇付的种类及程序电汇(TelegraphicTransf10电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。/sundae_meng电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球11电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书/sundae_meng电汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①电汇申请书②电汇回执12信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。/sundae_meng信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或13信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书/sundae_meng信汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①信汇申请书②信汇回执14票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。/sundae_meng票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以15票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票/sundae_meng票汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①票汇申请书②银行即期16三种汇款方式的比较：从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。从安全方面来看，电汇比较安全。从汇款速度来看，电汇最为快捷，从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。/sundae_meng三种汇款方式的比较：从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，17汇款的业务处理汇出汇款的办理程序:---汇款人填写汇款申请书---汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用---汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理---汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序:-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任/sundae_meng汇款的业务处理汇出汇款的办理程序:http://www.do18汇款的解付与偿付1、汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。2、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。/sundae_meng汇款的解付与偿付1、汇款的偿付http://www.doci19汇付在国际贸易中的应用应用方式应用特点/sundae_meng汇付在国际贸易中的应用应用方式http://www.doci20应用方式1、预付货款2、货到付款（1）售定（2）寄售3、凭单付汇：是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。/sundae_meng应用方式1、预付货款http://www.docin.co21应用特点1、风险大。2、资金负担不平衡。3、手续简便，费用少。/sundae_meng应用特点1、风险大。http://www.docin.c22第二节托收/sundae_meng第二节托收/s23托收统一规则概括托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：（只对表面真实性具审核责任）a.签字的真实性或签字人的权限；b.传递中发生的遗失或差错；c.未事先征得银行同意的交货所带来的失；d.不可抗力等

默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；

汇票被拒付，托收行应在60天内做出进一步指示。/sundae_meng托收统一规则概括托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无24托收Collection托收概述托收的当事人托收的种类及业务程序托收风险采用托收方式应注意的问题/sundae_meng托收Collection托收概述http://www.doc25托收概述

托收的定义

托收当事人

托收申请书

托收指示

托收方式的种类/sundae_meng托收概述托收的定义http://www.docin.c26托收的定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。/sundae_meng托收的定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根27托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]/sundae_meng托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)28托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。/sundae_meng托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间http://ww29托收指示1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。

所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。2、特点：a.是托收行根据托收申请书缮制的；b.是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；c.是代收行处理托收业务的唯一依据；d.所有托收单据必须附带托收指示。/sundae_meng托收指示1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权30

托收的种类光票托收(CleanCollection)跟单托收(DocumentaryCollection)

托收统一规则”表述：“跟单托收”意指下列单据的托收：

a.金融单据伴随商业单据；b.商业单据不伴随金融单据。

即：一定有商业单据；不一定有金融单据。/sundae_meng托收的种类光票托收(CleanCollection)h31光票托收和跟单托收/sundae_meng光票托收和跟单托收/32跟单托收的种类及业务程序付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)---即期交单(D/Patsight)---远期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)/sundae_meng跟单托收的种类及业务程序付款交单(Documentsaga33即期付款交单程序D/P委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单/sundae_meng即期付款交单程序D/P委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发34远期付款交单程序D/PatXXXdays委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单/sundae_meng远期付款交单程序D/PatXXXdays委托人轮船代收行35承兑交单程序D/A委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提示汇票要求付款⑾付款/sundae_meng承兑交单程序D/A委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发货取36托收风险1、托收风险的来源1）市场风险。2）进口国环境变化的风险。3）进口商经营能力的风险。2、不同交单条件下的风险（对委托人来说）：①承兑交单风险最大。②付款交单风险较小。

3、托收风险的防范

1）了解进口国有关政策规定。

2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。/sundae_meng托收风险1、托收风险的来源http://www.docin.37采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查注意选择代收行注意了解进口国家的有关规定注意“D/P”远期方式的使用事先找好代理人出口方应办理出口信用保险/sundae_meng采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查http://38第三节信用证/sundae_meng第三节信用证/s39信用证信用证的定义信用证的特点信用证的作用信用证的内容信用证的当事人信用证的种类信用证的业务程序信用证的审核与修改/sundae_meng信用证信用证的定义/40信用证的定义

“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate.

/sundae_meng信用证的定义“DocumentaryCredi41信用证的定义（LETTEROFCREDIT，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。/sundae_meng信用证的定义（LETTEROFCREDIT，L/C）是42信用证的特点开征行付第一性付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理以单据而不是以货物为准银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响/sundae_meng信用证的特点开征行付第一性付款责任http://www.do43信用证的作用1．银行保证作用；2．资金融通作用。/sundae_meng信用证的作用1．银行保证作用；http://www.doci44信用证的资金融通

（1）对出口商a.打包放款b.红条款信用证c.出口押汇d.汇票贴现（2）对进口商a.进口押汇b.交纳保证金的融资c.延期付款d.专项贷款融资/sundae_meng信用证的资金融通 （1）对出口商a.打包放款http:45信用证的内容P65/sundae_meng信用证的内容P65/46信用证当事人1、开证行2、受益人3、开证申请人

4、通知行5、保兑行6、付款行7、承兑行8、议付行9、偿付行/sundae_meng信用证当事人1、开证行http://www.docin47开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。责任：验单付款。权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。/sundae_meng开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立48受益人指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。责任：收取货款。/sundae_meng受益人指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用49开证申请人

国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。

进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。

责任：付款赎单，凭单取货。/sundae_meng开证申请人国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证50通知行是开证行在出口国的代理人。责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。通知行对信用证内容的真实性不承担责任。/sundae_meng通知行是开证行在出口国的代理人。http://www.doc51保兑行

保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。

通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。

保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。/sundae_meng保兑行保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承52付款行

被指定对受益人进行付款的银行。

在审单无误时，对受益人进行付款。

一旦付款，没有追索权。/sundae_meng付款行被指定对受益人进行付款的银行。http://www.53议付行

对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。

若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）/sundae_meng议付行对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款54偿付行开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，并没有受单和审单的义务。/sundae_meng偿付行开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。h55基本当事人之间的三角契约安排

卖方受益人买方申请人开证行合同信用证申请书/sundae_meng基本当事人之间的三角契约安排56信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证。（CleanCreditorDocumentaryCredit）---光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。---跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。/sundae_meng信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信57信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家银行所开的信用证，经另一家银行(保兑行)保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。----未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。★保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当/sundae_meng信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分58信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。/sundae_meng信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的59信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。/sundae_meng信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可60可转让信用证的相关说明1．可转让信用证适用于中间贸易。2．只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3．只能转让一次。。4．有权要求转让的是信用证的受益人。5．办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。6．转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。7．转让的对象可以是一个或几个。8．除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。9．根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。/sundae_meng可转让信用证的相关说明1．可转让信用证适用于中间贸易。htt61信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证。

用途：主要用于中间商的贸易活动。

/sundae_meng信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用62背对背信用证的特点

1．背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。2．背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。3．背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。/sundae_meng背对背信用证的特点1．背对背信用证的开立并非原始信用证63对开信用证

定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。

生效方法：1、两份信用证同时生效。2、两份信用证分别生效。

对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。/sundae_meng对开信用证定义：对开信用证是以交易双方互为开证申64信用证的种类循环信用证（RevolvingCredit）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。----循环条件----循环金额----循环方式/sundae_meng信用证的种类循环信用证（RevolvingCredit）：65信用证的种类红条款信用证（RedClauseCredit）：开证行在信用证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。/sundae_meng信用证的种类红条款信用证（RedClauseCredit66信用证的业务程序出口商轮船公司进口方银行（开证行）出口方银行（通知行）进口商①买卖合同②开证申请书③开立信用证④通知⑤装船取的提单⑥交单⑦垫付⑧寄发汇票、单据⑨偿付⑩付款⑾赎单⑿交单提货/sundae_meng信用证的业务程序出口商轮船公司进口方银行出口方银行进口商①买67小结（信用证）：信用证的基本当事人：开证行&受益人；付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）；不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来）；承兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）；五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。/sundae_meng小结（信用证）：信用证的基本当事人：开证行&受益人；http68信用证的审核与修改1、银行的审证2、出口商的审证3.信用证的审单/sundae_meng信用证的审核与修改1、银行的审证http://www.do69（一）银行的审证

1、审查开证行资信

2、审查信用证的有效性

3、审查信用证的责任条款

4、索汇路线和索汇方式的审查

5、费用问题/sundae_meng（一）银行的审证1、审查开证行资信http://www.70（二）出口商的审证

1、审查信用证与合同的一致性

2、审查信用证条款的可接受性（是否有保留条款）

3、价格条款的完整性

4、其它审证内容（信用证的有效期，交单期，到期地点等）/sundae_meng（二）出口商的审证1、审查信用证与合同的一致性http71出口商审核信用证的依据交易双方达成的买卖合同《跟单信用证统一惯例》国内的有关政策和规定实际业务的具体情况/sundae_meng出口商审核信用证的依据交易双方达成的买卖合同http://w72审核信用证应注意的问题

在审核信用证时，如发现问题，应及时通知开证人向开证行办理改证事宜。在办理改证事宜时，应注意以下几个问题：1.对需要修改的内容，应尽量一次性提出。2.除受益人要求申请人进行的修改外，对其他的修改，受益人有权决定是否接受。3.在受益人未表示接受修改之前，原信用证对受益人继续有效。4.受益人对修改的内容应提供接受或拒绝的通知。如未发通知，但所交单据与尚未表示接受的修改相一致时，则应视为接受修改。5.受益人队同一修改通知中的内容只能全部接受或全部拒绝，不允许部分接受。6.必须在收到通知银行的修改通知书后才能办理发货事宜，绝不能仅凭买方的“证已改妥”或其他类似的通知就发货装船。/sundae_meng审核信用证应注意的问题在审核信用证时，如发现问题，应及时73信用证的审单

审单原则审单注意事项单据不符的处理/sundae_meng信用证的审单审单原则http://www.docin.c74审单原则

1、严格一致

2、实质一致/sundae_meng审单原则1、严格一致http://www.docin.c75严格一致

严格一致是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。/sundae_meng严格一致严格一致是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字76实质一致实质一致允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可。/sundae_meng实质一致实质一致允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违77审单注意事项1、有依据的内容“严格一致”，没有依据的内容“实质一致”。2、银行对信用证未规定的单据将不予审核。3、若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。5、信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这些单据是非单据条件，非单据条件不予理会。/sundae_meng审单注意事项1、有依据的内容“严格一致”，没有依据的内容“实78单据不符的处理

信用证项下的不符点指定银行的处理开证行的处理/sundae_meng单据不符的处理信用证项下的不符点http://www79信用证项下的不符点

不符点是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。

/sundae_meng信用证项下的不符点不符点是指信用证项80议付行的处理将单据退回受益人修改凭保议付表提---议付行把不符点开列出，寄给开证行并征求意见，由开证行接洽申请人是否同意付款，若同意，则议付行议付款项，若不予接受，议付行退单给受益人。有证托收---由信用证变为托收，由于申请人已经因单据不符拒受单据，故有证托收往往遭到拒付。不予受理，退单给受益人/sundae_meng议付行的处理将单据退回受益人修改http://www.doc81开证行对于单据不符的处理

（1）拒付时必须以单据作为依据。（2）必须在7个工作日内拒付。（3）以电讯方式通知寄单行。（4）说明全部不符点。（5）说明单据听候处理或退回。/sundae_meng开证行对于单据不符的处理（1）拒付时必须以单据作为依据。h82国际结算方式国际结算方式概述汇付托收信用证/sundae_meng国际结算方式国际结算方式概述http://www.docin83国际结算方式概述国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结算工具，办理因债权债务所引起的货币资金的收付所采取的方式。随着国际贸易和银行业务的发展，国际结算方式也从简单的交货付款的现金结算方式，转变为凭单付款的非现金结算方式。主要有汇付、托收和信用证三大类。/sundae_meng国际结算方式概述国际结算方式又称国际支付方式，是国际间通过结84国际结算方式顺汇逆汇/sundae_meng国际结算方式顺汇/s85顺汇(Remittance)又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。图示：

付款人收款人进口地银行出口地银行/sundae_meng顺汇(Remittance)又称汇付法，是由债务人或付款人主86逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递与资金运动方向相反。图示：付款人收款人进口地银行出口地银行/sundae_meng逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由87第一节汇付/sundae_meng第一节汇付/s88汇付Remittance汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付、解付汇付在国际贸易中的应用/sundae_meng汇付Remittance汇付的概念http://www.do89汇付的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。/sundae_meng汇付的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银90汇付的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）/sundae_meng汇付的当事人汇款人（Remitter）http://www.91汇付的种类及程序电汇(TelegraphicTransfer,T/T)信汇(MailTransfer,M/T)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）/sundae_meng汇付的种类及程序电汇(TelegraphicTransf92电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押证实。/sundae_meng电汇电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球93电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书/sundae_meng电汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①电汇申请书②电汇回执94信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。/sundae_meng信汇信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或95信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书/sundae_meng信汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①信汇申请书②信汇回执96票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。/sundae_meng票汇票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以97票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票/sundae_meng票汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①票汇申请书②银行即期98三种汇款方式的比较：从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。从安全方面来看，电汇比较安全。从汇款速度来看，电汇最为快捷，从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。/sundae_meng三种汇款方式的比较：从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，99汇款的业务处理汇出汇款的办理程序:---汇款人填写汇款申请书---汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用---汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理---汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序:-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任/sundae_meng汇款的业务处理汇出汇款的办理程序:http://www.do100汇款的解付与偿付1、汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。2、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。/sundae_meng汇款的解付与偿付1、汇款的偿付http://www.doci101汇付在国际贸易中的应用应用方式应用特点/sundae_meng汇付在国际贸易中的应用应用方式http://www.doci102应用方式1、预付货款2、货到付款（1）售定（2）寄售3、凭单付汇：是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。/sundae_meng应用方式1、预付货款http://www.docin.co103应用特点1、风险大。2、资金负担不平衡。3、手续简便，费用少。/sundae_meng应用特点1、风险大。http://www.docin.c104第二节托收/sundae_meng第二节托收/s105托收统一规则概括托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：（只对表面真实性具审核责任）a.签字的真实性或签字人的权限；b.传递中发生的遗失或差错；c.未事先征得银行同意的交货所带来的失；d.不可抗力等

默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；

汇票被拒付，托收行应在60天内做出进一步指示。/sundae_meng托收统一规则概括托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无106托收Collection托收概述托收的当事人托收的种类及业务程序托收风险采用托收方式应注意的问题/sundae_meng托收Collection托收概述http://www.doc107托收概述

托收的定义

托收当事人

托收申请书

托收指示

托收方式的种类/sundae_meng托收概述托收的定义http://www.docin.c108托收的定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。/sundae_meng托收的定义托收（Collection）是出口方委托本地银行根109托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]/sundae_meng托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)110托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。/sundae_meng托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间http://ww111托收指示1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。

所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。2、特点：a.是托收行根据托收申请书缮制的；b.是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；c.是代收行处理托收业务的唯一依据；d.所有托收单据必须附带托收指示。/sundae_meng托收指示1、定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权112

托收的种类光票托收(CleanCollection)跟单托收(DocumentaryCollection)

托收统一规则”表述：“跟单托收”意指下列单据的托收：

a.金融单据伴随商业单据；b.商业单据不伴随金融单据。

即：一定有商业单据；不一定有金融单据。/sundae_meng托收的种类光票托收(CleanCollection)h113光票托收和跟单托收/sundae_meng光票托收和跟单托收/114跟单托收的种类及业务程序付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)---即期交单(D/Patsight)---远期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)/sundae_meng跟单托收的种类及业务程序付款交单(Documentsaga115即期付款交单程序D/P委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单/sundae_meng即期付款交单程序D/P委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发116远期付款交单程序D/PatXXXdays委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单/sundae_meng远期付款交单程序D/PatXXXdays委托人轮船代收行117承兑交单程序D/A委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提示汇票要求付款⑾付款/sundae_meng承兑交单程序D/A委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发货取118托收风险1、托收风险的来源1）市场风险。2）进口国环境变化的风险。3）进口商经营能力的风险。2、不同交单条件下的风险（对委托人来说）：①承兑交单风险最大。②付款交单风险较小。

3、托收风险的防范

1）了解进口国有关政策规定。

2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。/sundae_meng托收风险1、托收风险的来源http://www.docin.119采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查注意选择代收行注意了解进口国家的有关规定注意“D/P”远期方式的使用事先找好代理人出口方应办理出口信用保险/sundae_meng采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查http://120第三节信用证/sundae_meng第三节信用证/s121信用证信用证的定义信用证的特点信用证的作用信用证的内容信用证的当事人信用证的种类信用证的业务程序信用证的审核与修改/sundae_meng信用证信用证的定义/122信用证的定义

“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate.

/sundae_meng信用证的定义“DocumentaryCredi123信用证的定义（LETTEROFCREDIT，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。/sundae_meng信用证的定义（LETTEROFCREDIT，L/C）是124信用证的特点开征行付第一性付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理以单据而不是以货物为准银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响/sundae_meng信用证的特点开征行付第一性付款责任http://www.do125信用证的作用1．银行保证作用；2．资金融通作用。/sundae_meng信用证的作用1．银行保证作用；http://www.doci126信用证的资金融通

（1）对出口商a.打包放款b.红条款信用证c.出口押汇d.汇票贴现（2）对进口商a.进口押汇b.交纳保证金的融资c.延期付款d.专项贷款融资/sundae_meng信用证的资金融通 （1）对出口商a.打包放款http:127信用证的内容P65/sundae_meng信用证的内容P65/128信用证当事人1、开证行2、受益人3、开证申请人

4、通知行5、保兑行6、付款行7、承兑行8、议付行9、偿付行/sundae_meng信用证当事人1、开证行http://www.docin129开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。责任：验单付款。权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。/sundae_meng开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立130受益人指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人。受益人同时还是信用证汇票的出票人、货物运输单据的托运人。责任：收取货款。/sundae_meng受益人指有权依照信用证条款和条件提交汇票/或单据要求兑取信用131开证申请人

国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证人，他还是运输单据的收货人。

进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。

责任：付款赎单，凭单取货。/sundae_meng开证申请人国际贸易中的进口商或买方。有时开证申请人也称开证132通知行是开证行在出口国的代理人。责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。通知行对信用证内容的真实性不承担责任。/sundae_meng通知行是开证行在出口国的代理人。http://www.doc133保兑行

保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。

通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。

保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。/sundae_meng保兑行保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承134付款行

被指定对受益人进行付款的银行。

在审单无误时，对受益人进行付款。

一旦付款，没有追索权。/sundae_meng付款行被指定对受益人进行付款的银行。http://www.135议付行

对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。

若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）/sundae_meng议付行对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票/单据款136偿付行开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，并没有受单和审单的义务。/sundae_meng偿付行开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。h137基本当事人之间的三角契约安排

卖方受益人买方申请人开证行合同信用证申请书/sundae_meng基本当事人之间的三角契约安排138信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证。（CleanCreditorDocumentaryCredit）---光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。---跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。/sundae_meng信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信139信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家银行所开的信用证，经另一家银行(保兑行)保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。----未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。★保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当/sundae_meng信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分140信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。/sundae_meng信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的141信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。/sundae_meng信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可142可转让信用证的相关说明1．可转让信用证适用于中间贸易。2．只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。3．只能转让一次。。4．有权要求转让的是信用证的受益人。5．办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。6．转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。7．转让的对象可以是一个或几个。8．除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。9．根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。/sundae_meng可转让信用证的相关说明1．可转让信用证适用于中间贸易。htt143信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证。

用途：主要用于中间商的贸易活动。

/sundae_meng信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用144背对背信用证的特点

1．背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。2．背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。3．背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。/sundae_meng背对背信用证的特点1．背对背信用证的开立并非原始信用证145对开信用证

定义：对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。

生效方法：1、两份信用证同时生效。2、两份信用证分别生效。

对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。/sundae_meng对开信用证定义：对开信用证是以交易双方互为开证申146信用证的种类循环信用证（RevolvingCredit）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。----循环条件----循环金额----循环方式/sundae_meng信用证的种类循环信用证（RevolvingCred