PPT决策阶段工程估价精讲讲义（86P）

工程估价土木工程学院工程管理系GONGCHENGGUJIAGONGCHENGGUJIA工程是算出来的，不是做出来的。——工程估价的思想第六章决策阶段的工程估价建设项目总投资投资估算概述投资估算编制方法投资估算编制案例返回主要授课内容第一节投资估算的概念及其作用第二节建设投资估算方法一、静态投资部分的估算方法二、动态投资部分的估算方法三、流动资金部分估算方法第三节投资估算的编制案例案例建设项目总投资的构成建设项目总投资建筑工程费流动资金建设投资安装工程费设备及工器具购置费工程建设其他费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调节税建设投资静态部分动态部分第一节投资估算的概念及其作用一、投资估算的概念二、投资估算的作用三、投资估算的阶段的划分一、投资估算的概念1、概念指在项目决策阶段，依据现有的资料和特定的方法，对进行该项目建设可能要花费的各项费用的事先的估计。2、两种操作方式：1）项目建设必须达到的标准条件下，估计需要多少资金；2）投资限额限制的条件下，确定项目建设的规模；二、投资估算的作用1、是项目主管部门审批项目建议书的依据之一；2、是可行性研究中进行经济评价和项目决策的重要依据；3、是控制设计概算的依据；4、是制定项目资金筹措计划的依据三、投资估算的阶段划分1、三个阶段项目投资决策主要是对技术可行性、经济合理性的论证，项目投资决策过程可以划分为投资机会研究阶段、初步可行性研究阶段和详细可行性研究阶段。投资估算相应的也划分为这么三个阶段。1、投资机会研究1）内容：鉴别投资方向，寻求投资机会（包含了地区、行业、资源和项目的机会研究），选择项目，提出项目投资建议。国际游资、地区和行业资本2）研究要求：编制项目建议书3）研究作用：为初步选择投资项目提供投资依据，批准后列入建设前期工作计划，作为国家对投资项目的初步决策。4）估算精度±30％5）研究费用：占总投资的0.2％～1.0％6）需要时间：1～3个月2、初步可可行性研研究阶段段1）内容：：对项目做做初步评评价，进进行专题题辅助研研究，广广泛分析析、筛选选方案，，确立项项目的初初步可行行性。2）研究要要求：编制初步步可行性性研究报报告3）研究作作用：判断是否否有必要要进行下下一步可可行性研研究，进进一步判判明项目目的生命命力。4）估算精精度±20％5）研究费费用：占占总投投资的0.25％～1.25％6）需要时时间：4～6个月3、详细可可行性研研究1）内容：：对项目做做全面、、深入、、细致的的技术经经济分析析论证，，重点对对项目的的技术方方案和经经济效益益分析评评价，多多方案的的比选，，提出结结论性意意见。2）研究要要求：编制可行行性研究究报告3）研究作作用：决定项目目的可行行性，，是编制制设计文文件、控控制初初步设计计概算的的依据。。4）估算精度度±10％5）研究费费用：大项目占占0.8％～1.0％，中小小项目占占1.0％～3.0％6）需要时时间：8～12个月或更更长4、项目评评估和决决策1）内容：：综合分析析各种效效益，对对可行性性研究报报告进行行全面审审核和评评估，分分析判断断可行性性研究的的可靠性性和真实实性。。2）研究要要求：提出项目目评估报报告3）研究作作用：为投资决决策提供供最后决决策依据据，决定定项目取取舍和选选择最佳佳投资资方案。。4）估算精度度±10％第二节投投资资估算的的方法一、静态态投资部部分估算算二、动态态投资部部分估算算三、铺底底流动资资金部分分估算一、静态态投资估估算工业生产产项目从从设备费费用投资资估算入入手；民用项目目从建筑筑工程投投资估算算入手；；具体方法法有以下下几种：：1、生产能能力指数数法2、比例估估算法3、系数估估算法4、指标估估算法5、模拟概概算法1、生产能能力指数数法原理：根据已建成的、性质质类似的的建设项项目或生生产装置置的投资资额和生生产能力力及拟建项目目或生产装装置的生生产能力力估算项项目的投投资额。。公式：式中，C1C2——分别为已已建类似似项目或或装置或或拟建项项目或装装置的投投资额；；A1A2——分别为已已建类似似项目或或装置和和拟建项项目或装装置的生生产能力力；f——不同时时期、不不同地点点的定额额、单价价、费用用变更等等的综合合调整系系数；；n——为生产能能力指数数，0≤n≤1。1、生产能能力指数数法若已建类类似项目目或装置置的规模模和拟建建项目或或装置的的规模相相差不大大，生产产规模比比值在0.5～2之间，则则指数n的取值近近似为1。若已建类类似项目目或装置置与拟建建项目或或装置的的规模相相差不大大于50倍，且拟拟建项目目的扩大大仅靠增大大设备规规格来达达到时，则n的取值约约在0.6～0.7之间；若若是靠增增加相同同规格设设备的数数量来达达到时，，n的取值在在0.8～0.9之间。生产能力力指数法法案例1已知建设设日产10吨氢氢氰酸装装置的投投资额为为18000美美元，试试估算建建设日产产30吨吨氢氰酸酸装置的的投资额额（生产产能力指指数为n＝0.52，，f＝1）。生产能力力指数法法案例2若将设计计中的化化工生产产系统的的生产产能力在在原有有的基础础上增加加一倍倍，投资资额大约约增加多多少？计算结果果表明，，生产能能力增加加一倍，，投资额额增加约约50％2、比例估估算法原理：由由费用最最易获得得部分为为基础，，以一定定的比例例估算其其他费用用。固定资产投资设备投资建筑物和构筑物投资其他投资以设备采采购安装装费用为为基数，，提前给给定一个个同类项项目建筑筑物和构构筑物投投资以及及其他投投资占设设备投资资的比重重，并考考虑不可可预见费费用因素素或物价价上涨因因素。三种方法法（1）分项比比例估算算法（2）以拟建建项目全全部设备备装置费费用为基基数估算算，根据据已建成成类似项项目确定定其余部部分投资资百分比比。（3）以拟拟建项项目中中最主主要、、投资资比重重最大大工艺艺设备备为基基数估估算（（部分分装置置费用用为基基数）），根根据类类似项项目确确定其其余专专业工工程投投资的的百分分比。。方法（（1）先估算算设备备投资资，再再按照照一定定的比比例估估算建建筑物物和构构筑物物的投投资及及其他他投资资。设备投投资估估算建筑物物与构构筑物物投资资估算算其他费费投资资估算算固定资资产投投资总总额估估算方法（（2）方法：：以拟建建项目目或装装置的的设备备费为为基数数，根根据以以建成成的同同类项项目或或装置置的建建筑安安装工工程费费和其其他费费用占占设备备费百百分比比，求求出相相应的的建筑筑安装装及其其他有有关费费用，，其总总和即即为项项目或或装置置的投投资。。公式：：C=E（1＋f1P1＋f2P2＋f3P3＋…）＋IE———equipment，设备备装置置费用用I———其他费费用案例某拟建建项目目2004年计算算设备备费200万元，，查某某2000年类似似项目目建筑筑、安安装及及其他他工程程费占占设备备费百百分比比分别别为95％，115％和90％，2004年价格格相对对于2000年的价价格的的1.2倍，拟拟建项项目的的其他他费用用为60万元，，假定定其他他因素素不变变，试试估算算出该该设备备的总总投资资额。。计算C＝E（1＋f1P1＋f2P2＋f3P3）＋I＝200（1＋1.2×0.95＋1.2×1.15＋1.2×0.90)＋60＝200×（1＋1.14＋1.38＋1.08）＋60＝200×4.60＋60＝980（万元元）方法（（3）方法：：以拟建建项目目或装装置中中的最最主要要、投投资比比重较较大并并与生生产规规模直直接相相关的的工艺艺设备备的投投资为为基数数，根根据类类似项项目确确定其其余专专业工工程投投资的的百分分比，，求出出各专专业工工程投投资，，把各各部分分投资资费用用相加加，再再加上上工程程其他他有关关费用用，其其总和和即为为项目目或装装置的的投资资。公式：：C=E’（1＋f1P’1＋f2P’2＋f3P’3＋…）＋IE’———设备中中最主主要、、投资资比重重较大大的设设备3、系数数法原理：：以某部部分投投资费费用为为基数数，其其他部部分的的投资资费用用通过过测定定的系系数与与基数数相乘乘求得得。（1）朗格格系数数（2）设备备和厂厂房系系数法法（3）指标标估算算法（1）朗格格系数数方法：：以设备备费为为基础础，乘乘以适适当系系数来来推测测项目目的建建设费费用。。公式：：式中D－－总总建设设费用用；C－－主主要设设备费费用；；Ki－－管线、、仪表表、建建筑物物等项项费用用的估估算系系数；；Kc－－包括管管理费费、合合同费费、应应急费费等间间接费费在内内的总总估算算系数数。D/C，即建设设总费费用与与设备备总费费用之之比为为朗格格系数数KLKL＝D/C＝（（1＋∑Ki）Kc（2）设备备和厂厂房系系数项目投投资＝＝设备备安装装费×设备投投资系系数＋＋厂房房土建建（包包括设设备基基础））×厂房投投资系系数注：这这两个个系数数均大大于等等于1（3）主要要车间间系数数法项目投投资额额＝主主要生生产车车间投投资×辅助设设施等等占主主要生生产车车间投投资的的系数数注：系系数大大于等等于14、指标估算算法原理：根据以往统统计或测定定的投资估估算指标来来乘以待估估项目的估估算工程量量。投资估算指指标根据具具体工程特特点的不同同，形式多多样（1）单位面积积综合指标标估算法；；（2）单元指标标估算法.（1）单位面积积综合指标标估算法单项工程投投资额＝建筑面积积×单位面积造造价指标×价格浮动指指数±结构和装饰饰部分的差差价例－确定该该学生宿舍舍造价某砖混结构构学生宿舍舍楼建筑面面积2300m2，按所选用用的工程概概算指标每每平方建筑筑面积直接接费为420元，价格浮浮动指数为为105％。概算定额编号结构构建名称单位换入部分换出部分数量单价合价数量单价合价3-13-4每平米造价指标砖基础砖外墙小计m3m30.1980.511188.7451.5837.3726.3663.730.1630.312188.7451.5830.7616.0946.85概算指标修修正表（元元/㎡）（2）单元指标标估算法项目投资＝＝单元估算算指标×单元数×调整系数单元是一种种工程计量量单位，如如每床位成成本的床位位，每单位位产出成本本等。二、动态投投资估算法法动态投资估估算主要内内容包括由由价格变动动可能增加加的投资额额、建设期期贷款利息息两部分内内容。涉外项目还还要考虑汇汇率变化对对投资的影影响。1、涨价预备备费的估算算；2、建设期贷款款利息的计计算.1、涨价预备备费的估算算涨价预备费费指建设项目目在建设期期内由于价价格等变化化引起的工工程造价变变化的预测测预留费用用。公式：式中，PC——涨价预备费费估算额；；Kt——建设期中第第t年的投资计计划数；i——平均价格预预计上涨指指数；t——施工年度。。涨价预备费费的案例某项目的静静态投资为为35230万元，按本本项目进度度计划，项项目建设期期为3年，3年的投资额额分年使用用比例为第第一年20％，第二年年55％，第三年年25％，建设期期内的平均均价格变动动率预测为为6％，估计该该项目建设设期内的涨涨价预备费费。案例计算第一年投资资额为K1＝35230×20％＝7046万元第一年涨价价预备费为为案例计算第二年投资资额为K1＝35230×55％＝19376.5万元第二年涨价价预备费为为案例计算第三年投资资额为K1＝35230×25％＝8807.5万元第三年涨价价预备费为为建设期内的的涨价预备备费为：PC＝PC1＋PC2＋PC3＝422.76＋2394.94＋1682.37＝4500.07万元2、建设期贷贷款利息的的估算当年贷款记记一半息，，上年贷款款记全息按复利计算算注意名义利利率和实际际利率的区区分例某建设项目目，建设期期为4年，分年均衡贷款，第一年贷贷款200万元，第二二年500万元，第三三年500万元，第四四年300万元，年利利率10％。要求：估算算该建设项项目建设期期贷款利息息。答案第A年利息＝（（1/2×当年借款额额＋年前借借款总计））×利率步骤一：第第一年贷款款利息：A1＝1/2×200×10％＝10（万元）步骤二：第第二年贷款款利息：A2＝（1/2×500＋200＋10）×10％＝46（万元）答案步骤三：第第三年贷款款利息：A3＝（1/2×500＋500＋200＋46＋10）×10％＝100.6（万元步骤四：第第四年贷款款利息：A4＝（1/2×300＋500＋500＋200＋100.6＋46＋10）×10％＝150.66（万元）步骤五：建建设期利息息总计：A＝A1＋A2＋A3＋A4＝10＋46＋100.6＋150.66＝307.26（万元）三、铺底流流动资金估估算铺底流动资资金是指项目建建成后，为为保证项目目正常生产产或服务运运营所必须须的周转资资金。注：这一资资金必须在在项目决策策阶段落实实。铺底流动资资金＝流动动资金×30％估算方法1、扩大指标标估算法（1）按产值或或销售收入入资金率估估算（2）按经营成成本（或总总成本）资资金率估算算（3）按固定资资产价值资资金率估算算；（4）按单位产产量资金率率估算.2、分项详细细估算（1）分项详细细估算；（2）分项采用用定额指标标估算.1.扩大指标估估算法（1）按产值（（或销售收收入）资金金率估算；；（2）按按经经营营成成本本（（或或总总成成本本））资资金金率率估估算算；；（3）按按固固定定资资产产价价值值资资金金率率估估算算；；（4）按按单单位位产产量量资资金金率率估估算算.（1）按按产产值值（（或或销销售售收收入入））资资金金率率估估算算公式式：：流动动资资金金额额＝＝年年产产值值（（年年销销售售收收入入额额））×产值值（（销销售售收收入入））资资金金率率例：：已已知知某某项项目目的的年年产产值值为为5000万元元，，其其类类似似企企业业百百元元产产值值的的流流动动资资金金占占用用率率为为20％，，则则该该项项目目的的流流动动资资金金为为：：5000××20％＝＝1000万元元（2）按按经经营营成成本本（（或或总总成成本本））资资金金率率估估算算例：：某某铁铁矿矿年年经经营营成成本本为为8000万元元，，经经营营成成本本资资金金率率取取35％，，则则该该矿矿山山的的流流动动资资金金额额为为：：8000××35％＝＝2800（万万元元））（3）按按固固定定资资产产价价值值资资金金率率估估算算某些些项项目目如如火火电电厂厂可可按按固固定定资资产产价价值值资资金金率率估估算算流流动动资资金金。。流动动资资金金额额＝＝固固定定资资产产价价值值总总额额×固定定资资产产价价值值资资金金率率（4）按按单单位位产产量量资资金金率率估估算算某些些项项目目如如煤煤矿矿，，按按吨吨煤煤资资金金率率估估算算流流动动资资金金。。流动动资资金金额额＝＝年年生生产产能能力力×单位位产产量量资资金金率率2、分分项项详详细细估估算算法法（1）现现金金估估算算（2）应应收收（（预预付付））账账款款（3）存存货货（4）应应收收（（预预付付））账账款款的的估估算算流动动资资金金估估算算表表序号项目最低周转天数周转次数投产期达产期3456…n1流动资产1.1现金1.2应收账款1.3存货1.3.1原材料1.3.2燃料1.3.3在产品1.3.4产成品2流动负债2.1应付账款3流动资金（1－2）4流动资金本年增加额现金金的的估估算算现金金即即企企业业生生产产运运营营活活动动中中停停留留于于货货币币形形态态的的资资金金。。包包括括库库存存现现金金和和银银行行存存款款。。现金金需需要要量量＝＝（（年年工工资资及及福福利利费费＋＋年年其其他他费费用用））/现金金周周转转次次数数年其其他他费费用用＝＝制制造造费费用用＋＋管管理理费费用用＋＋财财务务费费用用＋＋销销售售费费用用－－（（以以上上四四项项中中包包含含的的工工资资及及福福利利费费、、折折旧旧费费、、维维简简费费、、摊摊销销费费、、修修理理费费和和利利息息支支出出））应收收账账款款的的估估算算应收收账账款款＝＝年年经经营营成成本本/周转转次次数数存货货的的估估算算存货货包包括括外外购购材材料料、、燃燃料料、、包包装装物物、、低低值值易易耗耗品品、、在在产产品品、、外外购购商商品品、、协协作作件件、、自自制制半半成成品品和和产产成成品品等等。。在估算中一般般考虑原材料料、燃料、在在产品、产成成品。原材料、燃料料估算外购原材料燃燃料费＝年外外购原材料燃燃料费/周转次数在产品＝（年年外购原材料料燃料及动力力费＋年工资资及福利费＋＋年修理费＋＋年其他制造造费用）/周转次数产成品＝年经经营成本/周转次数注1、周转次数的的计算周转次数＝360/最低周转天数数，因此，最最低周转天数数的确定很关关键。应依据据实际情况确确定。如外购购原材料要分分品种来源，，考虑运输方方式，以及占占流动资金的的比重因素。。2、考虑不同的的生产负荷，，不能直接接按照100％负荷来计算算流动资金。。注3、流动资金属属于长期性流流动资产，流流动资金的筹筹集可通过长长期负债和资资本金的方式式解决。流动动资金一般要要在投产前开开始筹措，为为简化计算，，可规定在投投产的第一年年开始按生产产负荷安排流流动资金需要要量。借款部部分按全年计计算利息，流流动资金利息息应计入生产产期间财务费费用，项目计计算末期收回回全部流动资资金。分项估算案例例分析已知某建设项项目达到设计计生产能力后后，全厂定员员1100人，工资和福福利费按照每每人每年7200元估算。每年年其他费用为为为860万元（其他制制造费用为660万元）。年外外购原材料、、燃料、动力力费估算为19200万元。年经营营成本为21000万元，年修理理费占年经营营成本10％。各项流动动资金最低周周转天数分别别为:应收账款30天，现金40天，应付账款款30天，存货为40天。要求：用分项项详细估算法法估算拟建项项目的流动资资金。解答1、现金＝（年年工资福利费费＋年其他费费用）/周转次数＝（（1100×0.72＋860）/（360/40）＝183.56万元2、应收账款＝＝年经营成本本/周转次数＝21000/（360/30）＝1750万元解答3、存货外购原材料燃燃料＝年外购购原材料燃料料费/周转次数＝19200/（360/40）＝2133.33万元在产品＝（年年外购原材料料燃料及动力力费＋年工资资及福利费＋＋年修理费＋＋年其他制造造费用）/周转次数＝（（1100×0.72＋660＋19200＋21000××10％）/（360/40）＝2528.00万元解答产成品＝年经经营成本/周转次数＝21000/（360/40）＝2333.33万元存货＝2133.33＋2528.00＋2333.33＝6994.66万元解答流动资产＝应应收账款＋现现金＋存货＝＝1750＋183.56＋6994.66＝8928.22万元流动负债＝应应收账款＝年年外购原材料料、燃料、动动力费/年周转次数＝＝19200/(360/30)=1600万元流动资金＝流流动资产－流流动负债＝8928.22－1600＝7328.22万元第三节节投投资估估算编编制案案例【背景】拟建年年产10万吨炼炼钢厂厂，根根据可可行性性研究究报告告提供供的主主厂房房工艺艺设备备清单单和询询价资资料估估算出出该项项目主主厂房房设备备投资资约3600万元。。已建建类似似项目目资料料：与与设备备有关关的其其他各各专业业工程程投资资系数数，见见表1－1。与主主厂房房投资资有关关的辅辅助工工程及及附属属设施施投资资系数数，见见表1－2。表1－1与设备备有关关的其其他各各专业业工程程投资资系数数加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪器起重设备供电与转动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表1－2与主厂厂房投投资有有关的的辅助助工程程及附附属设设施投投资系系数动力设备机修系统总图运输工程行政及生活设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20本项目目资金金来源源为自自有资资金和和贷款款，贷贷款总总额为为8000万元，，贷款款利率率8％（按按年计计息））。建建设期期三年年，第第一年年投入入30％，第第二年年投入入50％，第第三年年投入入20％。预预计建建设期期物价价平均均上涨涨率为为3％，基基本预预备费费率为为5％，投投资方方向调调节税税为0％。问题：：1、用系系数估估算法法估算算该项项目主主厂房房投资资和项项目建建设的的工程程费和和其他他费用用投资资。2、估算算该项项目的的固定定资产产投资资额，，并编编制固固定资资产投投资估估算表表。3、若固固定资资产投投资流流动资资金率率为6％，试试用扩扩大指指标估估算法法估算算项目目的流流动资资金。。一、按按项目目构成成分解解该工工程的的项目目总投投资主厂房房投资资辅助及及附属属设施施投资资工程总投资流动资产投资固定资产投资工程建建设其其他费费建设期期贷款款利息息预备费费投资方方向调调节税税设备投投资建安工工程建设项项目投投资估估算表表序号工程费名称估算价值比例建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1.1主厂房1.2动力系统1.3机修系统1.4总图运输工程1.5行政及生活设施工程工程2工程建设其他费1～2小计3预备费3.1基本预备费3.2涨价预备费4投资方向调节税5建设期贷款利息总计1.1主厂房房工程程费用用估算算加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪器起重设备供电与转动建安工程0.120.010.040.020.090.180.40主厂房房投资资系数数＝1＋0.12＋0.01＋0.04＋0.02＋0.09＋0.18＋0.40＝1.86其中：：设备备投资资系数数＝1＋0.12＋0.01＋0.04＋0.02＋0.09＋0.18＝1.46建安工工程系系数＝＝0.401.1主厂房房工程程费用用估算算主厂房房专业业工程程投资资＝3600××1.86＝6696万元其中：：设备投投资＝＝3600××1.46＝5256万元建安工工程投投资＝＝3600××0.40＝1440万元1.2动力设设备投投资动力设备机修系统总图运输工程行政及生活设施工程工程建设其他费0.300.120.200.300.20动力设设备投投资＝＝6696××0.30＝2008.80万元机修系系统投投资＝＝6696××0.12＝803.52万元总图工工程投投资＝＝6696××0.20＝1339.20万元行政生生活设设施投投资＝＝6696××0.30＝2008.80万元工程建建设其其他费费＝6696××0.20＝1339.20万元工程和和工程程建设设其他他费用用合计计6696（1+0.30+0.12+0.20+0.30+0.20）=6696×2.12＝14195.52万元3.1基本预预备费费14195.52××5％＝709.78万元静态投投资静态投投资＝＝14195.52＋709.78＝14905.30万元建设期期各年年投资资额第一年年14905.3×30％＝4471.59万元第二年年14905.3×50％＝7452.65万元第三年年14905.3×20％＝2981.06万元涨价预预备费费的计计算第一年年4471.59×[（1＋3%）-1]=134.15第二年年7452.65×[（1＋3%）2-1]=453.87第三年年2981.06×[（1＋3%）3-1]=276.42合计134.15＋453.87＋276.42＝864.44万元预备费费合计计709.78＋864.44＝1574.22万元投资方向调调节税的计计算（14905.30＋864.44）×0％＝0建设期利息息的计算第一年贷款款利息＝1/2×8000××30％×8％＝96万元第二年贷款款利息＝（（1/2×8000××50％＋8000××30％＋96）×8％＝359.68万元第三年贷款款利息＝（（1/2×8000××20％＋8000××30％＋96＋8000××50％＋359.68）×8％＝612.45万元建设期利息息总额＝1068.13万元比例的计算算计算比例中中，不包括括利息和调调节税。建设项目投投资估算表表序号工程费名称估算价值比例建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4788.008068.3212856.3281.53%1.1主厂房1440.005256.001.2动力系统2008.801.3机修系统803.521.4总图运输工程1339.201.5行政及生活设施工程工程2008.802工程建设其他费1339.201339.208.49%1～2小计4788.008068.32

1339.2014195.523预备费1574.221574.229.98