公共经济学课程串讲

公共经济学课程串讲第一章公共部门的经济活动核心知识点：1、公共经济学的概念2、公共经济学研究对象3、公共经济学与财政学的关系4、公共经济资源配置效率的标准5、市场失灵及其表现6、公共财政的三大职能公共经济学的定义：是一门关于公共部门——亦称为政府部门——经济活动的科学。或者说，其研究对象是公共部门经济活动的内在规律。为什么要研究公共部门经济活动？大家回顾一下宏观经济学中的四部门经济模型。一、公共部门经济活动的渊源，对象和性质（一）公共经济学的起源1、“盎格鲁-萨克逊传统”公共经济学(PublicEconomics)是由公共财政学发展演变而来的。公共财政学的创立是由英国经济学家亚当·斯密(AdamSmith)完成的。他在1776年出版的著作《国富论》中确立了公共财政学的理论框架。其对公共财政问题的分析，是围绕着政府收支及其管理而展开的，并且侧重于公共收入的分析而相对忽视公共支出的研究。这是与古典经济学派的主张即“廉价政府”的国家观和“自由放任”的经济观相适应的。这一传统一直为大卫·李嘉图(D.Ricardo)和约翰·穆勒()等人所沿袭，后人称之为“盎格鲁-萨克森传统(TraditionofAnglo-Saxon)”。2、“斯堪的纳维亚传统”19世纪70年代发生的“边际革命”对公共财政学产生了深远的影响，促成了公共财政学逐渐向公共经济学的演变。瑞典学者维克塞尔(Wicksell)于1896年出版了《公共财政理论研究》，独有创见地把公共财政决策过程看成是一个集体的选择过程；瑞典学者林达尔(E.Lindahl)则在1919年出版的《公正课税论》中提出了“自愿交易理论”，进一步以私人经济运行法则分析政府收支过程。由于这些学者大多以公共产品的有效供给为主题，因而更侧重于公共支出的研究，后人便称之为“斯堪的纳维亚传统(ScandinavianTradition)”。3、公共财政学向公共经济学的演变1936年，凯恩斯主义逐渐兴盛的时期，随着政府对经济的广泛干预，公共部门的活动范围逐渐扩大，越来越多的经济学家把分析的基点落在通过公共经济活动来弥补市场缺陷上，企图使混合经济体系既能保证自由和效率，又能体现公平和稳定。正是在这样的现实背景下，英美公共财政学由研究“政府收支”向研究“公共经济”转变。

（二）公共经济学的研究对象公共经济学的研究对象是公共部门为弥补市场缺陷，在正规和非正规制度约束下从事的经济活动。1、公共经济以公共部门为主体公共部门(PublicSector)是指政府及其所属部门之和。它由三个部分组成：（1）政府部门(GovernmentSector)（2）公共事业部门(PublicUtilitySector)（3）公共企业部门(PublicEnterpriseSector)问题：还有其他的形式么？2、公共经济以弥补市场缺陷为目的市场缺陷指单靠市场机制自身的作用达不到资源的最优配置状态。3、公共经济受正规和非正规制度的约束社会成员与公共部门之间实质上是“委托人”与“代理人”之间的关系。然而,在这种“委托——代理”关系中，公共部门在社会地位上它凌驾于其他市场主体之上；由于缺乏有效的监督机制，公共部门的经济活动有可能超越市场缺陷的范围。为确保公共经济活动恰好囿于弥补市场缺陷的范围之内，就必须构建一种强有力的约束机制——制度。制度有两种形式：正规规则与非正规规则。（1）正规制度：是约束人们行为的所有成文的条款和合约。公共经济活动所受到的正规的制度约束，就是由议会颁布法律法规，“规制”公共部门的经济行为。如果公共经济行为超越了法律授权的范围和程度，就视之为非法行为，公共部门必须承担相应的责任，其责任人受到法律的追究和制裁。议会作为公共权力的制衡器，还必须通过履行质询权、调查权、弹劾权等职权，及时揭露公共部门的违法行为，制约公共权力的无限扩张。（三）公共经济学的性质公共经济学的研究对象决定了它的学科性质，即它是一门边缘学科，政治学、经济学、财政学构成其核心，同时涉及到管理学、法学、统计学乃至心理学等领域。1、公共经济学与财政学的关系（１）研究范围不同（２）研究目的不同（３）假设前提不同（４）立足基点不同２、公共经济学与经济学的关系（１）研究主题一致（２）研究方法一致３、公共经济学与政治学的关系（１）活动主体一致（２）活动方式一致因此，公共经济学是立足政治学视角，采用经济学分析方法，研究公共部门的财政经济问题的科学，亦即研究公共财政的科学。二、资源配置效率的测度（一）效率的含义：帕累托效率帕累托效率（ParetoEfficiency），也称为帕累托最优(ParetoOptimality)、帕累托改善、帕雷托最佳配置。是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，也不可能再使某些人的处境变好。换句话说，就是不可能再改善某些人的境况，而不使任何其他人受损。（二）效率的实现条件效率的实现条件可以运用边际分析的方法直接给出，表达式为ＭＳＢ＝ＭＳＣ其中：ＭＳＢ是社会边际收益ＭＳＣ是社会边际成本按照边际分析方法的思想，如果ＭＳＢ≠ＭＳＣ，说明经济活动存在改善的空间当ＭＳＢ<ＭＳＣ时，需要减少产出。当ＭＳＢ>ＭＳＣ时，需要增加产出。三、政府干预经济的原因：市场失灵市场失灵是指市场机制无法有效率地分配资源的情况。市场有效的条件是Ｐ＝ＭＰＢ＝ＭＰＣ＝ＭＳＢ＝ＭＳＣ均衡条件被破坏的情况下。其中：ＭＰＢ是私人边际收益ＭＰＣ是私人边际成本1、公共产品(PublicGoods)公共产品是指具有非竞争性和非排他性的商品和劳务，非竞争性表明必须免费供给，非排他性表明无法把“免费搭车者”(FreeRider)排除在外，这样，以盈利为目的的私人部门就无法通过市场提供公共产品。

２、分配不公平(UnequalDistribution)即便资源配置已经达到帕累托最优状态，市场所决定的收入分配状况仍是不公平的，因为收入多少是由生产要素决定的，而私有财产制度、家庭出身、歧视等因素会使个人拥有的生产要素存在很大差异，提供生产要素的机会也不均等,从而导致收入分配在起点、过程和结果上的不公平。３、经济发展失衡——失业与通货膨胀(UnemploymentandInflation)依靠市场机制的自发运行，时常会出现失业、通货膨胀等经济失衡问题。劳动力是重要的经济资源，较高的失业率意味着经济资源未能得到充分利用。通货膨胀会使价格不能充分反映边际成本和边际收益，从而影响消费者和生产者作出理性的选择。此外，通货膨胀也会加剧收入分配不公平。市场失灵的三个重要表现都与一个共同的领域——社会公共需要——密切相关。社会公共需要是相对于私人需要而言的，是指社会作为一个整体单位而提出的需要概念。具有整体性、集中性和强制性的特点。社会公共需要的满足只能是由以政府为核心的公共部门的运作来实现。以社会公共需要为标尺，就可以框定公共经济学的范围。由此，可以归纳出市场经济中公共部门经济活动的内容：——生产或提供公共物品或服务——调节收入分配——促进经济稳定发展四、公共财政的职能公共财政的三大职能：１、资源配置职能２、收入分配职能３、经济发展职能１、资源配置职能公共财政的资源配置职能，就是将一部分社会资源（即国内生产总值）集中起来，形成财政收入；然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品或服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，而且也是全社会资源配置的调节者。２、收入分配职能收入分配职能是指政府财政收支活动对各个社会成员收入在社会财富中所占份额施加影响，以实现收入分配公平的目标。在政府对收入分配不加干预的情况下，一般会以个人财产的多少和对生产所做的贡献大小等因素，将社会财富在社会各成员之间进行初次分配，这种分配可能是极不公平的，而市场对此无能为力，只有依靠政府的力量，才会对这种不公平现象加以调整和改变。

第二章外部效应核心知识点：1、外部效应的概念及表现2、外部效应的类型划分及事例3、外部效应的起源：市场机制论和所有制论4、外部效应与资源配置效率的关系（正负两方面）5、MEB递减的资源配置机制及其事例6、消除外部效应的理论基础（庇古和科斯）一、外部效应的概念及表现1、外部效应的概念某些企业或居民的经济行为影响了其他企业或居民，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得应得的报酬的现象，换而言之，就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。外部效应的类型生产的正外部效应生产的负外部效应消费的负外部效应消费的正外部效应（1）生产的正外部效应，是指某厂商的生产活动对交易双方之外的第三者所带来的未在交易价格中得到反映的收益。如养蜂人的到来,增加了农作物传授花粉的机会，从而使农作物产量提高，说明养蜂这种生产活动给农民带来了额外的收益。（2）生产的负外部效应，是指某厂商的生产活动对交易双方之外的第三者所带来的未在交易价格中得到反映的成本。如造纸厂的生产行为会产生大量的废水，如果直接排放,就会降低周边农田的产量，说明造纸这种生产活动给农民带来了额外的成本。（3）消费的正外部效应，是指某一个人的消费活动对交易双方之外的第三者所带来的未在交易价格中得到反映的收益。如某人拥有一个美丽的花园，结果使其邻居获得花卉的芳香，说明养花这种消费活动给邻居带来了额外的收益。（4）消费的负外部效应，是指某一个人的消费活动对交易双方之外的第三者所带来的未在交易价格中得到反映的成本。如某人养了一只猫,结果它偷吃了邻居家菜蓝子里的鱼，说明养猫这种消费活动给邻居带来了额外的成本。2、外部效应的起源为什么会产生外部效应？对此人们有不同的看法，主要有两种：市场机制论与所有制论。2．所有制论认为，外部效应的产生源于产权的不明晰。这就是所谓“公共地的悲剧”问题。例如，在一个公共草地生态系统中，草场是公有的，而牲畜是私有的。每个牧民都力求使自己的牲畜增加，当草场的牲畜数量超过草场的承受极限时，就会破坏草场的生态平衡。这一事例推广开去，那就是在私有制条件下，如果一种资源的所有权没有排他功能，那么就会导致公共资源的过度享用，最终使全体成员的利益受损，即产生负外部效应。所有制论强调，成本和收益的内部化必须以产权的确定为基础，如果产权不清晰，那么促使人们尽可能地无偿地得益。3、正与负的外部效应正的外部效应（外部经济）负的外部效应（外部不经济）思考：生活中有哪些例子是外部性的体现？二、外部效应与资源配置效率外部效应会使资源配置无效率。正的外部效应→供给不足负的外部效应→供给过量1、负的外部效应与资源配置效率外部边际成本MEC外部总成本TEC社会边际效益MSB（假设个人的边际效益等于社会边际效益，则此时MSB就是需求曲线）私人边际成本MPC社会边际成本MSC=MPC+MEC

需求曲线是社会边际收益曲线（MSB），供给曲线是私人边际成本曲线（MPC）。A点是市场上的均衡点。但由于存在着外部性，社会边际成本曲线为MSC，使社会效益最大化的条件是MSB=MSC，帕累托应该为B点。因此当某种物品存在负的外部效应时，该物品或服务的产量将会过多。D=MSBS=MPCMPC+MEC=MSCBGAQP、效益、成本2、正的外部性与资源配置效率注意几个概念：外部边际效益MEB私人边际效益MPB此时社会边际效益MSB=MEB+MPB社会边际成本MSC（假设私人边际成本等于社会边际成本，则MSC即是供给曲线）需求曲线是个人边际收益曲线（MPB），供给曲线是社会边际成本曲线（MSC）。U点是市场上的均衡点。但由于存在着外部性，社会边际效益曲线为MSB=MPB+MEB，使社会效益最大化的条件是MSB=MSC，帕累托最优的点应该为V点。存在正的外部效应的情况下，该物品或服务的生产和销售趋向于不足。D=MPBS=MSCMPB+MEB=MSBZVUQP、效益、成本H3、外部边际效益递减时的情况当S=MSC时，存在着外部效应，市场机制无效率。当S`=MSC`时，则已经不存在外部效应了。市场机制有效。S=MSCS`=MSC`MPBMPB+MEB=MSBBAC1、外部效应内在化即把外部的成本或收益加计在私人成本和边际效益之上。思考：可以有哪些方法使外部效应内在化？三、解决外部效应问题2、外部性与政府税收政府可以通过税收来实现类似的目标。以工厂排污造成负外部效应为例，政府可以把污水排放造成的社会成本转换为适当水平的税费，向排放企业征收，从而消除外部性。右图表示，税收使厂商的私人边际成本曲线向左上方移动，减少了相当于0.5单位的产量。外部成本内部化（internalized）解决了污染的外部性问题。税收额度T=MEC3、财政补贴与正的外部效应内在化财政补贴额度为W=MEB除了以上两种方法外，还有哪些方法可以矫正外部性呢？还可以采用的方法：——公共管制如规定法定的排污标准、对生产程序进行规定等。——法律措施政府完善法律。限制：诉讼的交易成本较大而损失较小、厂商对外部性的损失进行控制、诉讼结果的不确定性。4、政府干预的理论基础庇古与外部性阿瑟·塞西尔·庇古（ArthurCecilPigou）英国著名经济学家，剑桥学派马歇尔的学生，被视为剑桥学派正统人物及主要代表。他由于《财富与福利》（后称《福利经济学》）一书而被西方经济学界奉为福利“经济学之父”，成为福利经济学的创始人。

照庇古的观点，导致市场配置资源失效的原因是经济当事人的私人成本与社会成本不相一致，从而私人的最优导致社会的非最优。因此，纠正外部性的方案是政府通过征税或者补贴来矫正经济当事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益与相应的社会成本和社会利益相等，则资源配置就可以达到帕累托最优状态。这种纠正外在性的方法也称为“庇古税”方案。庇古税是解决环境问题的古典教科书的方式，属于直接环境税。它按照污染物的排放量或经济活动的危害来确定纳税义务，所以是一种从量税。庇古税的单位税额，应该根据一项经济活动的边际社会成本等于边际效益的均衡点来确定，这时对污染排放的税率就处于最佳水平。科斯定理与外部性美国著名经济学家科斯的研究对外部性与产权界定关系问题的理解作出了开创性贡献，他的思想中心内容为概括为科斯定理。生于1910年12月29日学历：1932年，伦敦大学学士，1951年，伦敦大学博士代表作：《论企业的性质》（1937），《社会成本问题》（1960）获得1991年诺贝尔经济学奖：“揭示并澄清了经济制度结构和函数中交易费用和产权的重要性。”科斯定理科斯第一定理：交易成本为零时，法定权利的最初分配从效率角度看是无关紧要的。交易成本如果产权得到明确界定，如果协商或谈判等活动发生的交易成本为零或很小，那么，在有外部效应的市场上，无论所涉及资源的产权归哪一方，交易双方总能够通过协商谈判达到资源配置的帕累托效率状态。但当交易费用不为零的时候，产权的界定会对资源配置产生影响吗？交易成本（交易费用）科斯利用价格的费用，即包括市场上每一笔交易的谈判费用、签订契约的费用、长期的契约所节约的签订一系列短期契约的费用，等等阿罗经济体系运行的费用威廉姆森交易费用分为事前与事后两种。事前交易费用是指起草、谈判、保证落实某种契约的成本；事后交易费用是指交易已经发生之后的费用，如退出某种契约的费用、改变价格的费用、续约的费用等交易费用的概念逐渐泛化张五常、诺斯等广义而言，交易费用是指那些在鲁滨逊·克鲁索（一人世界）经济中不能想像的一切成本。交易费用就可以看做是一系列制度成本，包括信息成本、监督管理的成本和制度结构变化的成本，或者是指创立、改变或使用某一制度的成本。这就将所有在直接生产过程中发生的生产成本之外的费用全部纳入了交易费用范畴。科斯第二定理：在交易成本不为零的情况下，权利的初始分配将影响资源的配置效率，因而，产权制度应寻求使交易成本最低的权利初始分配。科斯对庇古税的批判可以总结为以下几点：科斯定理在解决外部性时的实际运用比如：70年代后，排污权的交易制度就是科斯定理的具体运用。排污权交易制度可以使企业真正成为排污和治污的主体，并对自己的污染排放行为作出选择。治理污染：政府的强制行为企业自主的市场行为。现在是否意味着政府就不重要了呢？政府依然很重要：政府要制定一套科学的环境监测标准和监测处罚办法，建设先进的监测设施和有效的监测队伍；要制定和实施一套排污权交易的具体规则角色变化：排污交易主体排污权交易的监督者和保护者。职能变化：“运动员”“立规则，当裁判”第三章公共物品或服务核心知识点：1、公共物品的概念及其与私人物品的区别2、公共物品边际成本的特点3、公共物品需求曲线的形成机制4、林达尔均衡的基本条件和免费搭车者5、公共物品的搭便车困境博弈分析6、混合公共物品边际成本的特点一、纯粹的公共物品或服务公共物品私人物品效用的不可分割性消费的非竞争性受益的非排他性效用可分割消费的竞争性受益的排他性纯粹公共物品和混合物品效用的不可分割性消费的非竞争性受益的非排他性纯粹公共物品=++效用的不可分割性消费的非竞争性受益的非排他性拥挤的公共物品=+-效用的不可分割性消费的非竞争性受益的非排他性公共资源=-+公共产品的界定

公共物品边际成本的特点增加消费边际成本为0增加生产公共产品存在着边际成本（此时假设平均成本不变）消费者数量成本纯粹公共产品的数量成本MC=AC二、纯粹公共物品的需求分析纯粹的私人物品的需求一定价格下，市场需求曲线由每一消费者在该价格水平上愿意并且能够购买的数量加总得来的。私人物品的需求曲线是个体消费者需求量“水平加总”。DDCDBDA纯粹的公共物品的需求由于所有的消费者必须同时消费同样数量的该种物品或劳动，因此，消费者没有能力调整消费量。可以用“支付意愿曲线”表示消费者在公共物品供给不同数量水平上愿为新增一个单位供给所支付的货币额。总支付意愿是不同消费者支付意愿的垂直加总DDCDBDA公共产品的市场需求曲线为什么是把该种公共产品的个人需求曲线垂直相加呢？这是因为对于私人产品而言，每个消费者都要是既定价格的接受者，他所能调整的只是消费的数量。但对于公共产品而言，每个消费者所面对的消费数量是相同的，但不同的消费者愿意支付的价格是不一样的，事实上就是愿意承担的税收不一样。

三、纯粹公共物品的配置效率如果只由单一的消费者通过市场购买，每个人的边际效益都低于边际成本，社会供给量将会是零。因此，公共物品的供给往往低于使资源配置达最优的数量。这没有实现帕累托效率。D=MSBDCDBDAMC=AC=MSC四、林达尔均衡和免费搭车者公共物品的供给方式自愿捐献和成本分担公共财政当每个成员按照自己的边际效益自愿捐献、分担成本的合作方式，可以使公共物品供给量达到最优，即林达尔均衡。但林达尔均衡有什么前提？小范围内，信息充分。出现免费搭车者（搭便车）的问题但往往存在着信息不对称林达尔均衡瑞典经济学家林达尔(ErikLindahl)认为如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平——林达尔均衡（LindahlEquilibrium）维克赛尔（KnutWicksell）也做过类似的经济研究，所以也有人称这一现象称之为公共物品供给的维——林模型两个假设前提：每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；每个社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人边际效益的可能。实现林达尔均衡的前提条件是什么？林达尔方案/自愿交换模型1、前提：a、每个社会成员都可以正确地显示自己的偏好b、在任何私人产品市场上都没有干预c、由政府来确定每个社会成员应该承担的公共产品成本d、公共产品是一般商品2、林达尔方案：当私人产品的价格和公共产品的分担达到这样一种状态，在这种状态下，没有人再愿意改变他对私人产品和公共产品的需求，那么便达到了均衡。搭便车问题搭便车是指某些个人虽然参与了公共产品的消费，但却不愿意支付公共产品的生产成本，完全依赖于他人对公共产品生产成本的支付。一般来说，公共产品覆盖的消费者人数越多，搭便车问题就越严重，公共产品由私人市场提供的可能性就越小。因此，由政府集中计划生产并根据社会福利原则来分配公共产品就成为解决搭便车问题的唯一选择。公共物品的搭便车困境（理性经济人假设下）如果靠自愿捐赠，人们会压低显示其真实支付意愿倾向，减少出资分额；同时，由于公共物品收益的非排他性，即使每个人出资分额减少，获得的效益也不会减少。导致“搭便车”困境：有人没有付出任何代价而享受其他人提供的公共物品。假设二楼有两户人家，在楼梯口安装一盏灯的成本为24元，每户人家从路灯得到的好处等于20元。在信息不对称情况下，两家进行博弈，博弈的占优策略是两家都不安装路灯。李家安装不安装张家安装不安装（20,-4）（-4,20）（0,0）（16,16）五、混合物品或服务拥挤的公共物品：如公路通过制定价格排他的公共物品：受益可以定价，如公园消费者数量边际成本N拥挤的公共物品对混合物品的分类法有学者认为：混合物品包括三种混合物品Ⅱ：具有竞争性但弱排他性。如水、电、气等自然垄断产品混合物品Ⅲ：外部性物品。如植树造林、围湖造田等俱乐部产品俱乐部产品的供给对公益性较大的俱乐部物品，当采取国有国营方式，政府需要进入俱乐部物品市场规制俱乐部行为，消除垄断和内部人控制，比如国营医院。并鼓励俱乐部之间开展市场竞争，以此来显露俱乐部的真实成本，即让民营企业参与俱乐部的经营。对公益性较小，在垄断、风险、信息不对称方面容易出现市场失效的俱乐部物品，由于其接近市场竞争性物品，政府应该让民营企业进入和生产，由市场供给。对公园的分析公园足够大而市民需求相对少——免费公园小而市民需求相对大——收取门票：收费包括两部分，一部分为俱乐部运营费，另一部分为控制拥挤费（公共消费机会税）。第四章公共选择核心知识点：1、公共选择的概念2、多数规则下的公共物品供给3、投票规则及其理论4、投票交易5、政治行为的分析一、公共选择理论的概念公共选择理论产生于20世纪40年代末，作为一个学派或思潮的兴起于20世纪60年代末70年代初。虽然公共选择理论的历史不长，但是它不仅成为当代西方社会科学特别是经济学、政治学中的一个重要理论学派，而且成为当代西方公共管理实践特别是政府改革实践的一个重要理论基础。公共选择理论有不同的名称，如：“公共选择”（publicchoice），“集体选择”（collectivechoice），“公共选择经济学”（economicsofpublicchoice），“新政治经济学”（newpoliticaleconomy），“政治的经济学”（economicsofpolitics）公共选择是研究集体决策的科学。有两层含义:一是集体性。单个人自己的决策不在考虑范围之内，凡是有人群的地方集体决策就不可避免，因而公共选择就成为必需。二是规则性。决策就是制定规则，在人与人之间存在偏好差异的情况下，必须决定规则以使人们的行为协调起来，因此，人们必须进行决策以选择那些能够反映和满足一般人偏好的规则。二、多数规则下的公共物品供给（一）政治市场中的参与者公共产品需求的决定是在政治市场上进行的。政治市场（PoliticalMarket）是指人们参与政治活动时，与其他政治个体和政治组织发生关系的场所。政治市场上进行“交易”的对象是公共产品，需求方是投票者（纳税人），供给方是政治家、官员和利益集团。经济学家们认为，政治市场上的参与者与经济市场上的参与者一样，都是理性的经济人。1．投票者（Voter）投票者总是按规定的投票规则和程序，从备选方案中选择能给自己带来最大满足程度同时税收负担又最小的方案。投票者参与公共产品的决策既理性又无知。理性是指他会对收益超过成本的方案投赞成票，否则就投反对票或弃权票；无知是指他对那些备选方案往往缺乏必要的信息，也缺乏收集信息的动力，因而主要依靠政治家和媒体免费提供的信息进行选择。2．利益集团（InterestGroup）少数有共同经济利益的投票者会联合起来从而形成利益集团，不仅因为联合起来耗费较低而且联合起来能左右公共决策，使有利于自己的方案顺利通过。利益集团会与政治家、官员形成一个“铁三角”，政治家批准某一方案，官员实施某一方案，利益集团从中获益。利益集团的类型相容性的利益集团

相容性的利益集团所追求的利益目标是集团整体利益的扩大，同时集团中的个人利益的获得不以损害集团其他人的利益为代价。

排他性的利益集团排他性的利益集团中集体的收益总量是固定的，这时某个个人利益的获得必然会影响到集团其他人的利益收获。经济人假设前提下3．政治家（Politician）政治家是通过选举任职的处于政治权力顶峰地位的人，如总统、议长等。有的政治家追求某种政治信念，他们所提供的公共产品往往也是社会公众希望得到的，不过，这类人为数甚少；也有的政治家追求权势与声誉，如果当选，也会尽力反映多数社会公众的偏好；还有的政治家追求金钱，他们所提供的公共产品往往反映极少数社会公众的偏好。4．官员（Official）官员是由当选政治家任命的，他们具体负责公共产品的生产与供给。官员所追求的目标是薪水、津贴、声誉、任免权和晋升机会等，这些又与政府规模联系在一起。因而，官员具有扩张政府规模、追求预算支出最大化的动机。政治家或高级长官往往由于信息不对称等原因，难以监督其属下的所作所为。（二）政治均衡（PoliticalEquilibrium）经济学家们认为，如果全体社会成员根据一定的规则，就公共产品的供给数量及相应税收的分摊达成了协议，那就取得了政治均衡。瑞典经济学家林达尔（E.Lindhal）提出的公共产品供给模型，实质上是一种政治均衡模型。他认为，如果每个社会成员都按照其从公共产品中所获得的边际收益大小，来承担自已应当分摊的税收，那么公共产品的供给是有效率的。如图所示，假定全社会只有A和B两个人，横轴表示A、B两人支付的税收占税收总额之比，纵轴表示A、B两人根据各自分摊的税收比例所愿意维持的公共支出规模，曲线AA和BB分别表示A、B两人愿意维持的公共支出规模的变化轨迹。林达尔均衡在O点，A不承担任何税收，即全部由B承担，A愿意维持较大的公共支出规模；随着A所承担的税收越多，A愿意维持的公共支出规模逐渐下降。与此同时，随着B所承担的税收越少，B愿意维持的公共支出规模逐渐上升。在M点，A承担所有税收，B愿意维持的公共支出规模达到最大值。AA线与BB线在E点相交，表示A和B在此税收分摊比率下均感到满意的公共支出规模。

政治均衡的实现条件：首先，每个社会成员都愿意真实地披露自已可从公共产品中获得的边际收益，而不存在隐瞒或低估其边际收益从而逃避相应税收的动机；其次，每个社会成员都清楚地了解其他社会成员的收入情况，也清楚地掌握任何一种公共产品给彼此带来的真实边际收益，而不存在隐瞒或低估其边际收益的可能。（三）经济市场与政治市场有四个区别：1、偏好表达方式不同。经济市场上人们以货币为“选票”，可以比较精确地表达自已对于私人产品的真实偏好；而政治市场上只能按政治程序用政治选票表达自己对于公共产品的偏好。2、成本与收益对应程度不同。经济市场上个人既是选择者又是决策者，付费与得益相对应；政治市场上个人是选择者但未必是决策者，纳税与获益未必对应。3、权责关联程度不同。经济市场上个人作出决策，决策损益由决策者负责；政治市场上集体作出决策，但决策损益由集团内部的成员承担。4、强制程度不同。经济市场上遵循自愿服从原则，人人得其所愿；政治市场上遵循少数服从多数原则，个人被迫接受他不愿意接受的公共产品，缴纳他不愿意缴纳的税收。三、投票规则及其理论（一）偏好显示的途径：投票在政治市场上，人们怎样显示自己对公共产品的偏好呢？一般说来，有以下四种途径：1．通过投票表达2．通过发言表达3．通过进退表达4．通过反叛表达1．通过投票表达。包括直接投票和间接投票两种机制，前者是消费者亲自对一揽子公共产品方案进行投票；后者是消费者选举出代表或议员，然后由代表或议员投票。2．通过发言表达。包括书面表达和口头表达两种方式，前者如投稿给媒体或上书有关部门；后者如游说议员，游行请愿，上街游行等。3．通过进退表达。又称“以足投票”，即当消费者认为某一社区供给的公共产品符合自已的偏好时，他就迁入该社区；反之，他就迁出该社区。4．通过反叛表达。消费者不愿接受政府提供的公共产品，上述方法又不奏效，在一定条件下就会发动政变或革命以推翻现政府。（二）偏好加总的投票规则假定社会公众能真实地显示对公共产品的个人偏好，作为公共部门如何把个人偏好加总成一个集体的偏好？比较简单的方法是依照习惯或独裁。在现代民主社会，偏好加总仍然是通过投票得以完成的。为此，人们提出了许多投票规则。1.全体一致规则某一公共产品方案交全体当事人投票，只有在所有参与者一致同意以后方可实施。这一规则既照顾到每个人的利益，又不使任何一人受损而使至少一人受益，从而能实现帕累托最优。2.最优多数规则全体一致同意方式成本太高，那么只能降格以求，即实行最优多数规则。通常，表决一个方案存在两种成本，一是决策成本，包括投票所需的时间、交通成本以及修改、解释方案所需的成本；二是预期外在成本，即一项方案强制实施以后给他人带来的损失。如图所示，纵、横轴分别表示成本和人数，E线是预期外在成本曲线，表示预期外在成本随投票人数的增加而降低；D线是决策成本曲线，表示决策成本随投票人数的增加而增加。O点是独裁状态，决策成本为零而预期外在成本很高；N点是全体一致状态，决策成本很高而预期外在成本为零。若一个方案必须在决策成本和预期外在成本之和最小时才能通过，那便是最优多数规则。E线和D线相交之处未必是总成本最小处，当E线和D线的斜率绝对值相等时，总成本才最小。3.简单多数规则一项方案只有在赞成票超过全体投票人员半数以上或达到半数以上的某一个比例时才能通过，这就是简单多数规则。一般认为，赞成人数超过1/2或者达到2／3时，决策成本与预期外在成本之和是较低的，因此，简单多数规则在现实生活中是很通行的。（三）中位投票人定理按照简单多数规则，如果要求在两项以上的备选方案中选择一项，结果可能只有一个，也可能有几个。这取决于投票者的偏好类型，即是单峰偏好还是多峰偏好。单峰偏好（Single-PeakedPreference）是指某一投票者最偏好某一方案，若离开该方案向其他方案变化时，偏好程度都会下降。换言之，投票者的偏好排列像一座只有一个峰顶的山。多峰偏好（Mutiple-PeakedPreference）是指存在一个偏好程度最低的方案，其附近任何一个方案的偏好程度都高于它。换言之，投票者的偏好排列象群山一样连绵起伏。如果每个投票者都有最偏好的方案，这些方案按一定顺序排列，而投票人数又为奇数，那么必定有一个方案处于所有方案正中间，把这个方案视为第一偏好的人，也即对所有方案持中间立场的人就是中位投票人。一般而言，只要所有投票者都存在单峰偏好，按简单多数规则必定能得出一个惟一的结果，该结果恰好是中位投票人的第一偏好，也就是说，中位投票人所偏好的方案会被顺利通过，这就是中位投票人定理（MedianVoterTheorem）。假定有三个纳税人R、M、P，其偏好排列为：R：Gr＞Gm＞GpM：Gm＞Gp＞GrP：Gp＞Gm＞GrRMP（四）阿罗不可能定理1．投票悖论在单峰偏好情况下，简单多数规则容易达到政治均衡。但在多峰偏好情况下，政治均衡就可能不存在。照理说，一个理性的消费者对一组商品的选择始终是一致的。然而，用投票方式可能无法满足偏好的可传递性这一基本要求。假定有三个投票人甲、乙、丙，面对三个备选方案A、B、C，三个人的偏好顺序是：甲：A＞B＞C乙：C＞A＞B丙：B＞C＞A三个人对A、B投票，A被选中；三个人对B、C投票，B被选中。按照传递性公理（由A＞B，B＞C，就可以推出A＞C），最优方案应为A。但是，按多数投票规则，三个人对A、C投票，被选中的不是A而是C。投票说明在进行两次表决的情况下，只要改变投票的顺序，三个方案都有获胜的机会，这就是循环投票（CyclicalVoting）。循环投票现象意味着：在多峰偏好情况下，按照简单多数规则决策，就不可能得出一个稳定的且与每个投票者个人偏好相一致的均衡结果。这就是投票悖论（TheVotingParadox）。2、阿罗不可能定理阿罗从投票悖论中得出这样一个结论：在每个社会成员对于社会状态各有其特定偏好的前提下，要找出一个在逻辑上不与个人偏好相矛盾的社会状态选择顺序是不可能的。这就是著名的“阿罗不可能定理”（Arrow′sImpossibilityTheorem）。阿罗不可能定理表明：现代民主制度下，公共部门无法把社会成员对于公共产品的不同个人偏好加总成一个集体的偏好。四、投票交易投票交易是指投票过程中，利益相关的投票者为了实现自身利益最大化形成了的利益联盟，从而可以控制投票的最终结果。1、互投赞成票2、隐含的投票交易1、互投赞成票现实中存在这样的情况：通过多数票原则得出的少数人收益价值的总和可能低于少数人的成本。此时，少数人可能愿意进行选票交易以避免出现这种情形。纺织品的贸易管制轰炸机的研制经费＆2、隐含的投票交易两个本来互不相关的议题，如对纺织品的进口限额和新型轰炸机的研制经费，可能被放在同一项提案中。在这种情况下，投票者将不得不面临这样的选择：要么两者都要，要么两者都不要。纺织品的进口限额是一项对纺织品生产者有利的提案，而新型轰炸机的研制经费是一项对军工品生产者有利的提案。由于这两项提案都只代表少数投票者的利益，若将它们分别交投票者表决，肯定会遭否决。然而，在将它们组合在一起，并放入同一提案交投票者表决的情况下，获得通过的可以性就加大了。因为在这时，每一处于少数地位的特殊利益集团，为了获得对自己有利的项目的利益，是愿意对组合在一起的包括一揽子项目的提案投赞成票的。在西方国家的预算决算过程中，投票交易屡见不鲜，通过个人之间交换投票，一个更容易被通过的结果就可能确立了，这也算是解决投票悖论的出路之一。投票交易与效率可能引起公共支出的浪费但并不是总是资源配置效率的损失MBCMCt1100MBBMBA250300MBAMCt1100MBCMBB250保安雇佣个数300A、B、C三人就两项提案分别进行投票，无投票交易的情况下，多数规则下的投票结果是，既不提供安全保障，也不提供社会秩序。假定A与C私下串通，达成了投票交易，互投赞成票，两个项目都获得通过。A与C分别获得了50元的净收益。社会总的边际效益为∑MB=500，而MSC=600，意味着公共支出的浪费。MBAMC=MSCt1200MBCMBB250600∑MB500五、政治行为的分析（一）官员理论1、官员行为的特征（1）官僚行为具有一定的相对独立性。官僚集团的成员是实行任命制的，他们通常只对任命它们的政府机关和政治家负责，不直接对选民负责，因而并不受选民的制约。（2）官僚行为具有相对的稳定性。官僚机构的成员构成一般比较稳定，机构内部有一套严格的等级制度和晋升规则。机构的稳定性牺牲了效率。（3）官员行为具有一定特殊性。官员负责审议、选择议案时收集、分析和提供各种必要的信息任务，所以他们与社会各界的关系十分密切，官员提供的信息情况直接影响着政治家的决策。可见官员行为的影响力较大。官员们的行为动机也是利益最大化，这一目标通过追求公共权力的极大化来实现。

2、官员与公共产品供给政府官员追求利益最大化的动机造成了公共权力的运用过度，公共产品的供给量逐渐增多，社会资源浪费，最终增加了人民的负担。要挟性收入外溢性收入（二）寻租理论1、寻租的概念租金：指超过资源所有者的机会成本的报酬。范里安：占有或获取具有固定供给量的生产要素的要求权的努力有时被称为寻租。寻租并不会创造出更多的产量，它只是改变生产要素的所有权关系。因此，从社会角度看，这样做纯粹是一种额外的净损失。2、寻租的表现利益集团或者个人通过影响公共选择和决策为自己谋取利益的行为被称为寻租行为。寻租往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断、限制或特权。（三）导致寻租的原因思考：经济人总在寻求利益最大化吗？从简单的寻利到寻租，是人们的道德观念有变化了吗？还是什么变化了？当经济从市场自发运转转向了直接的权力作用下的利益再分配时，寻租活动就会作为一种重要的社会现象出现了。寻租活动产生的基础是政府的垄断行为（四）寻租的成本对于寻租者本人来说：时间精力金钱由此造成的个人压力垄断利润布坎南将寻租行为造成的社会成本分为三类：（1）保持垄断地位的支出；（2）政府部门对这类支出做出反应的努力；（3）寻租行为引起的第三方各种扭曲行为。（五）寻租的后果（三）政府失灵1、含义政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代代议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动并不总像应该的那样或像理论上所说的那样“有效”。2、公共选择理论逻辑的结果——政府失灵理性经济人假设条件下政治需求方政治供给方预算最大化的官员（导致资源配置效率低下）利益集团：竞选捐款游说政治交易寻租屈服于选民：阿罗不可能定理，理性的无知组织结构决策时滞

执行与生效时滞

认识时滞

做出决策的时限和效率的限制

选民和政治家都是经济人

阿罗不可能定理利益集团的影响

主管部门领导人自身利益的驱动

政府政策的低效率

（3）政府机构工作低效率政府工作缺乏竞争缺乏降低成本的内激励，使得政府没有动力去降低成本（4）政府部门的自我扩张政治家对拨出使公共物品产量最大化的预算感兴趣因为满足了选民对公共物品的需求官员希望最大化他的预算规模为他提供了获得效用最大化的资源。（5）政府的寻租活动政府失灵总体上来看就是：在现行的民主制度下，没有一种选择机制可以称得上是最优选择机制或有效率的选择机制。4、政府失灵的解决公共选择理论芝加哥学派：市场化改革明晰和确定公共物品的产权：消除搭便车和掠夺性消费。在公共部门之间引入竞争机制，重构政府官员的激励机制，按照市场经济原则来组织公共物品生产。重新设计公共物品的偏好显示机制，使投票人尽可能真实地显示其偏好。弗吉尼亚学派宪法制度改革：布坎南等人极力倡导的宪法经济学，通过重新确立一套经济和政治活动的宪法规则来对政府权力施加宪法约束，通过改革决策规则来改善政治。关于政府作用的共识在现代经济中，政府发挥着重要作用：纠正市场失灵，对收入进行再分配等。虽然对于政府活动的形式和范围总是存在争论，但是对于政府在经济中的重要作用却有着广泛的共识。第五章公共支出核心知识点：1、公共支出的类型划分2、衡量公共支出规模的经济指标3、解释公共支出增长的公共支出理论或模型一、公共支出的结构（一）公共支出分类分类---按照不同标准对财政支出进行划分和归并理论分类法按国家职能分类按经济性质分类按可控程度分类预算分类法单式预算分类法复式预算分类法1、理论分类法（1）按国家职能分分类内容：经济建设支出、社会文教支出、行政管理支出、国防支出、其他支出。国家职能分类法服务于国家经济职能的支出包括经济建设支出和经济管理支出服务于国家社会职能的支出文教卫生支出和社会保障支出等行政管理支出经济建设支出文教卫生支出服务于政府行政职能的支出国防安全支出服务于政府国防职能的支出包括国防建设费用和民兵建设支出公共支出结构变动过程（职能分类）公共支出结构变动轨迹（职能性质分类）经济支出社会支出行政支出国防支出（2）按经济性质分类这是在理论分析中最重要的分类方式，本书后面几章就是按照这种分类法进行讲解的。分类内容：购买性支出和转移性支出。两者的区别在于花钱后是否有直接的回报。转移性支出只能有间接的回报。这些支出的目的和用途虽然有所不同，但却有一个共同点，即财政一方面付出了资金，另一方面相应地获得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家的职能。也就是说，在这样一些支出安排中，政府同其它经济主体一样，在从事等价交换的活动。它体现的是政府的市场性再分配活动。转移性支出是指政府在公民之间再分配购买力的支出。政府的这种支出表现为资金无偿的、单方面的转移，主要有社会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出。这些支出的一个共同点是，政府不是为了交换商品和服务而支出。也就是说，财政付出了资金，却没有直接获得什么东西；或者说，转移性支出是接受者的一种收入来源，而接受者无需提供任何服务作为获得这种收入的交换。它体现的是政府的非市场性再分配活动，能使接受者自由地作出他们将消费什么东西或他们将如何组织生产的决策。在财政支出总额中，购买性支出所占比重越大，政府配置资源的规模就越大，公共部门经济活动对生产和就业的直接影响就越大；反之，转移性支出所占比重越大，公共部门经济活动对收入分配的直接影响就越大。从公共职能角度来说，购买性支出比重大的支出结构表明公共部门的资源配置职能较强，转移性支出比重大的支出结构表明公共部门的收入分配职能较强。下表概括了1950-1998年间按经济性质划分的各类公共支出的变化情况。按经济性质分类的公共支出及其比重单位：亿元，%（3）按公共支出是否具有可控性分类。分类内容。分为可控性支出和不可控性支出。这里要强调针对“不可抗力”的支出实际上是“可控支出”。可控性支出较多，主动性较强，有利于应对突发事件。不可控性支出较多，法制化程度较强，可避免预算执行的随意性。2、预算分类法单式预算分类法

按编制单式预算要求的预算支出科目进行的分类。我国在20世纪90年代之前一直在实行。单式预算分类法等同于具体用途分类法。其形成的支出类别众多，是其他分类法的基础。复式预算分类法

按编制复式预算要求的预算支出科目进行的分类。我国在1992年之后开展编制并发布复式预算文件。我国的复式预算由经常性预算和建设性预算组成。补充内容：（１）单式预算：传统的预算组织形式，其做法是在预算年度内将全部的财政收入与支出汇编在一个统一的总预算内，而不再区分各类预算收支的经济性质。单式预算能够从总体上反映年度内政府预算收支状况，便于了解政府财政的全貌，完整性强，也便于立法机关的审议批准和社会公众监督。产生背景：20世纪30年代以前，世界各国普遍采用单一预算的组织形式。当时各国信奉的是古典学派的经济理论，认为经济运行主要是靠一只“看不见的手”来指导的，因而反对政府干预经济，主张缩小政府的职能，压缩政府开支，即谋求所谓的“廉价政府”、“健全财政”，在公共领域提倡预算收支平衡，尽力避免赤字。在当时的历史条件下，单式预算的组织形式对监督和控制政府的预算收支，维持预算收支平衡起着重要作用。我国政府自新中国成立至1991年，政府预算编制一直采取单式预算的组织形式。（２）复式预算：把预算年度内的全部收支，按照收入来源和支出性质的不同，分别编成两个或两个以上的预算，通常包括经常预算和资本预算。我国自1992年起试行，1994年正式实行复式预算。1、经常性预算：体现社会管理者身份。2、建设性预算：体现资本所有者身份。二、公共支出规模的分析1、公共支出规模：政府在一定时间内实际使用的经济资源数量的价值形态。有绝对数标准和相对数指标：公共支出集中率＝公共支出数额/GDP更能说明公共部门支配社会财富的规模或程度衡量公共活动规模，通常可以使用两个指标：公共收入占GDP的比重和公共支出占GDP的比重。因为通常的情况是财政支出大于财政收入，所以公共支出占GDP的比重高于公共收入占GDP的比重。一般认为，公共支出占GDP的比重更能真实反映公共部门经济活动的规模。反映公共支出规模及其变化的指标1、公共支出增长率。公共支出增长率表示当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比，即所谓“同比”增长率。2、公共支出增长的弹性系数。公共支出增长的弹性系数是指公共支出增长率与GDP增长率之比。弹性系数大于1，表明公共支出增长速度快于GDP增长速度。3、公共支出增长边际倾向，以MGP表示。该指标表明公共支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时公共支出增加多少，或公共支出增长额占GDP增长额的比例。2、公共支出规模的变化趋势（1）经济发达国家公共支出规模增长（2）发展中国家公共支出规模增长随着资本主义基本矛盾的发展和激化，资本主义国家为了维持经济发展和克服日益频繁的经济危机，加强了对经济的干预。同时，为了防止社会动荡，不得不为公众提供基本的社会保障，由此而导致公共支出日益膨账。几个发达国家公共支出增长情况单位：亿美元，%主要西方国家公共支出比率增长情况单位：%自20世纪80年代中后期开始，主要西方国家公共支出的绝对额依然继续增长，但在国民生产总值中的比重变化不大，有些国家甚至出现略有下降的局面。之所以发生这种变化，主要是从20世纪70年代开始，西方国家经济出现了滞胀现象。人们普遍认为公共支出过快增长是导致这一局面的重要原因之一。为了治理滞涨，各国政府都不得不尽量控制公共支出的增长，因而延缓了公共支出的增长速度。（2）发展中国家公共支出规模增长分析发展中国家在经济发展过程中，同样出现了公共支出增长的情况。发展中国家自二战结束后，纷纷走上经济独立的道路。为了能够早日赶上发达国家，解决本国贫困问题，政府大量参与经济方面的建设，从而使政府的公共支出规模迅速扩张。特别是20世纪80年代以来，这种公共支出增长的态势更加明显(见下表)。几个发展中国家公共支出比率增长情况单位：%3、公共支出增长规律的理论解释

（1）政府活动扩张论（瓦格纳法则）（2）梯度渐进增长论（3）经济发展阶段论（4）公共支出增长的微观经济模型（5）公共支出增长的政治制度模型（1）政府活动扩张论（瓦格纳法则）瓦格纳的公共支出增长法则，又成为瓦格纳定律（Wagner’sLaw）：“由于工业化经济社会的不断发展，社会公共需要的规模也随之增长，公共支出不断增加，且会高于生产增长的速度，这是不可避免的历史趋势”。马斯格雷夫认为，该定律指的是公共支出的相对规模。

政治因素经济发展必引起各种社会经济关系趋于复杂，导致对商业法律和契约的需要，同时要求执法机构的发展。

经济因素经济发展必引起城市化及相应的拥挤效应，政府的社会管理职能肯定加重，相应支出将增加。该法则得到世界各国实践的证实瓦格纳法则：随着人均收入增长，公共需求规模增长－－公共支出规模必超速增长原因解释：瓦格纳认为，财政支出比率上升趋势最基本的原因是工业化，工业化→政府活动扩张→财政支出比率提高。(A)工业化→不断扩张的市场与这些市场中的行为主体之间的关系更加复杂化→市场失灵→需要建立司法体系和管理制度，规范行为主体的社会经济活动。(B)工业化→不完全竞争市场结构更加突出→市场机制不能完全有效地配置整个社会资源，需要政府配置。(C)工业化→城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象→政府出面干预和管制。(D)工业化→教育、娱乐、文化、保健以及福利服务的需求收入弹性较大→公共服务需求增加得更快，导致政府增加支出。梯度渐进增长的内外因素：梯度渐进增长论因其理论实质上揭示了公共支出增长的两类原因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外因素论。内在因素：指公民可以忍受的税收水平的提高。外在因素：指社会动荡对公共支出造成的压力。——外在因素会影响内在因素。梯度渐进增长论认为：GNP↑→人均收入↑→公民能够承担更多的税收→税收收入↑→公共支出↑。这种逻辑过程，揭示出在正常情况下公共支出呈渐进增长趋势的内在原因。E/GTABABO公共支出增长内在因素和外在因素，常规增长源于内在原因，非常规增长源于外在原因。在非常情况下，公共支出对私人支出的替代效应更容易产生。（3）经济发展阶段论20世纪70年代，美国著名公共经济学家Musgrave和经济史学家Rostow从经济发展的各个阶段来寻找和解释公共支出增长原因。提出了三阶段论点。——经济发展早期阶段——经济发展中期阶段——经济发展成熟阶段（4）公共支出增长的微观经济模型公共支出增长的微观经济理论，是从微观的角度，把公共支出问题转化为公共产品的提供过程，从而分析公共支出的增长原因。实际上，公共产品的最终产量，取决于相应的供给和需求水平。考虑到公共产品是由政治家代理的政府提供，为保证选票最大化，因此需求可以由中间选民的需求决定。因此，公共支出增长的主要原因：——公共部门最终产出的需求变化；——公共服务环境的变化；——人口状况的变化；——公共部门产出的质量变化；——投入品的价格变化。（5）公共支出增长的政治制度模型公共支出增长的决定因素很多，既有经济性因素，也有非经济性因素。前面主要从经济因素来研究公共支出的增长趋势。下面则从非经济因素特别是从政治、制度角度来分析财政支出增长的趋势，即官员行为增长论、多数投票规则增长论以及投票选举权扩大增长论，基本上都属于公共选择理论。——官员行为增长论：从制度角度分析财政支出规模与官员行为的关系；——多数投票规则增长论：强调公共支出规模增长与政治程序之间的关系；——选举权扩大增长论：考察选举权扩大到穷人阶层会对公共支出增长产生怎样的影响。——官员行为增长论按照公共选择理论的观点，官员是指负责执行通过政治制度作出的集体选择的代理人集团。官员与其他所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化——机构规模越大，官员们的权力越大。——多数票规则增长论在多数投票规则情况下，利益集团的存在，直接导致了政府预算规模的扩张。即由多数票规则导致的公共支出“过度”增长。如5人社会，修路，3人受益，但成本5人负担。3人组成利益集团，并3/5的多数票通过。多数人的税收价格降低了。因此，只要有这种隐含的补贴，享有公共支出利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同更多的公共支出。——选举权扩大增长论选举权扩大是指选举权扩大到更多的贫穷阶层。这种政治权利从一国的富人阶层转向穷人阶层，导致社会福利性支出显著增加，从而促使财政支出总规模不断扩张。第六章公共预算核心知识点：1、公共预算的概念2、公共预算的决策程序3、两上两下的决策流程及图示4、公共预算的经济分析方法一、公共预算的基本概念1、公共预算政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表。其具有的基本功能：（1）反映和规定了政府部门在预算年度内的活动范围。（2）是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口。（3）是控制公共支出规模的一个有效手段。预算时间间隔的制度规定：预算年度，也成为财政年度，是指编制和执行预算所应依据的法定时限。各国的预算年度各不相同。主要包括采取历年制预算年度和跨年制预算年度两种类型。世界上采用历年制财政年度的国家居于多数，包括中国、朝鲜、南斯拉夫、匈牙利、波兰、德国、奥地利、法国等，即自公历1月1日起至12月31日止；采取跨历年制财政年度的国家有，如英国、加拿大、日本、印度等，从当年4月1日至下年的3月31日止；瑞典、孟加拉国、巴基斯坦、苏丹等，从当年7月1日起至下年6月30日止；美国、尼日尔、泰国从当年10月1日起至下年9月30日止。2、公共预算的分类按照编制形式的差别：单式预算和复式预算按照编制方法的差别：增量预算和零基预算——单式预算：即把国家财政收支汇编在一个统一的预算表中。这种编制形式，结构简单，方法简便，能明确地反映预算的全貌，但缺点是不能明确地反映各项收支的差别和财政赤字的成因。——复式预算：是指国家财政收支计划通过两个以上的表格来反映的一种预算形式，它既能反映财政预算资金的流向和流量，又能全面反映资金性质和收支结构。日本实行复式预算制度，中央预算分为“一般会计预算”、“特别会计预算”和“政府关联机构预算”三大类。其中一般会计预算是管理中央政府的一般性财政收支，特别会计预算是分类管理型事业预算。法国的复式预算制度，是把政府预算分为“经常性业务”和“临时性业务”两部分。经常性业务又称固定项目，这类收支是无偿的；临时性业务又称临时性项目，这类收支是有偿的。——增量预算又称调整预算，是指以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，通过调整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。这是一种传统的预算方法。——零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。3、公共预算的原则完整性统一性年度性可靠性公开性二、公共预算决策程序基本运行程序的流程：政府的编制预算机关编制下一年度的预算草案→立法机关审议批准→政府行政机关负责执行预算→审计机关进行日常监督→立法机关审议执行情况。“两上两下”是目前地方政府使用的典型的预算过程，具体包括：“一上”：支出部门在收到财政部门的年度预算编制通之后，对部门下一年度的支出进行测算，然后报送财政部门。“一下”：财政部门收到各个部门的预算后，由职能处室对各个部门的预算进行审查，然后将审查意见反馈给各部门。“二上”：支出部门根据财政下达的控制数和审查意见重新修改预算，然后上报给财政部门。“二下”：人大通过预算后，由财政部门批复给各个部门，开始预算执行。

“两上两下”的具体过程，如下图所示：公共预算决策程序：1.预算编制2.审议批准3.预算执行4.预算监督——审计和评估

三、公共预算的经济分析公共预算支出评价方法是公共预算决策的重要依据，通常使用较为广泛的方法有两类：1、成本收益分析法2、机会成本法成本效益分析的步骤：——计算各个项目或方案的效益和成本，——计算各个项目或方案的效益和成本的比率B/C或（B-C）/C，——确定各个项目或方案的优劣次序，——进行各个项目或方案的选择和决策。成本收益分析的主要方法：——净现值法（NPV）——现值指数法——内含报酬率法计算公式：NPV=++……+

=决策标准净现值≥0方案可行；净现值＜0方案不可行；净现值均＞0净现值最大的方案为最优方案。但是，对于不同的项目而言，NPV是不可比的要解决这一问题，需要按照同样的程序计算出各个项目或方案“成本流”的“总现值”（PVC）。通过计算每个项目或方案的NPV/PVC比值来比较各个项目或方案的优劣。该相对数比值越大越好。2、机会成本分析（Opportunitycostapproach）是指在无市场价格的情况下，资源使用的成本可以用所牺牲的替代用途的收入来估算。例如，保护国家公园，禁止砍伐树木的价值，不是直接用保护资源的收益来测量，而是用为了保护资源而牺牲的最大的替代选择的价值去测量；保护土地，是用为保护土地资源而放弃的最大的效益来测量其价值。资源配置的最佳状态：最后一单位货币无论花在公共物品或服务上，还是花在私人物品或服务上，所带来的边际效益都相等。即：MRx/Px=MRg/Pg第七章公共收入核心知识点：1、公共收入的分类及其概念2、公共收入的规模及其变动趋势3、影响公共收入规模的因素4、解释公共收入增速高于GDP的原因分析5、公共收入的结构特点第七章公共收入

讲授人：谢京华一、公共收入的分类及其概念（一）公共收入的理论分类classificationsoffiscalrevenue1.按公共收入形式分类2.按公共资金的管理方式分类3.按公共收入来源分类1．按公共收入形式分类主体：税收、政府收费、债务收入衍生：铸币税收入、通货膨胀税收入铸币税收入（seigniorage）

铸币税的英文为Seigniorage[ˈseinjəridʒ]，是从法语Seigneur（封建领主、君主、诸侯）演变而来的，又称铸币利差。《美国传统词典》进一步将其解释为通过铸造硬币所获得的收益或利润，通常是指所使用的贵金属内含值与硬币面值之差。因此，铸币税并不是国家通过权力征收的一种税赋，而是铸造货币所得到的特殊收益。通货膨胀税是指在通货膨胀条件下的一种隐蔽性的税收。在经济出现通货膨胀时，由于受通货膨胀的影响，人们的名义货币收入增加，导致纳税人应纳税所得自动地划入较高的所得级距，形成档次爬升，从而按较高适用税率纳税。这种由通货膨胀引起的隐蔽性的增税，被称之为“通货膨胀税”。说明：通货膨胀指标用的是GDP缩减指数；通货膨胀税根据名义铸币收入乘以通货膨胀率计算得到；真实铸币收入等于名义铸币收入减去通货膨胀税。2.按公共收入管理方式分类公共收入、政府收费、预算外收入、社会保障收入、制度外收入3.按公共资金的来源分类可以按照所有制结构划分，也可以按照产业划分按照所有制结构有:国有经济收入、集体经济收入、中外合资经营收入、私营经济收入、外商独资经济收入、个体经济收入按照产业结构有：第一产业收入、第二产业收入、第三产业收入（二）公共收入的应用分类公共收入预算（内）收入预算外收入公共收入是政府政府为满足支出的需要，依据一定的权力原则，通过国家公共集中的一定数量的货币或实物资财收入。简单的说，公共收入也即政府可以直接支配的资金。（法理意义上）预算收入，即纳入政府预算的公共收入，指在一个预算年度内通过一定的形式和程序，有计划的筹措由国家统一支配的资金。（公共管理角度）预算外收入，是指按照国家公共、财务制度规定，不纳入国家预算，由各地区、部门、单位自收自支、自行管理和使用的公共性资金。（政府运作机制层面）三种公共收入形态之间的内在关系：（1）在现代国家中，公共收入基本上都要纳入国家预算，所以某种意义上公共收入=预算收入。另外，也有将公共收入分为狭义和广义的公共收入：狭义的公共收入=预算收入；广义的公共收入=预算收入+预算外收入（2）通常我们看到的公共收入统计数据是否包括预算外收入？一般不包括预算外收入，此时：公共收入=预算收入（3）曾经“混乱”的公共收入政府的公共收入实际上是一个大口径，它包括预算内收入、预算外收入、制度外收入。公共收入按资金管理方式分类示意图收费公共收入预算外资金收入制度外收入预算内预算外政府收入税收（4）全国公共收入、中央公共收入、地方公共收入三者之间的关系：全国公共收入=中央公共收入+地方公共收入（三）公共收入的形式在现代各国，政府公共收入形式虽因各国的社会经济状况而存在一定的差异，但基本上都包括了以下四种主要的形式。——税收——国有资产收入——债务收入——政府收费收入1、税收税收是政府凭借政治权力无偿地、强制地取得的一种公共收入。在市场经济条件下，税收是政府取得公共收入的最主要形式。税，租也。——《说文》

敛财曰赋，敛谷曰税，田税曰租。——《急就篇》注

3、债务收入债务收入是指政府以债务人的身份，依据借贷原则，运用信用形式所获得的公共收入。具体形式有通过国内公债、国库券等形式获得的公共收入，也有政府直接向银行或外国政府及国际组织的借款。4、政府收费收入政府收费收入是指政府公共部门中的行政事业单位在向社会提供行政管理和服务时，以管理者或供应者的权力，向被管理对象或消费服务的消费者收取的费用。二、公共收入的规模1、我国公共收入的规模及增长情况2、公共收入增长与GDP增长比较可以发现：公共收入的增速远高于GDP的增速公共收入占GDP的比重、增长的弹性系数、增长的边际倾向三者的关系以公式：公共收入占GDP的比重公共收入增长的边际倾向公共收入增长的弹性系数

＝公共收入增长弹性和边际倾向18.470.3912.29200217.080.4583.06200114.980.2661.91200013.940.4213.34199912.610.3152.72199811.620.1891.73199710.910.1241.16199610.670.0870.78199528.390.0340.11197931.240.6112.241978公共收入占GDP比重(%)公共收入边际倾向公共收入弹性年份前国家税务总局局长，现任公共部长谢旭人（2005年）的解释：（1）统计口径因素（2）GDP增长结构与税收增长结构的结构差异（3）税收征管进一步加强。（1）统计口径因素：——名义与实际统计指标。以2004为例，国内生产总值增长是根据可比价格做的统计，如果考虑到价格的因素，2004年国内生产总值现价增长15%左右。而税收收入增长25.7%，是按照现价计算的，与GDP现价的增速对比来看，差距大大缩小。——在计算GDP的时候，外贸进口额要从GDP当中扣除，但对税收来说，则起到增加的作用。2004年进口增长30%以上，相应的进口环节税收实现了3700亿，增收900多亿元，增长33%。（2）GDP与税收增长结构的结构差异。税收收入主要来自于二、三产业，这些产业增加值的较快增长带动了税收收入中一些主要税种的增长。二、三产业增加值按照现价计算，也要大大高于总的GDP的增长。比如说2004年规模以上的工业增加值按现价计算增长22%至23%，全部工业的增加值按现价计算估计增长18%至19%。这就使得工业增值税以及全部增值税大体增长22%左右。（3）税收征管进一步加强。如2004年查补税款在200亿元以上，清理各种欠税、缓税300亿到400亿元，加起来就有近700亿元，拉动税收增长2到3个百分点。三、影响公共收入规模的因素1978年我国公共收入占GDP的比重为31.2%，远远高于改革开放之后的其它年份，但公共收入总额却只有1132.3亿元。其原因就在于当时我国经济发展水平很低，底子很薄，GDP总量只有3629亿元。而1995年，公共收入占