货款支付解析课件

第六章国际货款支付国际货款的支付支付工具——票据支付方式汇付托收信用证合同中的支付条款11/1/20221国际贸易实务第六章国际货款支付国际货款的支付10/23/20221国际货款的支付（Payment）货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。支付条件是合同的主要交易条件；支付条款是合同的重要组成部分。国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。其特征是：卖方发货交单，买方凭单付款以银行为中介以票据为工具11/1/20222国际贸易实务国际货款的支付（Payment）货款支付，又称货款结算，是进第一节支付工具货币出口国货币、进口国货币和第三国货币买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降的风险，选择有利的货币进行计价和结算可自由兑换货币汇价的稳定性。出口业务应尽可能争取使用“硬币”成交；进口业务应尽可能争取使用“软币”成交。票据

11/1/20223国际贸易实务第一节支付工具货币10/23/20223国际贸易实务票据票据的含义：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。票据的分类：汇票本票支票11/1/20224国际贸易实务票据票据的含义：10/23/20224国际贸易实务票据的特性流通转让性（无须通知债务人、视同现金）无因性（持票人无须关心票据产生或转让的原因）文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行付款义务）要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须符合规定；票据法）11/1/20225国际贸易实务票据的特性流通转让性（无须通知债务人、视同现金）10/23/汇票汇票（Billofexchange，简称Draft或Bill）汇票的定义出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。英国票据法：汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。11/1/20226国际贸易实务汇票汇票（Billofexchange，简称Draft或汇票的基本当事人出票人(Drawer)签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。受票人(Drawee)又称付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。受款人(Payee)即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。11/1/20227国际贸易实务汇票的基本当事人出票人(Drawer)10/23/20227汇票的必要项目根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项，如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章11/1/20228国际贸易实务汇票的必要项目根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇汇票的其他项目出票地点付款期限见票即付；指定日期付款；见票后若干天付款；出票后若干天付款；提单签发日后若干天付款付款地点11/1/20229国际贸易实务汇票的其他项目出票地点10/23/20229国际贸易实务Exchangefor￡1000

13thDec.20-ShanghaiAtThirtydayssightofthisFirstexchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)PaytotheorderofBCo.thesumofonethousandpoundsDrawnunderBankofEurope□□IrrevocableL/CNo.205581dated20thNov.,20-To:CCompany

ForACompany,Shanghai(signed)11/1/202210国际贸易实务Exchangefor￡1000收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头Pay…Co.only；Pay…Co.nottransferable，不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头Pay…Co.ororder/Paytotheorderof…Co.这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头Paybearer；Payholder这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。11/1/202211国际贸易实务收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头10/23/20221关于背书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。特别背书：记名背书，可再次背书转让。前手和后手：11/1/202212国际贸易实务关于背书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有汇票的种类

按出票人不同，分为银行汇票（banker‘sdraft和商业汇票（commercialdraft）按是否随附货运单据，分为光票（cleanbill）和跟单汇票（documentarybill）按付款时间不同，分为即期汇票（sightbill;demanddraft）和远期汇票（timebill;usancebill）按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票：指由银行承兑的远期商业汇票，银行因而成为主债务人。11/1/202213国际贸易实务汇票的种类按出票人不同，分为银行汇票（banker‘sd远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate)；见票后若干天付款(at…daysaftersight)；出票后若干天付款(at…daysafterdate)；提单签发日后若干天付款(at…daysafterdateofBillofLading)。11/1/202214国际贸易实务远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate汇票的使用出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。商业汇票一式两份，付一（二）不付二（一）提示(Presentation)/见票(Sight)：指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为，包括提示付款与提示承兑。承兑(Acceptance)：指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款(Payment)：指付款人向持票人支付汇票金额的行为。

11/1/202215国际贸易实务汇票的使用出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、汇票的使用流程图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书行为；如汇票遭拒付，还需作成拒付证书和行使追索权）收款人出票人付款人①出票②提示/见票③承兑及/或付款11/1/202216国际贸易实务汇票的使用流程图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？

11/1/202217国际贸易实务案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付案例分析

1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。11/1/202218国际贸易实务案例分析1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或本票（promissorynote）本票：由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票和银行本票即期本票和远期本票11/1/202219国际贸易实务本票（promissorynote）本票：由出票人签发的，本票的特点与汇票相比，本票具有以下特点：1.本票是无条件的支付承诺。2.在名称和性质上不同。在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。3.本票不必办理承兑。4.本票只有一张。11/1/202220国际贸易实务本票的特点与汇票相比，本票具有以下特点：10/23/202本票与汇票的相同点

1．收款人与汇票的相同。2．出票人相似于汇票的承兑人。3．本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人。

11/1/202221国际贸易实务本票与汇票的相同点1．收款人与汇票的相同。10/23/20本票与汇票的不同点1．基本当事人不同。

本票有两个基本当事人，即出票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。2．付款方式不同。

本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承诺自己付款，它是承诺式的票据。汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款；除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式的票据。11/1/202222国际贸易实务本票与汇票的不同点1．基本当事人不同。10/23/20222本票与汇票的不同点3．名称的含义不同。

本票（PromissoryNote)英文直译为“承诺券”，它包含着一笔交易的结算。汇票（BillofExchange）英文直译为“汇兑票”，它包含着两笔交易的结算。4．承兑等项不同。

本票不需：（1）提示承兑；（2）承兑；（3）参加承兑；等

因为本票没有承兑，所以《英国票据法》主张远期本票只有afterdate，没有aftersight。11/1/202223国际贸易实务本票与汇票的不同点3．名称的含义不同。10/23/20222本票与汇票的不同点5．国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书。国际汇票遭到退票，必需作成拒绝证书。6．主债务人。本票的主债务人是出票人，汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。

7．本票不允许出票人与收款人作成相同的一个当事人，而汇票允许。11/1/202224国际贸易实务本票与汇票的不同点5．国际本票遭到退票，不需作成拒绝证书。国支票(check)支票：由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。英国票据法规定：支票是以银行为付款人的即期汇票。详细而言，支票是银行客户向银行开出，由银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或支票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。11/1/202225国际贸易实务支票(check)支票：由出票人签发的、委托办理支票存款业二、支票的特点

支票是一种特殊的汇票，因此，它在许多方面都同汇票类似。如都是无条件的付款命令，都有三个基本关系人，主要条款的规定也较类似。但与汇票比，其特点是：

1、支票的出票人必须具备一定条件。2、支票为见票即付。3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。11/1/202226国际贸易实务二、支票的特点10/23/202226国际贸易实务支票的划线为了有效防止冒领，保障支票存款账户的资金安全，一些国家设立了支票的划线行为。源于《英国票据法》，日内瓦统一公约也有规定，但我国票据法没有规定。所谓支票划线，是指在支票的正面上划上平行线，划线后的支票只能委托银行凭以办理转账，将票款收入记入支票上记载的收款人账户，持票人不能直接提取现金。11/1/202227国际贸易实务支票的划线10/23/202227国际贸易实务支票划线根据划线的形式以及效力的不同，可分为一般划线和特别划线。一般划线，是指下列情形中的一种：支票带有横过票面的两道平行线两道平行线中间加注“Banker”或者“&Co.”字样两道平行线中间加注“Notnegotiable”字样，表示支票不可流通转让，若转让，受让人的权力不得优于其前手转让人。两道平行线中间加注“AccountPayee”字样，表示根据代收行的指示，要求其将票款记入收款人账户。11/1/202228国际贸易实务支票划线根据划线的形式以及效力的不同，可分为一般划线和特别划特别划线：是指支票正面的两道平行线中间加注的是一家银行和划收帐户的名称。该指定银行就是代收行，付款人只对被指定的代收行付款。支票的划线可以由出票人作成，若出票人未作划线，持票人可以根据自己的意思做成一般划线和特别划线。对一般划线支票只能转账给一家代收银行的账户，而对特别划线支票，只能转账给划线中指定的银行的账户。11/1/202229国际贸易实务特别划线：是指支票正面的两道平行线中间加注的是一家银行和划收支票的保付是指支票的付款人表示对支票票款承担保证支付的行为。保付包括两个动作：一是对支票记载保付事项；二是将支票交付给持票人。美国票据法的规定，其余国家无此规定。11/1/202230国际贸易实务支票的保付10/23/202230国际贸易实务根据是否记载收款人名称的不同，有记名支票和无记名支票。根据支票是否划线的不同，有普通支票和划线支票根据支票上记载的事项不同，记载保付事项的支票称为保付支票。11/1/202231国际贸易实务根据是否记载收款人名称的不同，有记名支票和无记名支票。10/第二节支付方式（一）——汇付汇付（Remittance）：又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款汇交卖方。汇付方式的种类电汇（T/T）、信汇（M/T）和票汇（D/D）11/1/202232国际贸易实务第二节支付方式（一）——汇付汇付（Remittance汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行(RemittingBank)汇入行(PayingBank)收款人(Payee)。

11/1/202233国际贸易实务汇款的当事人汇款人（Remitter）10/23/20223汇付方式的业务程序（信汇和电汇）汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同汇款申请货款付款委托书汇款通知货款付讫通知11/1/202234国际贸易实务汇付方式的业务程序（信汇和电汇）汇款人进口方收款人出口方汇入汇付方式的业务程序（票汇）汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同银行即期汇票付款寄汇票票根提示汇票付款付讫通知寄交银行汇票票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。11/1/202235国际贸易实务汇付方式的业务程序（票汇）汇款人进口方收款人出口方汇入行出口汇付方式的性质及特点采用顺汇法：资金流向（确定）与支付工具传递方向（不确定）相同。商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务。不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。货到付款，卖方风险大，资金负担重；预付货款，买方风险大，资金负担重。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。手续简单，花费少。11/1/202236国际贸易实务汇付方式的性质及特点采用顺汇法：资金流向（确定）与支付工具传汇付方式在实务中的应用货款结算预付货款；货到付款凭单付现（CashAgainstDocuments,CAD）出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后即将货款汇给出口方。凭单付汇（RemittanceAgainstDocuments）进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单据付款给出口方。定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付11/1/202237国际贸易实务汇付方式在实务中的应用货款结算10/23/202237国际贸第三节支付方式（二）——托收托收（Collection）委托银行收取票款。进出口业务中，出口人出具跟单汇票，交给其所在地的一家银行，委托该银行通过进口地银行向进口人交单、收取货款。是国际结算中常见的一种结算方法。11/1/202238国际贸易实务第三节支付方式（二）——托收托收（Collection跟单托收的当事人

委托人（Principal）：开出汇票、委托银行向国外付款人代收货款的人，通常为出口商。托收行（RemittingBank）：接受出口商委托，代为收款的出口地银行。代收行（CollectingBank）：接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口地银行。付款人（Payer或Drawee），汇票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常为进口商。

11/1/202239国际贸易实务跟单托收的当事人委托人（Principal）：开出汇票、委托收的分类跟单托收与光票托收光票托收：是指汇票不附带货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带有货运单据的托收。

付款交单（D/P）与承兑交单（D/A）付款交单（D/P）：出口商的交单以进口商的付款为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Paftersight）承兑交单（D/A）：出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义务。11/1/202240国际贸易实务托收的分类跟单托收与光票托收10/23/202240国际贸易付款交单（D/P）及其业务程序交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能取得单据，分为即期D/P和远期D/P。委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行贸易合同①发运货物、取得单据②开立跟单汇票、托收申请书③委托、寄交跟单汇票④提示⑤付款或承兑付款⑥交单⑦收妥通知⑧付款11/1/202241国际贸易实务付款交单（D/P）及其业务程序交单以付款为前提，即进口商支付承兑交单（D/A）及其业务程序交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据。（出口人）（进口人）委托人付款人托收行代收行贸易合同①发运货物、取得单据②开立跟单汇票、委托③委托、寄交跟单汇票④提示承兑⑤承兑⑥交单⑧收妥通知⑨付款⑦到期付款11/1/202242国际贸易实务承兑交单（D/A）及其业务程序交单仅以承兑为前提，即进口商承案例某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。11/1/202243国际贸易实务案例某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Pat案例分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。11/1/202244国际贸易实务案例分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》跟单托收的性质及特点采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。一定程度上实现了钱货的当面两清，进口方在未履行付款或承兑前，无法取得货运单据，提取货物；出口方通过掌握单据控制货物。托收方式下，出口方承担较大风险，尤其是D/A。11/1/202245国际贸易实务跟单托收的性质及特点采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向跟单托收注意事项出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，应注意以下问题：认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用D/A。争取以CIF或CIP条件成交，出口商自己办保险。代收行一般不能由进口人指定。运输单据要做成空白抬头、记名背书。掌握进口国的有关规定。拒付后及时处理。11/1/202246国际贸易实务跟单托收注意事项出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，跟单托收的应用实际业务中，出口商常常采用跟单托收来吸引客户、扩大出口，提高其竞争力（非价格竞争手段）。托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。实质是一种抵押贷款。托收银行承担的风险较大。凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。实质是进口商借单提货。代收银行风险较大，需对出口人和托收行负全责。关于D/P/T/R方式与D/A、进口押汇：D/P/T/R：见票后若干天付款交单，以信托收据换取单据。11/1/202247国际贸易实务跟单托收的应用实际业务中，出口商常常采用跟单托收来吸引客户、国际保理国际保付代理业务（又称出口保理，保付代收等），是指保理商向出口人提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应付帐款、财务管理以及融通资金等综合性财务业务。签订保理协议，报送申请信用额度。要严格按合同规定交付货物，提交单据。交付保理费用。11/1/202248国际贸易实务国际保理国际保付代理业务（又称出口保理，保付代收等），是指保出口信用保险出口信用保险：指国家为提高本国产品的竞争力，以国家财政为后盾，对出口企业提供风险保障的政策性支持措施。承保本国企业制造的（全部或大部）、以商业信用方式出口的产品；实行全部投保的原则（不按国别、所有商业信用方式出口产品）；企业也要承担部分损失（保险赔偿＜100％）。风险包括商业信用风险和政治风险。需缴纳一定的保险费用。中国出口信用保险公司专门从事出口信用保险业务。11/1/202249国际贸易实务出口信用保险出口信用保险：指国家为提高本国产品的竞争力，以国托收的国际惯例

1958年草拟《商业单据托收统一规则》，并建议各国银行采用。其后几经修改，改名为《托收统一规则》，现行的版本于1996年开始实施，即国际商会第522号出版物。我国银行在办理托收业务时，一般也参照此规则的解释办理。11/1/202250国际贸易实务托收的国际惯例1958年草拟《商业单据托收统一规则》，并建第四节支付方式（三）——信用证信用证（LetterofCredit,L/C）银行开立的有条件的付款保证。进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。11/1/202251国际贸易实务第四节支付方式（三）——信用证信用证（Lettero信用证当事人严格意义上的L/C当事人只有开证行和受益人，但L/C一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证L/C的顺利运作，还需要其他银行的介入。因此L/C业务涉及多方关系人：开证申请人：一般为进口人。开证行：开立信用证的银行，一般为进口地银行。受益人：使用信用证的人，一般为出口人。通知行：将信用证通知给受益人的银行，一般是出口地银行。付款行：付款或承兑受益人出具的汇票的银行。一般为开证行。也可指定代付行代付。议付行：买入受益人开立汇票及/或单据的银行。偿付行：对议付行或代付行的索偿予以照付的银行。保兑行：在信用证上加具保兑的银行。承兑行：承兑信用证项下的票据的银行。11/1/202252国际贸易实务信用证当事人严格意义上的L/C当事人只有开证行和受益人，但L信用证当事人之间的关系申请人与受益人：贸易合同申请人与开证行：开证申请书开证行与受益人：信用证开证行与通知行：委托代理关系通知行与受益人：通知L/C，鉴别L/C的真实性开证行与议付行：委托代理关系议付行与受益人：议付行审单合格后垫付货款，但其付款享有追索权11/1/202253国际贸易实务信用证当事人之间的关系申请人与受益人：贸易合同10/23/2信用证的业务流程（以即期不可撤消跟单议付L/C为例）开证申请人(进口方)受益人(出口方)通知行开证行1贸易合同2开证申请11货款3开立L/C4通知信用证付款行5货物议付行6单据（交单）7货款（议付）8单据（索偿)9货款（偿付）10单据11/1/202254国际贸易实务信用证的业务流程（以即期不可撤消跟单议付L/C为例）开证申请信用证的特点开证行承担第一性的付款责任开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的。信用证是一项独立的文件信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。信用证业务是纯单据业务信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付款的前提。即要求“单证一致”、“单单一致”。11/1/202255国际贸易实务信用证的特点开证行承担第一性的付款责任10/23/20225信用证的作用对出口商的作用1）保证出口商凭单取得货款。2）使出口商得到外汇保证。3）可以取得资金融通对进口商的作用1）可保证取得代表货物的单据。2）保证按时、按质、按量收到货物。3）提供资金融通。11/1/202256国际贸易实务信用证的作用对出口商的作用10/23/202256国际贸易实信用证的作用对银行的作用为银行利用资金提供便利。可取得各种收益。11/1/202257国际贸易实务信用证的作用对银行的作用10/23/202257国际贸易实务二、《跟单信用证统一惯例》（UCP600）

是国际商会制订并出版的关于跟单信用证的国际使用规则，是国际贸易和国际结算的最重要的惯例。注意：UCP600只是国际商会推荐给银行界使用的一套业务惯例，并不具备强制性，只对采用该惯例的银行具有约束力，而对不采用该惯例的银行而言，并不具备要求其强制遵守的法律效力。11/1/202258国际贸易实务二、《跟单信用证统一惯例》（UCP600）《跟单信用证统一惯例》（UCP600）UCP600共有39个条款、比UCP500减少10条、但却比500更准确、清晰；更易读、易掌握、易操作。它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中；将L/C业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义。如第二条的14个定义和第三条对具体行为的解释。UCP600纠正了UCP500造成的许多误解：

11/1/202259国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）UCP600共有39个《跟单信用证统一惯例》（UCP600）

首先、把UCP500难懂的词语改变为简洁明了的语言。取消了易造成误解的条款，如“合理关注”、“合理时间”及“在其表面”等短语。有人说这一改变会减少昂贵的庭审，意指法律界人士丧失了为论证或反驳“合理”“表面上”等所收取的高额费用。

第二、UCP600取消了无实际意义的许多条款。如“可撤信用证”、“货运代理提单”及UCP500第5条“信用证完整明确要求”及第12条有关“不完整不清楚指示”的内容也从UCP600中消失。

11/1/202260国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）首先、把U《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第三、UCP600的新概念描述极其清楚准确，如兑付（Honor）定义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为；议付（Negotiation），强调是对单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付或同意垫付给受益人，按照这个定义，远期议付信用证就是合理的。另外还有“相符交单”、“申请人”、“银行日”等等。

11/1/202261国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第三、UCP600的新《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第四、更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数，由“合理时间”变为“最多为收单翌日起第5个工作日”。又如“信用证”UCP600仅强调其本质是“开证行一项不可撤消的明确承诺、即兑付相符的交单。”再如开证行和保兑行对于指定行的偿付责任，强调是独立于其对受益人的承诺的。

11/1/202262国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第四、更换了一些定义。《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第五、方便贸易和操作。UCP600有些特别重要的改动。如拒付后的单据处理，增加了“拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据”；增加了拒付后单据处理的选择项，包括持单侯示、已退单、按预先指示行事。这样便利了受益人和申请人及相关银行操作。11/1/202263国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第五、方便贸易和操作。《跟单信用证统一惯例》（UCP600）又如转让信用证。UCP600强调第二受益人的交单必须经转让行。但当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致，而第一受益人换单导致单据与原证出现不符时，又在第一次要求时不能做出修改的，转让行有权直接将第二受益人提交的单据寄开证行。这项规定保护了正当发货制单的第二受益人的利益。11/1/202264国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）又如转让信用证。UCP《跟单信用证统一惯例》（UCP600）再如单据在途中遗失，UCP600强调只要单证相符，即只要指定行确定单证相符、并已向开证行或保兑行寄单，不管指定行是兑付还是议付，开证行及保兑行均对丢失的单据负责。这些条款的规定，都大大便利了国际贸易及结算的顺利运行。

11/1/202265国际贸易实务《跟单信用证统一惯例》（UCP600）再如单据在途中遗失，U案例

我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？11/1/202266国际贸易实务案例我某公司以CIF价格向美国出口一批货案例分析由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。11/1/202267国际贸易实务案例分析由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行案例日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？11/1/202268国际贸易实务案例日本某银行应当地客户的要求开立了一份案例分析不能拒绝退款。理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。11/1/202269国际贸易实务案例分析不能拒绝退款。10/23/202269国际贸易实务信用证的类型（一）跟单L/C(DocumentaryCredit)受益人开立跟单汇票不可撤消L/C(IrrevocableCredit)所有的信用证均为不可撤销信用证，事关开证行的保证责任和受益人的保障不可撤消L/C(IrrevocableCredit)：未经受益人同意，开证行不得随意修改、取消信用证。11/1/202270国际贸易实务信用证的类型（一）跟单L/C(DocumentaryCre信用证的类型（二）保兑L/C(ConfirmedCredit)L/C由除开证行以外的另一家银行（保兑行）保证付款。保兑行与开证行同时对受益人付款负责。保兑行的责任与开证行相同。11/1/202271国际贸易实务信用证的类型（二）保兑L/C(ConfirmedCredi信用证的类型（三）议付（Negotiation;Negotiable)L/C分为自由议付L/C和限制议付L/C即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证即期L/C（sight）、远期L/C（timeL/C）收到符合信用证的汇票/单据后，即予付款。11/1/202272国际贸易实务信用证的类型（三）议付（Negotiation;Negoti信用证的类型（四）可转让L/C（transferable）受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三方使用的信用证。可转让L/C只能转让一次。允许分批装运信用证可同时转让给几个第二受益人。对买方有一定风险。11/1/202273国际贸易实务信用证的类型（四）可转让L/C（transferable）信用证的类型（五）对背信用证是指原证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保，另行开立一章内容相似的新信用证。开证人缴纳一定比例的担保品或押金。11/1/202274国际贸易实务信用证的类型（五）对背信用证10/23/202274国际贸易信用证的类型（六）循环L/C（revolving）受益人在一定时间内利用完信用证规定金额后，能够重新恢复原金额并再度使用的信用证。分自动循环、半自动循环、非自动循环三种。对开L/C（reciprocal）在来料加工业务中，相互开立信用证。即受益人和申请人相互对换。11/1/202275国际贸易实务信用证的类型（六）循环L/C（revolving）10/2信用证的内容之一：关于L/C本身的说明L/C的类型、号码（Number）开证日期（Dateofissue）、金额（Amount）有效期和到期地点（Expirydateandplace）开证行（Issuing/Openingbank）通知行（Advising/Notifyingbank）开证申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）单据提交期限（Documentspresentationperiod）11/1/202276国际贸易实务信用证的内容之一：关于L/C本身的说明L/C的类型、号码（N信用证内容之二：关于汇票与单据的说明汇票：出票人（Drawer）、付款人（Drawee）付款期限（Tenor）出票条款（Drawnclause）单据（种类、份数和具体要求）商业发票（CommercialInvoice）提单（BillofLading）、保险单（InsurancePolicy）产地证（CertificateofOrigin）其他单据11/1/202277国际贸易实务信用证内容之二：关于汇票与单据的说明汇票：10/23/202信用证内容之三：关于货物与运输的说明货物品名、货号和规格数量和包装运输装货港、卸货港或目的地装运期限可否分批可否转船11/1/202278国际贸易实务信用证内容之三：关于货物与运输的说明货物10/23/2022信用证的内容之四：关于其他条款的说明特别条款开证行对议付行的指示开证行付款保证惯例适用条款开证行签字11/1/202279国际贸易实务信用证的内容之四：关于其他条款的说明特别条款10/23/20关于SWIFT信用证环球银行金融电讯协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)的简称。－全电开证，格式统一MT700和MT701两种。分必要栏目和任意栏目。每一栏目的代号和内容要求均有规定。11/1/202280国际贸易实务关于SWIFT信用证环球银行金融电讯协会(Societyf信用证业务中的风险进口方的风险：假单据、单货不符出口方的风险：L/C中设有陷阱条款开证行的风险：买卖双方勾结或买方单独行骗，编造虚假交易，伪造单据11/1/202281国际贸易实务信用证业务中的风险进口方的风险：假单据、单货不符10/23/案例（进口风险）国内A公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为504万美元，合同规定以信用证方式结算。A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。11/1/202282国际贸易实务案例（进口风险）国内A公司与外商签定了一案例（续）A公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。11/1/202283国际贸易实务案例（续）A公司坐等一个多月，货物依然未到，案例分析这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。1．核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品。首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后一定时间（如24小时）内发送装船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货名、装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪，确定提单内容的真实性。一旦查得提单有诈，即可认真审单以合理拒付。即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济。11/1/202284国际贸易实务案例分析这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。1案例分析（续）2．规范好商品检验条款。开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书。如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。11/1/202285国际贸易实务案例分析（续）2．规范好商品检验条款。10/23/20228案例（出口风险）某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？11/1/202286国际贸易实务案例（出口风险）某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一案例分析此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。“软条款”是指可能导致开证行解除不可撤销信用证项下付款责任的条款。最典型和最多的形式是该信用证所规定的某些单据被开证申请人所控制。从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。11/1/202287国际贸易实务案例分析此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。10/23/南德集团信用证诈骗案南德经济集团及其法定代表人牟其中等，伙同他人共谋，共同策划以虚构进口贸易的方式，通过对外循环开立180天远期信用证，非法获取银行资金。从1995年8月15日至1996年8月21日，南德经济集团凭虚构的进口货物合同、交通银行贵阳分行对合同的“见证意见书”，通过湖北省轻工业品进出口公司在中国银行湖北分行共计骗开信用证33份，议付31份，获取总金额7507．4万美元，造成中行湖北分行实际损失3549．95万美元。11/1/202288国际贸易实务南德集团信用证诈骗案南德经济集团及其法定代表人牟其中等，伙同案例分析

1．通过对外循环开立180天远期信用证，有一个较长的时间差，隐蔽性大，不易察觉，能配合其他条件实施诈骗。2．中外勾结。本案中，国内不法诈骗犯，就是南德经济集团及其总裁牟其中，境外不法外商就是何君和提供假单据并进行贴现的香港东泽科技贸易公司。3．为掩护实施诈骗，虚构炮制假进口合同。

11/1/202289国际贸易实务案例分析1．通过对外循环开立180天远期信用证，有一个较长银行保函银行保函的含义及其性质保函(LetterofGuarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。见索即付保函有条件保函银行保函：是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证。银行保函一般为见索即付保函。11/1/202290国际贸易实务银行保函银行保函的含义及其性质10/23/202290国际贸银行保函银行保函的当事人及其主要责任主要当事人申请人受益人担保人（二）其他当事人通知行保兑行转开行申请人——担保人——转开行——受益人反担保人11/1/202291国际贸易实务银行保函银行保函的当事人及其主要责任10/23/202291银行保函银行保函的主要内容有关当事人开立保函的依据担保金额和金额递减条款要求付款的条件保函失效日期或失效事件保函所适用的法律与司法11/1/202292国际贸易实务银行保函银行保函的主要内容10/23/202292国际贸易实银行保函银行保函的种类履约保函进口履约保函出口履约保函还款保函11/1/202293国际贸易实务银行保函银行保函的种类10/23/202293国际贸易实务第五节不同结算方式的选择客户信用信用一般：跟单信用证方式信用较好：付款交单（D/P）方式企业内部之间：承兑交单（D/A）方式经营意图产品畅销：跟单信用证产品滞销：托收方式贸易术语卖方要控制货物的所有权。运输单据单据代表物权的象征，无单不能提货（提单）。11/1/202294国际贸易实务第五节不同结算方式的选择客户信用10/23/202294不同结算方式的结合使用信用证与汇付结合余款用汇付结算(特别是散装商品)。定金（汇付）＋信用证结算信用证与托收结合签发两张汇票，一张光票（用于信用证），一张为跟单汇票（用于托收）。须付清发票全额，才予交单（托收）。减少开证申请人的押金及其他费用。跟单托收与预付押金结合预付款＋托收11/1/202295国际贸易实务不同结算方式的结合使用信用证与汇付结合10/23/20229分期付款与延期付款分期付款：按制造或交货进度分若干次支付，货物交付完毕是付清货款。－－现付方式。延期付款：收到货物后的以后一段时间内，分数次还清货款。－－赊销方式。用于金额较大的成套设备。11/1/202296国际贸易实务分期付款与延期付款分期付款：按制造或交货进度分若干次支付，货第六节合同中的支付条款（payment）汇付（Remittance）主要内容：汇付时间、具体的汇付方法、汇付金额等。例：TheBuyershallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/TtoreachtheSellersnotlaterthanOct.10,1998.（买方应不迟于1998年10月10日将100%的货款用电汇预付至卖方。）11/1/202297国际贸易实务第六节合同中的支付条款（payment）汇付（Remi跟单托收（Documentarycollection）主要内容：银行交单的条件、买方的付款期限等。即期付款交单。例：UponfirstpresentationtheBuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.（买方凭卖方开具的跟单汇票于见票时立即付款，付款后方可获取运输单据。）简化的贸易术语要慎用。11/1/202298国际贸易实务跟单托收（Documentarycollection）主要跟单托收（Documentarycollection）远期付款交单，例：TheBuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellers30daysaftersightuponfirstpresentationandmakethepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.（买方对于卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票，于提示时应立即承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后方可获取运输单据。）11/1/202299国际贸易实务跟单托收（Documentarycollection）远期跟单托收（Documentarycollection）承兑交单，例：TheBuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat45days’sightuponfirstpresentationandmakethepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.（买方对于卖方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示时应立即承兑，并应于汇票到期时即予付款，买方在承兑后即可获取运输单据。）11/1/2022100国际贸易实务跟单托收（Documentarycollection）承兑信用证支付条款主要内容：开证行、L/C种类、开证日期、L/C金额以及L/C有效期和到期地点等。开证时间：装运前的一段时间。开证银行：一般“卖方可接受的银行”。受益人：“以卖方为受益人”。信用证种类：金额：有溢短装条款的，可规定“约数”字样。到期日咈到期地点：规定议付到期、承兑到期、付款到期，便于卖方及时收汇。地点一般规定出口国的某地。11/1/2022101国际贸易实务信用证支付条款主要内容：开证行、L/C种类、开证日期、L/C跟单L/C例：TheBuyershallopenthroughabankacceptabletotheSelleranIrrevocableLetterofCreditpayableatsighttoreachtheseller30daysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment.（买方通过一家卖方可接受的银行于装运月份30天前开立不可撤消即期L/C并送达卖方，至装运日后15天在中国议付有效。）11/1/2022102国际贸易实务跟单L/C例：10/23/2022102国际贸易实务跟单L/C远期L/C，例：TheBuyershallopenthroughabankacceptabletotheSelleranIrrevocableLetterofCredit30daysaftersighttoreachthesellerbytheendofAug.1998,validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment.（买方通过一家卖方可接受的银行于1998年8月底前开立不可撤消见票后30天付款的L/C，并送达卖方，装运日后15天在中国议付有效。11/1/2022103国际贸易实务跟单L/C远期L/C，例：10/23/2022103国际贸易本章总结当今国际货款支付的特点支付工具——票据流通转让性、无因性、文义性、要式性汇票：含义、要项、分类、汇票的使用支付方式——汇付、托收、信用证概念、业务流程、类型、特点对买卖双方的利和弊合同中的支付条款11/1/2022104国际贸易实务本章总结当今国际货款支付的特点10/23/2022104国际第六章国际货款支付国际货款的支付支付工具——票据支付方式汇付托收信用证合同中的支付条款11/1/2022105国际贸易实务第六章国际货款支付国际货款的支付10/23/20221国际货款的支付（Payment）货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。支付条件是合同的主要交易条件；支付条款是合同的重要组成部分。国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。其特征是：卖方发货交单，买方凭单付款以银行为中介以票据为工具11/1/2022106国际贸易实务国际货款的支付（Payment）货款支付，又称货款结算，是进第一节支付工具货币出口国货币、进口国货币和第三国货币买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降的风险，选择有利的货币进行计价和结算可自由兑换货币汇价的稳定性。出口业务应尽可能争取使用“硬币”成交；进口业务应尽可能争取使用“软币”成交。票据

11/1/2022107国际贸易实务第一节支付工具货币10/23/20223国际贸易实务票据票据的含义：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。票据的分类：汇票本票支票11/1/2022108国际贸易实务票据票据的含义：10/23/20224国际贸易实务票据的特性流通转让性（无须通知债务人、视同现金）无因性（持票人无须关心票据产生或转让的原因）文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行付款义务）要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须符合规定；票据法）11/1/2022109国际贸易实务票据的特性流通转让性（无须通知债务人、视同现金）10/23/汇票汇票（Billofexchange，简称Draft或Bill）汇票的定义出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。英国票据法：汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。11/1/2022110国际贸易实务汇票汇票（Billofexchange，简称Draft或汇票的基本当事人出票人(Drawer)签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。受票人(Drawee)又称付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。受款人(Payee)即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。11/1/2022111国际贸易实务汇票的基本当事人出票人(Drawer)10/23/20227汇票的必要项目根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项，如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章11/1/2022112国际贸易实务汇票的必要项目根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇汇票的其他项目出票地点付款期限见票即付；指定日期付款；见票后若干天付款；出票后若干天付款；提单签发日后若干天付款付款地点11/1/2022113国际贸易实务汇票的其他项目出票地点10/23/20229国际贸易实务Exchangefor￡1000

13thDec.20-ShanghaiAtThirtydayssightofthisFirstexchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)PaytotheorderofBCo.thesumofonethousandpoundsDrawnunderBankofEurope□□IrrevocableL/CNo.205581dated20thNov.,20-To:CCompany

ForACompany,Shanghai(signed)11/1/2022114国际贸易实务Exchangefor￡1000收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头Pay…Co.only；Pay…Co.nottransferable，不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头Pay…Co.ororder/Paytotheorderof…Co.这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头Paybearer；Payholder这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。11/1/2022115国际贸易实务收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头10/23/20221关于背书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。特别背书：记名背书，可再次背书转让。前手和后手：11/1/2022116国际贸易实务关于背书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有汇票的种类

按出票人不同，分为银行汇票（banker‘sdraft和商业汇票（commercialdraft）按是否随附货运单据，分为光票（cleanbill）和跟单汇票（documentarybill）按付款时间不同，分为即期汇票（sightbill;demanddraft）和远期汇票（timebill;usancebill）按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票：指由银行承兑的远期商业汇票，银行因而成为主债务人。11/1/2022117国际贸易实务汇票的种类按出票人不同，分为银行汇票（banker‘sd远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate)；见票后若干天付款(at…daysaftersight)；出票后若干天付款(at…daysafterdate)；提单签发日后若干天付款(at…daysafterdateofBillofLading)。11/1/2022118国际贸易实务远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate汇票的使用出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。商业汇票一式两份，付一（二）不付二（一）提示(Presentation)/见票(Sight)：指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为，包括提示付款与提示承兑。承兑(Acceptance)：指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款(Payment)：指付款人向持票人支付汇票金额的行为。

11/1/2022119国际贸易实务汇票的使用出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、汇票的使用流程图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书行为；如汇票遭拒付，还需作成拒付证书和行使追索权）收款人出票人付款人①出票②提示/见票③承兑及/或付款11/1/2022120国际贸易实务汇票的使用流程图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？

11/1/2022121国际贸易实务案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付案例分析

1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。11/1/2022122国际贸易实务案例分析1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或本票（promissorynote）本票：由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票和银行本票即期本票和远期本票11/1/2022123国际贸易实务本票（promissorynote）本票：由出票人签发的，本票的特点与汇票相比，本票具有以下特点：1.本票是无条件的支付承诺。2.在名称和性质上不同。在英文名称上，本票称为Note(付款承诺)，而不是Bill(债权凭证)，后者是票据的统称。3.本票不必办理承兑。4.本票只有一张。11/1/2022124国际贸易实务本票的特点与汇票相比，本票具有以下特点：10/23/202本票与汇票的相同点

1．收款人与汇票的相同。2．出票人相似于汇票的承兑人。3．本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人。

11/1/2022125国际贸易实务本票与汇票的相同点1．收款人与汇票的相同。10/23/20本票与汇票的不同点1．基本当事人不同。

本票有两个基本当事人，即出票人和收款人；汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。2．付款方式不同。

本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承诺自己付款，它是承诺式的票据。汇票是出票人要求付款人无条件地支付给收款人的书面支付命令，付款人没有义务必须支付票款；除非他承兑了汇票，所以汇票是命令式的票据。11/1/2022126国际贸易实务本票与汇票的不同点1．基本当事人不同。10/23/20222本票与汇票的不同点3．名称的含义不同。

本票（PromissoryNote)英文直译为“承诺券”，它包含着一笔交易的结算。汇票（BillofExchange）英文直译为“汇兑票”，它包含着两笔交易