融资担保的基本业务流程及实作技术

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融资担保的基本业务流程及实作技术部分日期：2012年11月25日什么是融融资担保保业务流流程？是指从项项目受理理、初审审、调查查、评审审决策、、签约、、承保、、保后管管理、解解保以及及可能代代偿的处处置过程程的每个个环节、、每个步步骤、每每个程序序的控制制。受理初审调查评审决策签约承保保后管理解保融资担保保过程管管理流程程图.doc1、实行充充分有效效、有深深度的信信息采集集调查制制度——以涵盖和和确定性性因素为为目标（（信息采采集全面面性）2、建立完完善、有有效的信信息风险险评估体体系——以分析认认识把握握信用能能力为重重点（分分析全面面性）3、构架有有效制衡衡的组织织机构——以防范、、纠正认认识偏好好为目的的（组织织保证全全面性））4、建立严严格有效效的内部部控制制制度——以按权限限尽责、、按程序序实施、、按制度度决策为为标准（（制度涵涵盖全全面性））5、实行项项目受理理到终止止全过程程的责任任制——以规范所所有责任任人尽职职尽责正正确实施施权力为为目的（（责任全全过程））流程内容6、严格规规范决策策层审批批决策规规则行为为——以监督决决策层人人员独立立、公正正、专业业地使用用权力为为目的（（制衡全全面性））7、严格实实行在保保项目的的保后管管理制度度——以把握动动态变化化和衍生生信息为为重点（（动态全全过程））8、严格实实行代偿偿项目的的管理控控制和追追偿——以代偿项项目损失失最小化化为目的的（后管管理全过过程）9、切实推推行风险险自留准准备金制制度——以消化最最大可能能的风险险损失为为基础（（损失补补偿全过过程）10、建立健健全全面面过程责责任与绩绩效考核核体系——以提高综综合素质质为目的的（业绩绩考核全全面去过过程）第一章项项目受理理第一节制制定计划划第二节目目标市场场第三节风风险接受受标准第四节业业务发起起第一节制制定计计划战略规划划业绩目标标信贷政策策组合构成成（汽车车按揭贷贷款担保保、住房房置业担担保）业务计划划资源配置置（人、、财、物物、其他他资源））第二节目目标市市场目标市场是担担保公司司拟开拓拓业务的的行业、、部门或或客户群群体。目目标市场场及其规规模、定定价和担担保要求求由高级级管理层层确定和和调整，，并反映映公司在在战略规规划和业业务计划划中的组组合成份份目标。正面界定，例例如：公公司将在在医疗服服务和高高科技领领域拓展展业务。负面界定，例例如：公公司将避避免为国国有企业业、房地地产企业业担保。第三节风风险接接受标准准风险接受标准准其实就就是一套套简单但但关键的的计量指指标，以以对借款款人的业业绩表现现和财务务条件等等进行评评估，这这些指标标代表了了特定市市场或行行业中所所有所有有贷款或或某类特特别贷款款所必须须满足的的最低标标准。风险接受受标准必必须是可可计量的的，易理理解的。。风险接受受标准必必须在公公司上下下予以传传达。公司必须须做行业业或细分分行业研研究，以以确定行行业特征征和风险险，并为为借款人人的财务务条件和和业绩表表现设定定标杆。。风险接接受标准准需进行行评估和和调整，，至少每每年重新新审查一一次。第四节业业务发发起通过主动营销销或其他他来源，，了解借借款人的的需求和和初步信信息后，，业务人人员都可可以使用用公司既既定的目目标市场场和风险险接受标标准，来来迅速判判断潜在在新客户户是否值值得投入入大量时时间和精精力去全全面分析析和尽调调。业务务人员完完成了评评估，并并与自已已的主管管做了讨讨论后，，如果决决定继续续进行全全面调查查的话，，那么工工作重点点将从业业务开发发转移到到调查和和方案设设计上。。第二章尽尽职调调查与方方案设计计第一节尽尽职调查查第二节方方案设计计第一节尽职调调查查一、尽职职调查概概述项目人员员采用观观察、询询问、核核实、类类比、对对比、分分析等方方法对项项目涉及及的管理者者、企业业及相关关事项进进行全面面、独立立、客观观、谨慎慎的核查查工作，，并根据调查查情况撰撰写尽职职调查报报告，提提交调查查意见。。

简而言之之，尽职职调查就就是通过过各种方方法和手手段把客客户搞懂懂或者做做到心里里有数。。二、尽职职调查的的步骤尽职调查查之天龙龙八步第一步：：客户概概况了解解，做出出初步判判断途径：电话沟通通、当面面交谈、、现场交交谈内容：根根据途径径不同，，内容深深度有所所不同。。基本内内容包括括公司名名称、产品、资资产负债债收入规规模、从从业年限限、主要要上下游游、银行行贷款规规模、融融资用途等等；第二步：：拟定并并提交资资料清单单根据对客客户的初初步了解解，结合合客户的的实际情情况发送送标准及及个性化化资料清清单；注意事项项：内容上要要全面但但要重点点突出；；形式上要要简化，，消除客客户的畏畏惧感和和抵触情情绪第三步：：拟定调调查提纲纲结合客户户的实际际情况拟拟定对客客户的调调查重点点和方法法提纲：面面谈要点点、需要要见面的的人等等等该步骤非非常重要要，特别别是经验验不足的的项目人人员；为了提高高调查的的有效性性和全面面性，减减少补充充调查次次数，建建议拟定定调查提提纲后与经验验丰富的的项目经经理的讨讨论第四步：：与实际际控制人人对话对话内容容老板个人人经历、、创业史史上下游渠渠道包括：渠渠道来源源和稳定定性（需需特别关关注）、、结算方方式公司的整整体情况况包括：主主要产品品、规模模、银行行负债、、主要投投入、资资金盘子子公司管理理、技术术等融资用途途、还款款来源等等老板家庭庭情况、、个人资资产情况况、个人人爱好等等未来发展展规划我公司简简介、合合作初步步方案和和必需条条件等老板面相相、面部部表情、、眼神、、回答问问题神态态等对话目的的对公司有有整体了了解，对对其商业业模式、、盈利模模式有一一定认识识，并在在后期调调查核实实中印证证；评价对话话人对公司了了解程度度（历史史沿革、、经营数数据、上上下游、、商业模模式、盈盈利模式式等）思路是否否清晰,对公司未未来规划划是否明明确是否敬业业、勤奋奋、善良良,是否有不不良嗜好好第五步：：现场查查看工作氛围围员工人数数、人气气、精神神面貌、、繁忙程程度现场管理理设备类型型、大致致数量、、开工情情况工艺流程程、部门门设置等等和不同人人交流，，交叉验验证第六步：：资料核核实结合所核核实的资资料特点点运用各各种方法法对其真真实性核核实；第七步：：分析、、提炼、、讨论、、结论第八步：：撰写调调查报告告要求：真真实、清清晰、重重点突出出、规范范三、尽职职调查内内容和方方法非财务因因素调查查财务因素素调查财务因素素非财务因因素非财务因因素调查查关注点点基本情况况产品情况况上下游渠渠道及其其结算方方式竞争优势势实际控制制人评价价资信情况况其它：行行业情况况、技术术、管理理、人员员等非财务因因素调查查——企业基本本情况企业基本本概况注册资本本、经营营范围、、经营资资质、股股权结构构、关联联企业、、分支机机构历史沿革革近三年的的主营业业务、股股权、注注册资本本等变动动及原因因，近三三年业绩绩发展方向向、未来来规划非财务因因素调查查——产品情况况产品概况况产品结构构生产工艺艺对设备、、技术依依赖度其它非财务因因素调查查——上下游渠渠道及结结算方式式购销模式式上下游主主要构成成及其主主要占比比合作时间间及主要要渠道来来源目的：稳稳定性持持续性性结算方式式非财务因因素调查查——竞争优势势资源优势势渠道优势势技术优势势价格优势势同行概况况非财务因因素调查查——实际控制制人评价价个人资信信状况行业、上上下游、、银行、、税务等等口碑情情况对公司了了解程度度（历史沿沿革、经经营数据据、上下下游、商商业模式式、盈利利模式等等）思路是否否清晰对公司未未来规划划是否明明确是否敬业业、勤奋奋、善良良是否有不不良嗜好好非财务因因素调查查——实际控制制人评价价开户行及及主要结结算行情情况近三年贷贷款记录录对外担保保记录诉讼记录录纳税记录录人民银行行黑名单单记录工商局网网、国税税网、地地税网记记录同行、上上下游渠渠道财务因素素调查关关注点资产、负负债、所所有者权权益核实实销售收入入、利润润核实财务因素素调查之之四部曲曲提炼复核分析阅读一步曲：：阅读报表本身身表外信息息：公司司概况、、产品、、所处行行业、结结算方式式、行业业利润水水平、商商业模式式等等结论：初初步的整整体财务务状况、、初步确确定重点点和异常常点二步曲：：分析常见勾稽稽关系分分析财务指标标分析重点信息息分析异常信息息分析三部曲：：复核真实性复复核待确定及及无法确确定事项项复核方式式交叉验证证：眼见见为实+分析推断断三栏明细细帐科目200*年末200*年末200*年末货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收存货待摊长期投资固定资产无形资产及其它资产总资产资产状况况科目200*年末200*年末200*年末借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其他应付实收资本资本公积留存收益负债及权益销售明细细帐、总总账、报报表销售回款款纳税情况况生产记录录、入库库单、出出库单、、运输单单发票、出出口报关关单、贸贸工局出出口证明明企业采购购环节核核证用电量对对比科目200*年末200*年末200*年末收入成本税金期间费用其他业务利润投资收益外收净额所得税净利润四部曲：：提炼报表还原原真实的整整体财务务状况最后：两两个重点点要素的的分析现金流分分析案例：往往水桶加加水。分析借款款人未来来的股权权性融资资来源、、债权性性融资来来源、资资产变现现来源，，经营性性产生现现金流。。还款来源源分析认识范围围第一偿债债能力——权利——现金流——定量第二偿债债能力——物权——变现量——定量第三偿债债能力——第三人——现金与物物——定量重要性与与作用第一偿债债能力决决定信用用额度第二偿债债能力强强化偿债债意愿第三偿债债能力强强化偿债债意愿第一能力力的决定定作用第二能力力的补充充作用金额、期期限、还还款计划划、其他他条款和和条件（（借款主主体、保保后措施施和管理理要求、、放款前前提、过过程控制制）、约约束性条条款（积积级和消消极承诺诺）、反反担保、、定价（（收费和和收费方方式、其其他利益益）。担保方案案设计：：合法性性、有针针对性、、组合性性、可操操作性、、全面性性。第二节方方案设设计关于反担担保措施施的效力力：信用用担保和和抵押物物（硬）），以下下为具有有一定制制约能力力的反担担保措施施：应收账款款账户监监管退税账户户监管存货、提提单、汽汽车行驶驶证质押押股权、知知识产权权、收益益权质押押浮动抵押押、机器器设备抵抵押第三章项项目决策策与实施施第一节信信用分析析第二节项项目决策策第三节担担保保方案谈谈判和成成交第四节放放款定量与定定性分析析相结合合银行的打打分法，，模型最终，我我们依赖赖人，而而不是数数学模型型，来判判断和管管理风险险八大要素素分析（经验、、信用、、积累、、团队、、信誉、、市场、、需求、、规划））第一节信信用用分析集体决策策制和一一票否决决权成立评审审委员会会，负责责审批董事事会授权权范围内内的各项项业务。委员会坚持集体体审议、、充分论论证、独独立表决决的审议议决策原原则；追追求科学学慎密决决策，确保保业务质质量，有有效防控控风险，，实现预预期效益益的决策策目标评委要做做出评定定均需说说明理由由，评委委会意见见及评审审理由统统一阐述述给项目目经理。。评审项目目，有两两票否决决则该项项目暂缓缓，首席席委员一一票否决决则该项项目暂缓缓。第二节项项目目决策评委将进进行申报报和回避避制度有以下情情形的，，评委应应主动声声明：评委与客户的的主要决决策人、、融资负负责人存存在亲戚戚、朋友友、同学学或其它它较密切切关系的的；评委曾在客户户单位工工作过的的；评委及其亲属属与客户户存在业业务往来来、资金金融通等等经济利利益关系系的；客户及其它有有关人员员向评委委打招呼呼要求关关照，吃吃请或馈馈赠礼物物的；存在可能影响响评委客客观、公公正评审审项目的的其它情情形的。。由于市场竞争争激烈，，担保方方案经批批准后，，能否被被借款人人和银行行（重要要的参与与方）接接受，还还需要业业务人员员采取恰恰当的方方式销售售给借款款人。这这个临门门一脚非非常重要要，决定定着前期期投入的的回报。。由不同层层级的业业务人员员根据难难易程度度、额度度大小去去销售。。通过谈判判，能力力强的业业务人员员可以做做到让借借款人高高兴的接接受不愉愉快的结结果。在销售担担保方案案的同时时还可以以搭售公公司的其其他服务务。第三节担担保方方案谈判判和成交交（出售售服务成成果）向银行出出具担保保意向函函按审批条条件制作作法律文文件合同各方方签署文文件，办办理抵质质押手续续，完成成各项反反担保措措施收费放款审批批，复核核确认后后出具放放款通知知书，银银行安排排放款银行放款款后取回回合同和和借据第四节放放款款关键点（（操作风风险）格式合同同和非标标准合同同双人面签签，双人人办理抵抵质押手手续查验身份份证，按按手印和和骑缝印印股东会决决议（小小股东、、非关联联股东的的签章效效力）风险提示示书第四章保保后管理理第一节定定期和不不定期保保后管理理第二节档档案管理理第三节划划分分风险资资产质量量，分级级管理内容：关注借款款人生产产经营情情况变化化，借款款人贷款款总额和和结构的的变化，，现金流流的变化化，股东东和主要要管理层层的变化化，担保保物和保保证人的的付款能能力变化化。时间频率率：可根据风风险评级级来确定定，但是是最终的的决定要要素还是是公司的的风险管管理要求求。通常常会按季季进行。。在担保保放款后后十五天天内、担担保贷款款到期前前一个月月也需要要进行保保后调查查。

第一节定定期和不不定期保保后管理理书面报告：检查工作结束束后，检检查人员员应提交交书面的的检查资资料或撰撰写书面面的检查查报告。对于保后后定期检检查所查查情况比比较正常常的业务务，检查查人员只只须填写写检查报报告，经经部门负负责人签签署意见见后，交交档案室室归档保保管。对于定期期检查以以外的其其它形式式的检查查，以及及定期检检查中发发现委托托人或反反担保人人情况较较办理业业务时发发生了较较大变化化或已出出现了风风险迹象象等情况况的业务务，检查查人员须须提交专专题报告告，及时时向公司司风险管管理部门门或风险险管理委委员会报报告，并并将专题题报告送送交档案案室归档档保管。。检查报告告须对被被检查业业务中存存在的问问题或风风险具体体分析其其形成原原因及可可能造成成危害的的程度，，提出处处理意见见或补救救措施。。报告内内容一般般包括：：委托人人与反担担保人现现状、偿偿债能力力情况、、还款来来源落实实情况、、风险因因素与防防控措施施、处理理意见或或建议等等。办妥放款款手续后后，除返返给银行行和客户户的相关关合同协协议外，，其余资资料全部部由业务务办理人人员保管管，业务务办理人人员催促促项目人人员补齐齐相关手手续，资资料齐备备后移交交档案管管理员归归档。第二节档档案管管理正常预警关注不良损失第三节划划分风风险资产产质量，，分级管管理正常类资资产定义：借款人能能够履行行合同，，没有足足够理由由怀疑贷贷款本息息不能按按期足额额归还，，或能能按按约履行行义务。。管理措施施：要注意加加强风险险预警，，不能放放过任何何一个风风险因素素。预警类资资产：定义：借款人及及其实际际控制人人或其他他关联方方的经营营情况已已出现明明显的预预警信号，预计计对借款款人未来来的还款款能力会会产生不不利影响响，或借借款人的的还款能能力已出现问题题，但通通过强化化对借款款人的管管理可能能使贷款款在短时时期内得得到清偿偿。管理措施施：应加强保保后监管管，做好好化解预预案。关注类资资产定义：贷款的本本息已出出现逾期期，但在在可预计计的时间间内借款款人可能能偿还贷贷款本息息，我公司尚尚未代偿偿。管理措施施：要加强债债务本息息的催收收，保证证债权诉诉讼时效效，密切切注意债债权保证证及抵（质））押物情情况的变变化，必必要时对对债务实实施重组组，并尽尽可能地地压缩债债务规模模。不良类资资产定义：贷款本息息逾期后后的关键键时期未未能完成成清收，，或我公公司已经经代偿。。管理措施施：要利用法法律措施施催收，，依法追追究担保保人责任任和行使使抵押权权，并加加强对债务人人资产的的监控，，密切注注意与债债务人有有关的合合并、重重组、托托管等不不确定因因素，采取取相应的的资产保保全措施施，防止止债务人人资产的的流失。。损失类资资产定义：在采取所所有可能能的措施施或一切切必要的的法律程程序后，，债务本本息仍然无法收收回，或或只能收收回极少少部分。。管理措施施：要及时足足额申报报债权，，依法参参与破产产清算，，采取一一切必要要的手段清清收，尽尽可能地地减少债债权损失失。对确确已造成成损失的的债权，，按有关规定和和程序予予以申请请核销。。第五章担担保债务务代偿与与追偿第一节信信用风险险的形成成原因及及表现形形式第二节风风险处置置的一般般方法第三节担担保业务务代偿流流程第四节代代偿后追追偿第五节代代偿损失失保证制制度信用风险险形成的的基本原原因失信（无无力还债债、无信信用），信息不对对称（案例：：配合度度）全面—不全面风险信息息疏漏全过程—不全过程程发展、衍衍生信息息失控（及时））（不及时时）真实—不真实隐瞒信息息风险直接—不直接主、从责责任信息息差异第一节信信用风风险的形形成原因因及表现现形式信用担保保风险主主要表现现不履约风风险—履履约障碍碍、失范范失德——代偿发发生不良经营营风险——决策失失误、管管理不善善、违规规活动——减收亏亏损不流动风风险—流流动资金金不足、、不流动动—清偿偿能力弱弱化不良合同同风险——合同、、反担保保设计的的缺陷——失去法律保护护不良执业业行为风风险—不不规范、、不尽责责、随意意性—防防范不良操守守行为风风险—不不道德、、背弃职职责—危危害全局局的风险险风险回避避：放弃弃A、特定风险险导致损损失程度度、频率率过高B、防范成成本大于于可能产产生效益益风险自留留自担损失失A、风险导致致损失。。频率可可以预计计、测算算B、风险损损失不会会导致财财务状况况稳定第二节风风险处处置的一一般方法法风险预防防A、消除风风险损失失因素B、强化风风险控制的措施施风险分化化A、划小风风险单位位——分分保、联联保B、利益风风险责任任共担———分担担比率风险转嫁嫁A、利益杠杠杆转嫁嫁——担担保B、责任杠杠杆转嫁嫁——反反担保业务部门门制订代代偿预案案，报风风险管理理部门审审查，根根据审查查情况补补充调查查及提交交相关材材料。风险管理理部门在在审查代代偿预案案的基础础上，制制定代偿偿方案，，报风险险管理委委员会审审批。资金财务务部门根根据风险险管理委委员会的的审批意意见准备备代偿资资金。债务人债债务到期期后，业业务部门门根据风风险管理理委员会会的审批批意见填填写代偿偿审批表表，分别别报分管管业务、、风险和和财务的的领导审审核后，，报公司司总裁批批准。资金财务务部门根根据公司司总裁批批准的代代偿审批批表协助助业务部部门向债债权人划划款，完完成代偿偿手续。。第三节担担保业业务代偿偿流程业务部门门将担保保责任解解除的相相关凭证证交风险险管理部部门，经经审验后后报送资资金财务务部门。。资金财务务部门据据此办理理该笔业业务的专专项保证证金退划划手续。。我公司存存债权人人的保证证金退付付手续；；将债务人人履约保保证金冲冲减代偿偿款。代偿时如如为银行行扣划，，资金财财务部门门应：及时与银银行对帐帐，取回回扣款凭凭证回单单，将复复印件交交风险管管理部门门；积极补充充保证金金帐户缺缺口。业务部门门应向债债权人发发送要求求提供与与代偿事事项相关关的法律律文件、、会计凭凭证等资资料的公公函。在代偿后后，业务务部门应应告知债债务人我我公司已已代偿，，要求其其立即支支付代偿偿款，必必要情况况下，应应立即进进行财产产保全，，通过法法律手段段追偿。。在代偿预预案形成成前，业业务部门门应当会会同风险险管理部部门/资产保全全部门进进行如下下调查：：调查债务务人的经经营现状状、资金金流向、、出现风风险的原原因、有有无恶意意逃废债债务的可可能等情情况；调查债务务人及反反担保人人的财产产状况（（包括企企业与个个人存款款、房产产、汽车车等）、、负债等等情况；；检查本公公司内部部档案是是否齐备备、有无无缺漏，，放款流流程有无无遗漏等等。项目经理理应对担担保逾期期项目报报告内容容如下：：借款到期期未归还还的事实实是否真真实，借借款人所所欠本息息数额是是否准确确。重新评价价项目可可行性。。借款使用用情况，，确认协协议各方方是否严严格履行行了合同同约定的的义务，，如银行行贷款资资金全部部及时到到位，是是否设置置了可以以抵扣代代偿金额额保证金金等措施施。项目是否否存在欺欺诈行为为，如企企业和银银行经办办人合伙伙串通骗骗取担保保公司的的担保，，用担保保贷款归归还银行行逾期贷贷款的行行为。借款催收收情况。。贷款银银行对该该笔贷款款态度及及配合意意愿等。。借款人未未归还借借款的原原因分析析。借款人生生产经营营状况和和资产状状况。反担保措措施及现现状。代偿与追追究偿的的建议。。其他需要要说明的的事项。。由业务部部门和风风险管理理部门/资产保全全部门负负责人约约谈债务务人，并并协商以以下内容容：要求债务务人提供供还款计计划与承承诺书；；根据情况况要求收收执债务务人财务务印章，，对其帐帐户进行行监管；；强化既有有反担保保措施及及补充反反担保措措施；必要情况况下，派派驻专人人临时共共管，甚甚至接管管债务人人财务。。由业务部部门负责责人与债债权人协协商以下下内容：：代偿方案案；代偿后债债权人及及时提供供相关资资料事宜宜；代偿后债债权人配配合追偿偿方案。。业务部门门及风险险管理部部门根据据代偿方方案与债债务人协协商，签签订还款款协议，，并督促促债务人人严格履履行。超过业务务部门的的追偿时时限，由由风险管管理委员员会安排排资产保保全部门门按照不不良资产产管理办办法进行行管理和和清收。。必要时资资产保全全部门配配合司法法机关采采取相应应法律措措施：诉前财产产保全事事宜。诉前财产产保全不不能适应应，采取的及及时立案案、及时时诉讼财财产保全全、先予予裁定、、先予执执行等事事宜。涉及犯罪罪的，及及时向公公安机关关报案。。第四节代代偿后后追偿追偿代偿项目目追偿应应坚持“及时快捷捷、认真真高效、、抓住要要害、宽宽严并济济”的原则。。在具体体的追偿偿方式的的选择上上，可根根据各代代偿项目目的实际际情况，，考虑从从以下方方式中组组合.与债务人人重新制制定还款款计划并并监督其其严格执执行。向反担保保人追索索，送达达书面通通知。转移债务务，保全全债权。。如债务务人有有有其他效效益较好好的关联联企业，，应设法法将债务转移给给关联企企业，例例债权先先得到保保护，以以后再选选择机会会进行处处理。变更反担担保，增增加抵押押物价值值。债权转股股权及债债务重组组。经评评估后若若确认债债务人或或其关联联企业的的股权有有价值，，可以采采取债权权转股权权的方式式来保障障公司的的利益。。但持有有股份应应尽可能能转让，，回收现现金。以资抵债债，减少少损失。。但要注注意用以以抵债的的资产应应该是有有价值且且易变现现。行使抵（（质）押押权。与与抵（质质）押人人协议以以抵（质质）押物物折价或或者以拍拍卖、变变卖该抵抵押物所所得价款款受偿；；协商不不成的，，可向法法院起诉诉。依法向人人民法院院起诉。。是最基