管理论坛第二期-SAP财务管理

mySAP财务管理

SAP中国徐兵南2005年4月2日供应:企业运作作的物资资来源财务:企业的舵舵作业:企业的增增值场所所销售:企业的动动力所在在管理:企业的大大脑驾驭一个个企业如如同驾驭驭一架飞飞机管理信息息驾驶舱舱高级管理理层会议议将是这这样的关键财务务指标

市场+客客户+竞竞争者分分析内部流程程有效性性战略项目目管理管理信息息驾驶舱舱解密帮助管理者集中精力在主要的业务上

行动交流透明度帮助管理者权衡各利益指标

帮助管理者及时进行工作交流企业战略目标关键的成功因素关键的绩效指标管理信息驾驶舱管理信息息驾驶舱舱的内涵涵21世纪财务务管理面面临的挑挑战在未来10年内，财务将处于......价值增值

...网络中心...基于全球的生产和市场...关键决策的一部分...分析将来，而不是过去...控制风险，而不是交易增值的来来源从有有形资产产转换到到无形资资产!!199211982市值38%38%62%有形资产产无形资产产62%1998215%85%美国公司司的市值值比率如如下.....1:BrookingInstitute2:BrauchLevanalysisofS&&P500companies来自公司司总裁的的信息::集中于核核心能力力(=无无形资产产)正在增长长公司的的潜力在未来，，无形资资产有更更多机会会为资本本市场带带来回报报：无无形资产产像研究究开发和和品牌正正在驱动动公司价价值企业增值值来源的的演变

R将来l价值、现现金流量量和利润润导向l提供将来来的信息息l计划主导导过去l利润导向向l处理交易易l报告驱动动财务管理理观念的的变化l多职能l沟通技巧巧l单职能l专业技术术l内部协调调l咨询顾问问l法律规定定l审计师l信息提供供和分享享者l结果和过过程驱动动l信息储存存l结果驱动动

战略财务务管理的的功能l改善基本本财务作作业流程程l提供具有有附加值值的企业业营运分分析l管理企业业风险和和机会战略财务务管理的的功能l发展绩效效管理架架构获利性&价值的管理优化财务“供应链”改进业务功能适应新经济CFO面临的挑挑战优化利润润成本优势势收入优化化=+价值管理理减少营运资金金优化资产产利用率=+短期长期„做正确的的事“„正确的做做事“获利性和和价值管管理战略业绩绩管理业务分析析器会计核算算财务运作作战略利益益相关者者管理利益相关关者的行行政管理理利益相关关者的信信息管理理业务情景景/业务务计划战略方案案图关键效绩绩指数报报告业务合并并财务管理理分析器器人力资源源管理分分析器客户关系系管理分分析器供应链管管理分析析器产品生命命周期管管理分析析器商业市场场管理分分析器

总帐销售收入入&成本本估价成本会计计应收帐款款/应应付帐帐款资产会计计产品成本本电子付款款和结算算电子资金金程序关键功能能范围::包括内容容，诸如如:现金管理理差旅费管管理不动产管管理SAP战略财务务管理21世纪纪财务组组织决策支持持事务处理理专业化金金融服务务80s00s90s21世纪纪财务组组织的需需求一、财务务会计对外财务务报表（（股东东、银行行、税务务部门、、政府机机关等））会计准则则（IAS、、GAAP、中国会计计准则））行业会计计制度审计（外外部审计计、内部部审计））二、管理理会计对内报表表（企业业内部各各管理层层需要））计划、预预算和控控制产品生产产成本获利分析析责任会计计（利润润中心绩绩效考核核）三、财务务管理资金管理理（现金金折扣、、年终股股利决策策等）融资管理理（贷款款、增发发股票等等）投资管理理（机器器设备、、无形资资产等））风险管理理（市场场预测、、客户信信用等级级评定等等）mySAP财务管理理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理mySAP财务管理理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理业务计划&

模拟(SEM-BPS)公司运作监控(SEM-CPM)股东关系管理(SEM-SRM)业务合并(SEM-BCS)业务信息收集(SEM-BIC)SAP企业战略管理会计SAP扩展的财务管理资金管理固定资产利润管理成本管理SAP解决方案案决策支持持事务处理理专门化财财务服务务SAPR/3系统整体体图R/3Client//ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMAssetManagementPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage--mentHRHumanResourcesSDSales&&Distrib.PPProductionPlanningQMQualityManage--mentPMPlantMainten-anceIntegratedturnkeysolutionsOpensystemsClient//serverarchitectureEnterprisedatamodelInternet/IntranetMulti-nationalMulti-currencyIntegratedReal-time三层架构构基于互联联网的经经营环境境最佳业务流程程实时统合合Industry-solutions国际化综合性解解决方案案特殊行业业解决方方案开放式系系统信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理

准备IM利润中心

预算审批

预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析SAP完整的企企业财务务控制采购生产销售//分销销采购市场场销售市场场财务集成成性控制财务资产负债债表资本成本资源机器运作资源源人力资源源采购生产销售//分销销采购市场场销售市场场财务集成成性控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3SAP财务系统统的组织织结构资产负债资本收入费用企业运行行构架企业分析析构架公司组(CompanyGroup)公司(CompanyCode))销售组织织(SalesOrg..)采购组织织(PurchaseOrg..)工厂(Plant)经营范围围(OperatingConcern)业务区域域(BusinessArea)控制区域域(ControllingArea)利润中心心(ProfitCenter)成本中心心(CostCenter)多元化企企业管理理结构mySAP财务管理理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理

合并特殊目的的子帐应付帐应收账银行帐户户

总帐现金管理理和预测测外币汇兑兑管理债券和融融资管理理FIS--财务信息息系统

银行发票确认帐户应付帐信用管理帐户应收账财务会计计的结构构总帐帐合并总帐.....科目表货币1,....EIS财务日历历SDMMHRAMMM客户供应商关帐操作作平衡表审审计线索索准备资产产负债表表税务处理理现金管理理特殊目的的分类帐控制报表G/L信息系统统关键数据据评估利润分析析评估计划利息计算算信件存档JFMAMJJASOND科目美国GAAP基于业务务凭证的的会计凭凭证流3会计计凭证2收货货凭证4发票票凭证1采购购凭证发生业务务事件时时，R/3创建所有有必需的的凭证并并自动将将它们连连接到一一起。贯穿SAP系统中所所创建的的凭证是是用来记记录业务务事件的的。记帐帐凭证将将记录所所有影响响总分类类帐的任任何事件件。5会计计凭证审计追踪踪凭证/交交易子项平衡表报告P&L113100城市银行行January 45,000,000February670,000,000March45,560,,000April784,,000113100城市银行行13,000,,00015,230,,00070,197,,0007,00023,000347,,000B/S原始凭证证多套会计计科目表表用户可定定义多版版本资产产负债表表/损益益表多币种集成化银银行相关关业务会会计系统统可选未核核销项目目管理((帐户查查询,风风险分析析,准备备金等))灵活编码码结构完善的标标准报告告灵活的报报表生成成器总帐管理理特点损/益定单接收收预测定单接收收货物发出销售/分分发控制监督督会计资金发票信用审评信用审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行行支付应收帐款款管理销售订单信用状态：冻结信贷控制发货信用状态：冻结信贷控制释放出货信贷控制客户主数据催款程序建立信贷限额风险管理理—信贷贷控制和总帐帐实实时集集成成为会计计和和销售售灵灵活的的信信用管管理理多套催催款款程序序处处理自动通通讯讯处理理与资金金管管理相相集集成在线未未核核销项项目目跟踪踪方便的的收收到款款管管理过期未未付付利息息管管理应收帐款款管理的的特点采购请求求采购定单单货物接收收发票接收收(预过帐帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系系统资金GL现金预测现金管理理电子银行会计实际发生生实际发生生(预过帐帐)采购预留留款(成本中中心,内部定单单)采购请求求预留款(成本中中心,内部定单单)控制监督督已兑现支支票应付账款款管理和总帐帐实实时集集成成通过发发票票确认认集集成采采购购和会会计计系统统发票的的预预过帐帐和和跟踪踪管理一一次次性供供应应商在线处处理理支付付建建议国内和和国国际支支付付处理理预付款款支支付处处理理应付帐款款管理的的特点维护设备历史定单报告投资控制制清算模拟预算/计计划在建工程程资产管理理维护设备历史定单报告投资控制制清算模拟预算/计计划在建工程程资产会计折旧资产值保险策略略资本投资资许诺资产管理理多达99种用户户可定义义折旧表表所有国际际通行折折旧方法法.直线线法,余余额递减减法....与采购集集成折旧和利利息数据据直接传传递至成成本控制制系统强化的资资产文档档:保险险,资产产值,坐坐落位置置,土地地注册,,租用等等资产管理理特点分配用户自定定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线..产品.........分配合并最详尽资资料汇总变换+转转换灵活合并并层实时集成成性保证证子账自自动调节节量和金额额的并行行流动保保证实时时处理财财务数据据集成的工工作流保保证最佳佳处理时时间友好的图图形化用用户界面面系统用户定义义前台后后台处理理国家定制制版本使使可用于于跨国集集团(跨国界界货物移移动,欧欧州联合合体,多多币制制等)精巧的授授权概念念保证有有效的存存取保护护优点((财财务会计计)mySAP财务管理理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理本年以来来我负责责的部门门是否超超出业务务预算????本月新业务毛利是多少???本月部门甲的直接成本是多少???上月我市场部成本是否高增值的???获利分分析析策略间接/直直接成本本责任业务流程程观点CO""工具箱""成本中心心利润中心生产成本CO获利分析析作业成本内部定定单成本中心心层次结结构替换层层次次结构构部门甲甲101水电煤煤102行政105区域A区域B部门乙乙201水电煤煤202行政205运作区资金行政管理理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1计划和预预算计划预算成本中中心心成本要要素素作业业务部门资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心心会计++++++++计划//实际比比较实际比较较目标/实实际比较较计划报表表奖金行项目主记录数数据索引引其它报表表成本中心心会计-计划//实际比比较+++++++实际比较较目标/实实际比较较计划报表表奖金行项目主记录数数据索引引其它报表表成本中心心OAS范围：成成本中心心范围：成成本元素素成本中心心:当当前/合计实际比较较目标/实实际比较较++3.双双击报表表行选择择报表。1.报表表从下面面的清单单开始：：2.双击击展开图图表，展展开报表表清单可可供您选选择。成本中心心报表举举例CO集成模式式成本要素成本中心计算ControllingAreaProfitCenter成本对象

获利分析段内部定单项目管理过程CO-PA

帐单CO-PA

利润要素

计算EC-PCA.

.

.

资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA

劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD成本控制制的范围围和目标标coFIAM范围目标特性费用控制制产品和生生产成本控制制利润控制制-

组-层次次-订单单生产处理事务务成本中心心内部订单单处理过程程成本目标标市场范围围利润中心心活动预算计划目标实际差异计划目标实际差异物料清单单工艺路线线工序计划实际差异费用归集点边际效益益销售数量量统计价值值PAPPS项目成本方法核算成本中心心订单利润中心心成本目标标模拟1成本核算算管理Cash/113100业务活动费-41010100财务会计公司成本中心结构市场部-101销售部-102维护部-103……公共费用100001销售活动A00012管理会计4产品销售方式客户灵活的内内部责任任体系管理理费用的统统计和分分析多维的赢赢利分析析自定义的的业务层次结构构管理费用用生产成本本核算获利分析析33生产成本

收集器生产订单销售订单分摊所有有成本成本中中心心交易员员工工资基金成成本本经纪费费信用官官员员工资等等财务部部系统部部法律顾顾问问内部审审计计等等直接费费用用间接费费用用分摊分摊基准准用户自自定定义分摊基基准准单位数数量量楼层面面积积使用量量人头数数科目余余额额业务量量,金金额最新的成成本描述述方法ABC的损益表成本中心心基于活动动的表述述工资:250,000福利:80,,000差旅费:: 50,000合计380,,000工资:300,000福利:100,000差旅费:: 60,000合计460,,000工资:320,000福利:110,000差旅费:: 50,000合计480,,000直接人工工:250,,000间接人工工:330,,000折旧:100,000合计680,,000工程技术术部门.财务部门门.销售部门门制造部门门销售收入入:3,500,000原材料采采购:250,000销售订货货处理:: 200,000材料移转转及存储储:200,000....付款业务务处理::60,000运作成本本:2,000,000材料成本本:1,000,000利润500,,000传统的损损益表销售收入入:3,500,000销售成本本 250,000直接人工工:250,,000间接制造造费用:: 430,000材料:1,,000,000销售费用用:480,,000管理费用用:840,,000成本合计计:3,000,000利润500,,000传统型的的表述成本中心心动态、多多维、可可追溯的的分析方方法客户地区销售机构产品组客户组业务范围产品对帐/期中销售报告与物料管理系统实时集成结构重组选择动态结构/总和行项显示项目表排列表获利能力报告谁是最大、增长最快的客户?每个客户的利润贡献是多少？

在最近期间，对每样产品，利润和销售是如何改变的？那种产品效益最好？那种最差？

在每个市场，产品如何组合?在每个销售渠道，在过去时间，利润和销售如何改变?销售订单单/开开票票凭证（（来自物物料主主记录））利润中心初级成本本（利润润中心心=影子子对象象）次级成本本（利润中中心==影子对象象）FI（（直接科目目设置置）利润润中心收入要要素成本中心心收入订单分摊//分配配利润中心心的成本本和收入入利润中心心解决的的典型问问题

某个利润润中心的的利润是多少？？

某个利润润中心中中包含多少资产产价值？？上月那些些责任区区域完成成了计划目标标？共有那些些产品和和服务在在企业内部部交易？？

组织单元元的贡献资本回报报内部服务务和销售管理理成本管理理mySAP财务管理理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理TRBasis财务预预算算清偿预预测测现金管管理理与供应应链链系统统集集成自动现现金金分配配电子银银行行存款清清单单检查查资金管理理货物接收销售定单货物发出发票发票现金接收支付对账单对账单资金交付日期期+支付付条款支付历史史更新现金管理理/预测测现金管理状态采购定单销售帐户应收账帐户应付帐采购支付清算算按协商商或计划日期期按银行科科目日期期集成于会会计系统统资金//预算算管理现金调度预测(中期))预测(短期))现金状态态CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM资金预算算TR买入财务务资产付款付款卖出财务务资产期权远期外汇汇买卖远期外汇汇买卖期权采购意向采购合同供应商发票支付支付发票销售合同业务量基金预算算流动性计计划营业收入入计划成本计划划资产投资资计划人力资源源计划物资计划划FI-FCFI-FC财务资本投资资评估-收入入-费用用财务-资产产-负债债FI-FC买入财务务资产银行业务:银行帐户1:银行帐户n合计支付业务:-收款-付款金融投资贷款子系统:-应收帐款-应付帐款

-采购订单-销售订单实时的现金状况流动性预测现金管理决策市场信息交易实时准确确的资金金状况和和流动性性预测集成战略略,财务务及运营营信息处理股东关系系管理(SEM-SRM)

业务数据合并

(SEM-BCS)财务合并报表管理与股股东相关关的企业业业务流流程企业战略略管理SAP解决方案案图

商业计划与模拟(SEM-BPS)集成策略性计划及企业内跨部门跨应用的业务计划SAP企业战略略管理公司绩效指标管理(SEM-CPM)监控企业的运作及策略执行情况商业信息收集系统(SEM-BIC)从外部网页及内部的系统中自动搜询有用的业务数据企业绩效监测(CPM)业务计划和模拟(BPS)业务信息收集(BIC)投资者关系管理(SRM)SAPSEMSAPBW业务合并(BCS)SAP