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文档简介

筹资业务流程筹资决策控制流程筹资执行控制流程1筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1．分析1．分析资金需求2．编制筹资预算3．确定筹资方案内容4．编写两种以上筹资方案5．审核并选择最优方案6．审批所选筹资方案1财务部相关部门审核审批核实在资金需求分析过程中是否分析全面、详细，是否参考上期资金需求情况《筹资决策控制制度》2财务部财务总监审核审批检查编制筹资预算时是否依据上期筹资预算的完成情况、编制程序是否合理《筹资决策控制制度》3财务部审核检查所确定的筹资预算方案的内容是否全面、合理《筹资决策控制制度》4财务部审核审查所给出的筹资方案是否都具有可行性和实际操作性《筹资决策控制制度》5财务总监财务部审批审核选择最优方案的标准是否符合相关规定《筹资决策控制制度》6总经理财务部检查是否及时审议所选筹资方案《筹资决策控制制度》2筹资执行控制流程筹资执行控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1．提出1．提出筹资方案2．批准筹资方案3．选择筹资对象4．签订筹资合同5．收取借款本金6．确定资金到账7．保管资产8．核实会计凭证记录筹资信息10．月底核对总账与明细账11．使用筹集资金1财务部相关部门审核审批检查编制的申请筹资方案是否具有可行性《筹资执行管理制度》2总经理提出检查是否及时审批筹资方案《筹资执行管理制度》3财务部审核审批审查所选择的筹资对象是否具备相应的能力保证能够及时筹集资金《筹资执行管理制度》4总经理检查筹资合同内容约定及其签订程序是否符合相关规定《筹资执行管理制度》5财务部审查是否在规定的时间内向贷款银行或其他金融机构收取借款本金《筹资执行管理制度》6财务部检查是否及时核实筹集资金的到账情况，是否存在异常并及时汇报情况《筹资执行管理制度》7财务部核查是否建立了资产登记簿，记录内容是否全面，是否有相关负责人的签字《筹资执行管理制度》8财务部审查是否及时，检查贷款的凭证是否齐全、内容是否合法《筹资执行管理制度》9财务部审核检查筹资信息记录是否全面、详实《筹资执行管理制度》10财务部检查是否及时核对总账与明细账，所记录的发生额和余额是否一致，是否存在核实无误后无相关负责人签字

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