万科集团责任成本管理体系指引

1、名称编制万科企业股份有限企业程前言件万科企业责任成本管理系统指引王文金更正审察莫军赞同编号版本郁亮VKCW03-23A/0见效期第1页共42002年06月页3日目的为提升企业成本管理水平，形成分工负责、有机协调的成本管理系统，特拟定本管理指引。范围本管理指引旨在为企业所属各地产企业建立责任成本系统，适用于万科企业所属各地产企业。职责3.1万科企业总部财务管理部成本审算中心负责本管理指引的拟定、更正、指导、讲解与检查落实，并负责有关详尽对接事宜。3.2万科企业所属各地产企业负责贯彻推行本管理指引。方法与过程控制4.1责任成本系统释义房地产业务操作过程是程序性很强的专业合作过程，各个专业过程所确定

2、、形成的经济支出的迭加组成了房地产成本。房地产成本管理收效依赖于各环节自己的优异运作,房地产成本管理依赖于各环节之间有机协调与配合。万科责任成本系统旨在明确专业职能部门的成本管理职责，并借助技术经济指标反响、核查谈论其职责履行情况。万科责任成本系统旨在加强不同样专业、不同样流程之间的合作和沟通，形成分工负责、有机协调的责任成本系统。4.2责任成本系统组成要素责任主体：以企业设计、工程、项目经理部、销售等职能部门为责任主体，在各业务环节划分主导部门和配合部门。责任范围：建筑成本按发生程序划分责任部门，建筑成本以外按成本项目划分责任范围。责任目标：按企业成本管理要旨：以经济合理性最大的成本提升产品

3、的竞争力，并形成行业成本优势。各个责任范围内成本管理目标应以经济合理性、产品竞争力、行业成本优势为追求目标。反响指标：以定量指标为主。反响指标的系列数值反响项目成本特点，单一反响指标高低其实不能够如实反响成本理性。谈论部门：及时计算并供应反响指标。在各部门公布自我谈论的基础上，就各责任成本管理结果可否经济合理，可否吻合成本管理要旨，公布评名称编制万科企业股份有限企业程前言件万科企业责任成本管理系统指引王文金更正审察莫军赞同编号版本郁亮VKCW03-23A/0见效期第2页共42002年06月页3日价建议，并形成系统的项目责任成本解析报告。万科责任成本系统之要素概括表责任范围责任主体配合部门谈论部

4、门土地、报批报建费项目发展部财务部建筑成本责1、建筑内容、建筑形式合理化设计部销售部成本部任2、结构指标合理化及施工图质量设计部工程部成本部目3、获得竞争性的合理低价工程部成本部项目经理部招标领导小组4、现场成本管理、施工质量与效标率项目经理部工程部工程部销售花销销售部财务部管理花销各职能部门财务部4.3责任成本系统的模范万科企业房地产有限企业责任成本系统表主导部门配合部门反响指标核查部门土地获得成本项目发展部销售部每平米地价财务管理部土地获得时间开发先期准备费-报批报建费项目发展部办公室报建花销节俭率财务管理部-设计费设计部工程部每平米设计费成本管理部-三通及临时设施费工程部设计部主体建筑成

5、本(主体建筑工程费、主体安装工程费)社区建筑成本（社区管网工程费、园林环境费、配套设施费）:规划设计设计部销售部规划设计周期成本管理部项目部结构、安装设计工程部每平米钢筋含量成本管理部设计部每平米含砼量成本管理部招标及签约工程部成本部招标比率成本管理部项目经理部最低价定标比率成本管理部资料采买工程部成本部甲定资料占造价成本管理部比率项目经理部统购资料购买率万科企业股份有限企业程前言件编号VKCW03-23名称万科企业责任成本管理系统指引版本A/0第3页共4页编制王文金更正审察莫军赞同郁亮见效期2002年06月3日设计更正设计部工程签证项目经理部工程结算成本部开发间接费工程管理费项目经理部-利息

6、财务管理部营销支持花销销售部管理花销各部门工程部工程部工程部项目部工程管理部客户事务部更正比率签证比率结算错漏率每平米管理费每平米营销费人均行政花销每平米管理花销人均销售收入成本管理部成本管理部工程管理部财务管理部财务管理部销售花销销售部客户事务部税金财务部物业经营损益物业管理公司每平米销售花销每平米广告花销人均销售员面积实质缴纳税率物业实质盈亏额财务管理部企业财务部财务管理部上表供各企业建立责任成本系统参照用，其中：责任成本范围最少应包括上述划分范围，但可作更明细的划分。4.4责任成本系统建立程序由企业总经理牵头，成本管理部详尽组织，按本指引划分责任成本范围，确定责任主体和配合部门，并进一步

7、细分职责；各企业可可依照本指引选择、调整详尽反响指标，可自行协商确定反响指标的合理区间。经各部门谈论、总经理赞同，整理形成适用于本企业的“责任成本管理方法”，报总部备案；并在企业内作普及宣传和详尽履行；依照本企业管理能力和项目情况，拟定适用于本企业的阶段性目标,比方：招标金额定价比率90%以上设计更正占造价的比率3%以下钢筋含量的合理控制比率90%以上每平米质量维修成本5元/平米规模经济成本优势50元/平米每平米售后物业净支出0元/平米销售花销占销售收入比率2.50%企业司成本管理部会同财务管理部按项目如期宣告“责任成本核查报名称编制万科企业股份有限企业程前言件万科企业责任成本管理系统指引王文

8、金更正审察莫军赞同编号版本郁亮VKCW03-23A/0见效期第4页共42002年06月页3日告”，并抄报万科企业总部财务管理部成本审算中心。5.支持文件VKCW03-23-F1成本指注明细表万科企业股份有限企业成本指注明细表编号：VKCW03-23-F1版本：A/0表格见效日期：2002年6月3日填表日期年月日序号反响指标单位计算公式备注土地获得成本每平米地价元/平米与听证会经过时的指标对照=土地获得成本/总建筑面积较土地获得时间天从购地签约到土地按约定使用功能落实到万科名与听证会经过时的指标对照下时为止。较开发先期准备费-报批报建费报建花销节俭率%=（按政策应缴纳报批报建费-实质缴纳报批报建

9、报批报建费可用广义看法，费）/按政策应缴纳花销将土地出让金等包括在内。-设计费每平米设计费元/平米=设计费总数/总建筑面积可分类计算每平米规划设计费、施工图设计费、景观设计费-三通及临时设施费每平米三通花销元/平米=三通花销总数/总面积数每平米临时设施费元/平米=临时设施花销总数/总建筑面积主体建筑成本(主体建筑工程费、主体安装工程费)社区建筑成本（社区管网工程费、园林环境费、配套设施费）:规划设计规划设计周期天自土地协议签署日（或上一期动工之日）至施工图可划分为规划方案周期和方达成之日案推行周期结构安装设计每平米钢筋含量公斤/平米=钢筋总用量/总建筑面积可分类计算基础、上部结构、屋面的钢含量

10、每平米含砼量立方/平米=砼总用量/总建筑面积可分类计算基础、上部结构、屋面的砼含量，注明砼标号。招标及签约招标比率%=经过招标定价的合约总数/造价总金额也可按合同次数来统计。最低价定标比率%=最低价中标的招标合同总数/招标合同总金额资料采买甲定资料占造价比率%=甲供、甲限及三方合同资料总数/主体建筑工程成本总数编号：VKCW03-23-F1版本：A/0统购资料购买率设计更正更正比率工程签证签证比率工程结算结算错漏率开发间接费-工程管理费每平米管理费-利息万科企业股份有限企业成本指注明细表表格见效日期：2002年6月3日填表日期年月日序号%=参加企业统购的资料金额/统购品种的资料总数%=设计更正造价总数/工程造价总数可分类计算设计错漏、市场更正、客户要求的更正比率%=现场签证的成本总数/工程造价总数%=（甲乙方结算价格-审察后结算价格）/审察后结算价格元/平米=项目工程管理费总数/项目建设总面积-营销支持花销每平米营销费管理花销人均行政花销每平米管理花销人均销售收入元/平米/人元/平米/人=项目营销花销总数/项目建设总面积=行政花销总数/当年加权总人数=管理花销总数/当年结算面积=销售收入总数/当年加权总人数销售花销每平米销售花销每平米广告花销人均销售员面积税金实质缴纳税率物业经营损益物业实质盈亏额