银行业务培训课件：贴现业务

1、贴现贴现期限一般在6个月以内期限具体计算方法：有整月的无论月大月小均按30天计算，零星天数按实际天数计算。银行承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。贴现贴现期限一般在6个月以内贴现管理银行承兑汇票贴现必须坚持“先审后付”原则。贴现经办机构划付贴现资金时，要认真审查贴现凭证上的贴现申请人名称与银行承兑汇票持票人名称是否一致，审查无误后方可划款。先收妥利息资金再支付贴现资金。贴现资金应通过会计核算系统直接划入贴现协议中指定的贴现申请人账户。严禁使用银行汇票、本票、支

2、票等支付工具划付票据款项。通过贴现申请人一般或临时账户办理贴现划款的，原则上不能将款项直接转给第三人。贴现管理银行承兑汇票贴现必须坚持“先审后付”原则。贴现经办机票据的总量管理各级机构要严格控制票据融资总量。县联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的10%；市区联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的20%；农村合作银行各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的30%。票据的总量管理各级机构要严格控制票据融资总量。县联社各时点票票据检查对库存票据实数进行核查。票据贴现经办机构每月至少进行一次自查；县级联社每季至少进行一次检查；市联社（办事处）每半年至少一次检查，省联社将不定期组织抽

3、查。票据检查对库存票据实数进行核查。票据贴现经办机构每月至少进行异地票据的托收1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。并在票据到期前应做成背书后复印保存。2.复核：对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外应收托收款项科目贷方凭证金额相符。3.签章：在委托收款第三联凭证上加盖结算专用章。4.填写EMS快递信封。5.填写邮件汇总清单。6.与邮局交接。异地票据的托收1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票同城票据的托收通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上

4、，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥入账。同城票据的托收通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，贴现行发出委托收款后处理应及时通过电话向承兑银行查询是否已签收，如在正常时限内未签收，应立即与邮政部门联系查找。贴现行发出委托收款后处理应及时通过电话向承兑银行查询是否已签贴现业务贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为提前取得票据资金，以支付一定利息为代价，将票据权利转让给金融机构的行为。贴现是金融机构购入持票人商业汇票的行为，也是金融机构给持票人融资的一种方式。2022年10月16日8综合业务系统贴现业务贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为提前取得转贴现

5、是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现票据向另一金融机构申请融资，以支付一定的利息为代价，对票据权利进行转让，另一金融机构按转贴现票面金额扣除转贴现利息后将余款支付给申请转贴现的信用社或商业银行的融资行为。转贴现按到期是否回购分为买断式转贴现和回购式转贴现。2022年10月16日综合业务系统9转贴现是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现再贴现是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现票据向人民银行申请融资，以支付一定的利息为代价，对票据权利进行转让，人民银行按转贴现票面金额扣除转贴现利息后将余款支付给申请转贴现的信用社或商业银行的融资行为。再贴现按到

6、期是否回购分为买断式再贴现和回购式再贴现。2022年10月16日综合业务系统10再贴现是指信用社或商业银行为了取得资金，以其持有未到期的贴现买断是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据买入方到期收回票款的一种融资方式。2022年10月16日综合业务系统11买断是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据买回购是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据卖出方在买卖双方约定的回购日购回所卖出的票据的一种融资方式。2022年10月16日综合业务系统12回购是指在办理转贴现买入或转贴现卖出、再贴现卖出时，由票据卖退票是指信用社或商业银行将贴现/转贴现票据买断式卖出后

7、，买入金融机构在票据到期时无法收回票款，而将票据退回给卖出方金融机构的行为。2022年10月16日综合业务系统13退票是指信用社或商业银行将贴现/转贴现票据买断式卖出后，买入相关规则和基本约定一票据贴现经办柜员对信贷部门递交的客户贴现或转贴现凭证，审核票据要素，录入相关信息计算出贴现或转贴现利息后，将票据票面金额扣除贴现利息的金额以转账方式支付给客户。2022年10月16日综合业务系统14相关规则和基本约定一票据贴现经办柜员对信贷部门递交的客户贴现相关规则和基本约定二贴现/转贴现买入在办理时直接向客户收取利息。贴现利息票面金额贴现天数贴现利率（月利率）/30。实付贴现金额票面金额贴现利息。承兑

8、人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。回购式转贴现/再贴现期限为贴现日期至双方约定的回购日期止，与异地标志无关。2022年10月16日综合业务系统15相关规则和基本约定二贴现/转贴现买入在办理时直接向客户收取相关规则和基本约定三出票日期为票据签发日期，系统控制出票日期必须小于或等于当前日期。票据到期日期为汇票到期日。贴现日期系统默认为当前日期，贴现买入和买断式转贴现买入，到期日期等于票据到期日期，回购式买入，到期日期等于回购日期。系统控制到期日期必须大于当前日期。2022年10月16日综合业务系统16相关规则和基本约定三出票日期为票据签发日期，系统控制出票日相关规则和基本

9、约定四贴现/转贴现买入期限不能超过6个月。再贴现期限不能超过4个月。向信用社申请贴现的非金融机构申请人必须在信用社开立结算账户。2022年10月16日综合业务系统17相关规则和基本约定四贴现/转贴现买入期限不能超过6个月。2相关规则和基本约定一贴现买入，实付贴现金额只能通过转账方式存入持票人在信用社开立的账户。转贴现买入，未在信用社开立帐户的，实付贴现金额转入应解汇款，再通过结算交易将款项从应解汇款划出至卖出方。2022年10月16日综合业务系统18相关规则和基本约定一贴现买入，实付贴现金额只能通过转账方式存相关规则和基本约定一贴现/转贴现账号和贴现协议号均有系统自动产生，一一对应，系统内唯一

10、，贴现/转贴现账号编码规则与贷款同。前台营业机构是否可办理贴现业务由后台控制。2022年10月16日综合业务系统19XXXXXXXX XXXXXXX机构号类别码年份顺序号4位2位4位5位相关规则和基本约定一贴现/转贴现账号和贴现协议号均有系统自动业务流程2022年10月16日综合业务系统20业务流程2022年10月11日综合业务系统20贴现/转贴买入柜员接到信贷部门审查批准的贴现/转贴现凭证，经审核凭证要素无误后，根据凭证记录的相关要素录入，输入贴现利率，系统自动计算贴现/转贴现利息，并记入相关收入账户。2022年10月16日综合业务系统21贴现/转贴买入柜员接到信贷部门审查批准的贴现/转贴现

11、凭证，经产品代码1银行承兑汇票贴现、2商业承兑汇票贴现、3银行承兑汇票转贴买断、4商业承兑汇票转贴买断、5银行承兑汇票转贴回购、6商业承兑汇票转贴回购。2022年10月16日综合业务系统22产品代码1银行承兑汇票贴现、2022年10月11日综合业务系收款人账号贴现业务，必须输入申请人在本机构的结算账户，转贴现业务，收款行不在本机构开户的，输入“243107贴现挂账户”分户账号，收款行在本机构开户的，输入结算账户。2022年10月16日综合业务系统23收款人账号贴现业务，必须输入申请人在本机构的结算账户，转贴现转贴买入期限变更对于回购式转贴现，由客户申请，信贷部门审批同意后，买卖双方协商一致可对

12、转贴现期限进行变更。2022年10月16日综合业务系统24转贴买入期限变更对于回购式转贴现，由客户申请，信贷部门审批同贴现/转贴到期收回（139103）票据到期前信用社向承兑金融机构发出委托收款，或回购式转贴现的票据到期被赎回，款项划回后，执行本交易，对贴现/转贴现作收回账务处理。本交易不支持部分收回。2022年10月16日综合业务系统25贴现/转贴到期收回（139103）票据到期前信用社向承兑金融贴现/转贴到期未收回贴现/转贴现买入票据到期前，信用社向承兑行发出委托收款，由于承兑行退票致使信用社不能收回贴现/转贴现票款的，到期后，柜员执行本交易从申请贴现单位账户扣除存款以收回汇票款项。对申请

13、贴现的持票人在本信用社开户的，可从其账户直接收取票款，贴现申请人账户余额不足时，不足部分转入逾期贷款。对申请贴现的持票人虽然在本信用社开户的，但账户余额为零或持票人不在信用社开户的，执行本交易直接将贴现/转贴现买入金额全额转入逾期贷款。2022年10月16日综合业务系统26贴现/转贴到期未收回贴现/转贴现买入票据到期前，信用社向承兑贴现/转贴到期未收回贴现/转贴现买入有异地加算天数或其他因素加算天数的，在加算天数内贴现仍为正常状态，须在贴现到期日加上加算天数后才能执行此交易。贴现/转贴现票据已买断式卖出的不能作此交易。汇票未到期，不能执行本交易。贴现/转贴现转为逾期贷款后，从转入之日起，按买入

14、时输入的贴现逾期利率收取利息。利息结息、挂账等按逾期贷款核算。本交易不持部分收回。2022年10月16日综合业务系统27贴现/转贴到期未收回贴现/转贴现买入有异地加算天数或其他因素再/转贴卖出（139106）信用社为取得资金，将持有未到期的贴现/转贴现票据向其他金融机构或人民银行申请办理转贴现或再贴现，执行本交易，票据卖出并产生相关账务。本交易只支持单笔票据卖出。2022年10月16日综合业务系统28再/转贴卖出（139106）信用社为取得资金，将持有未到期的再转贴现类型1、回购银行承兑汇票再贴2、回购商业承兑汇票再贴3、回购银行承兑汇票转贴4、回购商业承兑汇票转贴5、卖断银行承兑汇票再贴6、

15、卖断商业承兑汇票再贴7、卖断银行承兑汇票转贴8、卖断商业承兑汇票转贴2022年10月16日综合业务系统29再转贴现类型1、回购银行承兑汇票再贴2022年10月11日再/转贴卖出期限变更（139107）本交易对回购式转贴现/再贴现卖出的票据，经申请审批，买卖双方协商一致后，可对其期限予以变更。2022年10月16日综合业务系统30再/转贴卖出期限变更（139107）本交易对回购式转贴现/再再/转贴回购/销帐（139108）当信用社以回购的方式对票据进行再/转贴现的，在再/转贴现回购日执行本交易，购回原卖出的再/转贴现票据。买断式再/转贴现卖出后，票据到期时，执行本交易对再/转贴现卖出予以销账。一

16、笔再/转贴现卖出票据金额必须全部回购或销记，不允许回购或销记部分票据金额。2022年10月16日综合业务系统31再/转贴回购/销帐（139108）当信用社以回购的方式对票据再/转贴卖出后退回（139110）当买断式转贴现/再贴现卖出到期并销账后，票据被退回时，以此交易作退票处理。2022年10月16日综合业务系统32再/转贴卖出后退回（139110）当买断式转贴现/再贴现卖出再/转贴退票索回票款（139111）再/转贴现到期被退回后，信用社应按规定向前手进行追索，索回票款时执行本交易。本交易支持全部收回，也支持部分收回。2022年10月16日综合业务系统33再/转贴退票索回票款（139111）

17、再/转贴现到期被退回后，票据买入信息查询（139122）本交易可以查询贴现/转贴现买入的所有票据信息。输入查询条件，可支持批量查询，也支持单笔查询。光标在查询显示的记录上，回车，可显示该条记录的详细情况。查询每笔票据的详细记录，票据状态域为动态项，随票据状态的变动需变动，票据状态有五种：已贴现，即票据买入后到期前的状态；贴现到期收回销账，即贴现到期收回票款后，已做销账交易后的状态；贴现到期未收回销账，即贴现到期未收回票款，但已转逾期贷款，并做销账交易后的状态；已转贴现，即票据已做卖出交易后的状态；转贴现到期销账，即卖出票据到期，已做销账交易后的状态。2022年10月16日综合业务系统34票据买

18、入信息查询（139122）本交易可以查询贴现/转贴现买票据卖出信息查询（139123）本交易可以查询再/转贴现卖出的所有票据信息。输入查询条件，可支持批量查询，也支持单笔查询。光标在查询显示的记录上，回车，可显示该条记录的详细情况。查询每笔票据的详细记录，票据状态域为动态项，随票据状态的变动需变动。票据状态有五种：已转贴现，即票据已做卖出交易后的状态；转贴现到期销账，即卖出票据到期，已做销账交易后的状态；转贴现已回购，即回购式卖出票据，已做回购交易后的状态；已退票，即票据到期被买方退票，做退票交易后的状态；已索回票款，即退票后，已完部索回票款的状态。2022年10月16日综合业务系统35票据卖出信息查询（139123）本交易可以查询再/转贴现卖出贴现逾期清单（137013）本交易完成贴现/转贴现转逾期贷款后的清单查询及打印。本交易输入查询条件后，可查询打印条件范围内的贴现/转贴现逾期贷款，如不输入查询条件，则查询打印本机构所有的贴现/转贴现逾期贷款。打印前可预览打印。2022年10月16日综合业务系统36贴现逾期清单（137013）本交易完成贴现/转贴现转逾期贷款交易可办理不能办理贴现/转贴买入（139101）经过审批合规的票据转贴买入期限变更（139102）回购式转贴现贴现/转贴到期收回（139103）已办理贴现，回购式转贴现贴现/转贴到期