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1、企业内部控制规范工程项目1 岗位责任与授权批准制度11 工程项目岗位责任制度内控制度名名称工程项目岗岗位责任任制度执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1条 为了明明确工程程项目业业务各相相关岗位位的任职职要求，有有效界定定不同岗岗位的职职责权限限，根据据国家相相关法律律、法规规和本公公司的实实际情况况，特制制定本制制度。第2条 工程项项目业务务岗位设设置中的的不相容容岗位包包括：1项目建建议、可可行性研研究与项项目决策策；2概预算算编制与与审核；3项目决决策与项项目实施施；4项目实实施与价价款支付付；5项目实实施与项项目验收收；6竣工决决算与竣竣工决算算审计。第3条 工程项项

2、目业务务岗位设设置和岗岗位主要要职责如如下表所所示。工程项目业业务岗位位设置和和岗位主要要职责一一览表工程项目业务岗位主要职责1总经理（1）审批项目建议书（2）审批可行性研究报告（3）审批工程项目概预算报告（4）审批招标项目的中标单位（5）审批工程更改报告（6）审批工程项目竣工验收报告2财务部经理（1）审核工程项目付款计划（2）审批工程项目的款项支付（3）审核工程项目竣工决算书3会计（1）核对工程项目业务相关原始凭证（2）进行工程项目业务的会计核算（3）登记、汇总工程项目业务相关账目4出纳（1）支付工程项目进度款（2）结算工程项目的剩余款项5工程部经理（1）提交工程项目建议书和可行性研究报告（

3、2）负责组织重大工程项目的招标代理、监理单位选定等工作（3）组织成立工程项目组（4）组织研究工程项目的实施方式和方法（5）提交工程项目费用预算，并实施控制（6）审批工程进度报告（7）审核工程更改报告，上报总经理审批（8）审核工程项目竣工验收报告6项目经理（1）制订工程进度控制计划和进度款支付计划，并实施控制（2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批（3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批（4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批（5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的安全、质量隐患提出消除建议（6）组织工程项目竣工决算、验收工作，编制工程决算

4、报告并报上级审批7项目工程师（1）提交项目立项申请，组织工程项目的可行性研究工作（2）组织编制工程项目的概预算，上报公司总经理审批（3）确定工程项目的项目经理及项目相关人员的职责、权限（4）确定工程项目的实施方式，主持项目招标工作（5）审核工程项目进度计划及进度款支付计划（6）监督工程项目的进度和质量，保证工程质量和安全（7）处理工程进行过程中的突发、异常情况，根据权限及时解决或上报（8）审核竣工验收报告、竣工决算书后上报公司总经理审批8审计部经理（1）组织工程项目竣工决算审计（2）组织开展专项的工程项目审计第4条 任职要要求1具备良良好的职职业道德德。2具备良良好的业业务素养养。3掌握必必要

5、的基基本的岗岗位技能能。4获得从从事相关关岗位的的职业资资格证书书。第5条 本制度度由工程程部会同同相关部部门拟定定，经总总经理审审批后生生效，本本制度解解释权归归工程部部。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期12 工程项项目授权权审批制制度内控制度名名称工程项目授授权审批批制度执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1条 为规范范企业工工程项目目业务开开展过程程中的授授权审批批行为，明明确授权权范围、责责任和权权限，加加强工程程项目授授权管理理，维护护项目实实施的工工作秩序序，根据据国家相相关法律律、法规规和公司司实际情情况，特特制定本本制度。第2条 公司工工程部是

6、是工程项项目业务务的主办办部门，其他部门根据需要给予配合和协助。第3条 工程项项目组的的成立1公司工工程项目目立项审审批通过过后，工工程部经经理依据据公司总总经理的的授权，根据工程规模大小组织成立工程项目组。2工程项项目组第第一负责责人为项项目经理理，由工工程部经经理推荐荐，人力力资源部部审核后后由总经经理任命命。3工程项项目组根根据需要要配置技技术、会会计、文文员等具具体岗位位，人员员由项目目经理推推荐，工工程部经经理和人人力资源源部审核核后交由由总经理理批准。4工程项项目组所所有参与与人员必必须具备备以下四四个方面面的条件件：（1）属于于企业全全职工作作人员；（2）掌握握相关的的专业知知识

7、和技技能；（3）能够够切实维维护企业业的利益益；（4）熟悉悉相关项项目业务务法规、政政策。第4条 工程项项目在组织和和实施过过程中，必必须按照照规定的的授权审审批流程程开展各各项工作作，具体内内容如下下。1工程项项目决策策授权审审批流程程（1）工程程部经理理上报项目建建议书。（2）总经经理审批批后由工工程部经经理组织织进行可可行性研研究。（3）工程程部经理理上报可行性性研究报告告。（4）总经经理组织织专项会会议审议议。（5）审议议通过后后工程项项目立项项。2工程项项目概预预算授权权审批流流程（1）工程程项目经经理上报报工程程项目概概预算报报告。（2）工程程部经理理审核。（3）财务务部经理理审核

8、。（4）总经经理审批批通过后后执行。3工程项项目进度度款支付付授权审审批流程程（1）工程程承包单单位提出出进度款款支付申申请。（2）项目目经理对对照合同同检查后后上报。（3）工程程部经理理审核。（4）财务务部经理理审核。（5）总经经理审批批通过后后财务部部办理支支付手续续。4工程项项目竣工工决算授授权审批批流程（1）项目目经理提提交竣竣工决算算书。（2）工程程部经理理审核。（3）财务务部经理理审核。（4）总经经理审批批通过后后执行。第5条 对于审审批人超超越授权权范围审审批的工工程项目目业务，经经办人有有权拒绝绝办理，并并及时向向审批人人的上级级授权部部门报告告。第6条 授权、审审批均应应有文

9、件件记录，授权应有授权委托书，便于以后备查。第7条 本制度度自颁布布之日起起实施，由工程部会同相关部门做出解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2 项目目决策与与招标管管控规范范21 工程项项目决策策管理制制度内控制度名名称工程项目决决策管理理制度执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1条 为规范范公司工工程项目目决策管管理，依依据国家家相关法法规及公公司有关关规定，特特制定本本制度。第2条 本制度度所称的的工程项项目决策策是指集集团公司司本部、全全资子公公司、控控股子公公司一定定金额以以上的工工程项目目的建设设、改造造、装修修、维护护等工作作的决策策。第3条

10、工程项项目决策策必须遵遵循民主主化、科科学化、规规范化原原则。1民主化化指严禁禁个人单独独决策工工程项目目或擅自自改变集集体决策策意见。2科学化化指工程项项目的立立项研究究必须遵遵循科学学的方法法并保持持严谨的的态度。3规范化化指工程项项目决策策必须纳纳入集团团公司重重大决策策程序，遵遵循相应应的管理理规范或或实施细细则。第4条 工程项项目决策策应以集集团整体体战略规规划为依依据。1集团本本部及其其全资子子公司的的决策结结果应符符合集团团的整体体战略规规划。2对控股股子公司司的重大大决策要要尽量引引导其符合集集团的整整体战略略规划。第5条 工程项项目决策策过程中中，公司司的相关关部门应应履行其

11、其职能，提提供必要要、合理理的建议议。1工程部部负责编制制项目建建议书和项目可可行性研研究报告告。2技术部部为工程程项目提提供技术术方面的的支持。3财务部部为工程程项目提提供财务务方面的的支持。4审计部部对决策策的过程程实施监监督审计计。5法务部部为工程程项目提提供法律律方面的的支持。6其他相相关部门门根据需需要给予予必要的的支持和和配合。第6条 对需要要外包的的工程项项目进行行决策时时应该明明确以下下事项。1明确发发包方式式（包工工包料、包工部部分包料料和包工不不包料）。2明确招招标程序序。3明确招招标执行行人员的的权限和和责任。第7条 工程项项目内部部审批权权限和程程序1工程项项目投资资未

12、超过过最近一一个会计计年度净净资产值值的5%，由总经经理办公公会议评评估论证证并批准准。2工程项项目投资资未超过过最近一一个会计计年度净净资产值值的200%，由由总经理理办公会会议评估估论证，报报董事会会批准。3超过以以上投资资额的项项目由总总经理办办公会议议评估论论证，经经董事会会审议通通过后提提交股东东大会审审议批准准。第8条 集团公公司审计计委员会会对工程程项目决决策程序序的合法法性实行行审计，对对决策的的实施过过程进行行监督，对对决策的的结果负负责评审审并做出出结论。第9条 本制度度解释权权及修改改权归集团公公司董事事会。第10条 本制制度自公公布之日日起生效效。编制日期审核日期批准日

13、期修改标记修改处数修改日期22 工程项项目招标标管理细细则内控制度名名称工程项目招招标管理理细则执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1章 总则第1条 目的和依依据1对工程程项目承包包方进行行评定和和选择，保保证承包包方具有有满足本本公司要要求的能能力，通通过对公公司的工工程项目目承包活活动实施施控制，确确保工程程项目符合合相关法法律、法法规和政政策的要要求。2工程部部进行工工程承包包的招标标工作，招招标工作作以国家家、行业业及公司司的相关关管理规规定为依依据。第2条 适用范范围适用于公司司各类工工程项目目的招标标管理工工作。第3条 工程项项目招标标工作的的原则1公开、公公正。

14、2标价与与成本相相结合。3工程性性质与施施工能力力相结合合。第2章 工程项目目招标的的要求与与形式第4条 工程项项目招标标工作的的要求1工程项项目承包包的工程程质量必必须达到到国家有有关规范范、标准准及合同同的质量量要求，并并且必须须满足本本公司的的质量要要求。2工程项项目承包包方必须须经过评评定和认认可，并并建立完完善的工工程项目目承包方方档案，总总经理负负责审批批工程项项目的最最终承包包商。第5条 工程项项目的招招标形式式分为公公开招标标和邀请请招标。1公开招招标，是是指公司司以招标标公告的的方式邀邀请不特特定的法法人或者者其他组组织投标标。2邀请招招标，是是指招标标人以投投标邀请请书的方

15、方式邀请请特定的的法人或或者其他他组织投投标。第6条 凡工程程项目额额度在 万元元以上的的，原则则上采用用公开招招标的形形式，特特殊情况况下的工工程项目目采用邀邀请招标标的形式式。工程程项目额额度在 万元元以下的的，可以以采用议议标的形形式。第7条 公开招招标工程程项目的的发包实实行自行行办理或或委托招招标代理理机构办办理招标标事宜。在在选择招招标代理理机构时时，应选选择依法法设立的的、具备备招标代代理资格格、具有有丰富的的招标代代理业务务经验的的中介组组织代理理招标事事宜。招招标代理理机构的的确定应应考虑招招标业绩绩与代理理费用等等因素。第8条 有下列列情形之之一的，经经总局或或其他项项目审

16、批批部门批批准，可可不进行行招标。1由于不不可抗力力造成紧紧急情况况，从而而无法开开展有效效的招标标活动的的。2采用特特定专利利、专有有技术或或对建筑筑艺术造造型有特特殊要求求的。3潜在投投标人少少于三家家不能形形成有效效竞争的的。4法律、法法规规定定的其他他不适宜宜招标的的。第9条 必须进进行招标标的工程程项目，在在申报可可行性研研究报告告时，应应同时报报送该工工程项目目的招标标范围、招招标组织织形式、招招标方式式、招标标项目投投资估算算及其他他有关内内容，由由工程项项目审批批部门在在批准可可行性研研究报告告时提出出核准或或者不予予核准的的意见。第10条 属于于本办法法第8条规定定的工程程建

17、设项项目，需需在报送送可行性性研究报报告时，提提出不招招标申请请，并说说明理由由，由项项目审批批部门批批准后执执行。第11条 招标标人应严严格按照照已核准准的招标标范围、招招标组织织形式、招招标方式式进行招招标活动动；凡因因情况变变化需对对已核准准的招标标方案做做出改变变的，应应在原审批批部门重重新办理理有关核核准手续续。第3章 招标文文件的编编制和评评审第12条 编制制招标文文件1招标文文件由公公司自行行编制或或由招标标代理机机构编制制。2招标文文件主要要包括以以下内容容：（1）招标标项目的的范围、招标项项目适用用的技术术标准；（2）投标标企业技技术资质质等级要要求；（3）投标标报价及及招标

18、项项目规定定采用的的概（预预）算定定额、费费用定额额；（4）招标标项目价价格调整整因素和和双方共共同遵循循的价格格调整文文件类别别；（5）参考考价格、暂暂估价格格的价差差处理办办法，补补充单价价的确认认方式；（6）设计计变更以以及其他他技术、经经济洽商商的可调调整种类类、限额额及其确确认方式式和处理办办法；（7）对招招标项目目的特殊殊情况或或不可预预见因素素的处理理方式；（8）招标标项目建建设材料料、设备备的供应应方式与与计价、结结算方法法以及采采购、运运输、保保管责任任；（9）工程程质量标标准与质质量责任任及补偿偿办法；（10）工工期要求求，工程款款拨付、工工程结算算规则与与方式；（11）评

19、评标标准准与评标标方法；投标文文件编制制、提交交、修改改、撤回回的要求求，投标标有效期期及开标标的时间间地点；（12）合合同的主主要条款款；（13）其其他的相相关内容容。第13条 编制制标底公开招标的的标底原原则上均均委托社社会中介介机构编编制。标标底的委委托方式式及编制制原则经经公司领领导确定定后由项项目开发发部编写写委托说说明。非非委托的的标底由由项目开开发部组组织编制制。标底底由总工工程师组组织审批批，需要要报招标标管理机机构审定定的报招招标管理理机构审审定。编编制完成成后的标标底在公公布前应应严格保保密。第14条 评审审招标文文件招标文件编编制好后后，公司司项目开开发、工工程技术术、财

20、务务等职能能部就其其中主要要条款及及要求作作出书面面评审，报报项目经经理及总总工程师师确认，确确认后的的评审记记录为招招标文件件修改及及正式成成文的依依据。第4章 资格预预审第15条 实施施资格预预审工程招标前前应对工工程承包包商进行行资格预预审。资资格预审审由工程程部组织织，造价价管理部部、财务务部等相相关部门门配合。资格预审的主要内容如下：1是否具具备发包包工程项项目要求求的施工工资质；2是否具具有与承承担本标标的工程程内容相相配套的的技术实实力与机机械装备备；3近两年年的合同同（包括括内容）履履行情况况，权威威部门认认定的施施工质量量情况；4近两年年的年终终财务报报表及流流动资金金状况，

21、在在资金和和债务方方面是否否存在纠纠纷；5现有施施工任务务（含在在建及未未开工工工程）；企业自自有设备备一览表表；6拟承担担本工程程的项目目经理、技技术负责责人的管管理、技技术素质质；7法律法法规规定定的其他他情况。第16条 参与与投标人人资格审审查工作作的人员员必须认认真、负负责，严严禁参与与资格审审查的人人员收受受潜在投投标人的的财物，否否则将受受到相应应处罚。第5章 评标与与中标第17条 评标标原则公开、公正正、择优优。第18条 在招招标文件件中确认认的评标标标准禁禁止任何何人改动动，禁止止任何人人泄露评评标相关关信息。第19条 成立立评标委委员会1评标委委员会由由招标人人或招标标代理机

22、机构代表表和有关关技术经经济方面面的专家家组成，委委员会人人数应为为五人以上上单数，其其中技术术、经济济方面的的专家不不得少于于成员总总数的三三分之二二，招标标人和招招标机构构以外的的专家不不得少于于成员总总数的三三分之二二；委员员会负责责人可由由其成员员推举产产生或由由招标人人确定。2评标委委员会的的主要职职责就是是开展评评标活动动，向招招标人推推荐中标标候选人人，并列列明中标标人的推荐顺顺序。3评标委委员会外外聘专家家的标准准（1）从事事相关专专业领域域工作满满 年年，具有有高级职职称或同同等专业业水平。（2）客观观公正、诚诚信廉洁洁具备较较高的思思想道德德水平和和职业修修养。（3）熟悉悉

23、招标投投标的法法律法规规，并具具有与招招标项目目相关的的实践经经验。4下列人人员不得得担任评评标委员员会成员员：（1）工程程项目主主管部门门或监督督部门的的人员；（2）与投投标人存存在近亲亲关系、经经济利益益或其他他利害关关系的人人员；（3）曾在在招标投投标活动动中因违违法违纪纪行为受受过处罚罚的人员员；（4）有可可能影响响公正评评标的其其他人员员。第20条 评标标委员会会根据招招标文件件规定的的评标标标准和方方法，对对投标文文件进行行系统的的评审和和比较。招招标文件件中没有有规定的的标准和和方法不不得作为为评标的的依据。第21条 评标标委员会会可以以以书面方方式要求求投标人人对投标标文件中中

24、含义不不明确、表表达不一一致或有有明显文文字和计计算错误误的内容容以书面面方式进进行必要要的澄清清或补正正，但投投标人的的澄清或或补正不不得超出出投标文文件的范范围或改改变投标标文件的的实质性性内容。第22条 评标标委员会会在评标标时，出出现以下下情节之之一的，应应做废标标处理：1投标人人以他人人名义投投标、串串通投标标或以行行贿手段段谋取中中标的；2投标人人资格条条件不符符合国家家规定和和招标文文件要求求的；3投标人人对明显显低报价价不能合合理说明明或不能能提供相相关证明明材料，认认定其竞竞标低于于成本报报价的；4投标人人或投标标文件未未能对招招标文件件确定的的实质性性要求和和条件做做出响应

25、应的；5其他应应作废标标处理的的。第23条 在确确定中标标人前，公公司任何何人不得得与投标标人就投投标价格格、投标标方案等等实质内内容进行行谈判。公公司应从从评标委委员会推推荐的113个中标标候选人人中确定定1个中标标人。第24条 中标标人确定定后，招招标人应应向中标标人发中中标通知知书，同同时通知知未中标标人，并与中中标人在在 日日内签订订合同。第6章 附则第25条 本细细则由公公司工程程部拟定定，报总总经理审审批通过过后执行行。第26条 本细细则的解解释权归归工程部所所有。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期3 工程程项目概概预算管管控规范范31 工程项项目概预预算编制制制度内

26、控制度名名称工程项目概概预算编编制制度度执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1章 总则第1条 为提高高工程项项目概、预预算编制制质量，统统一概预预算的编编制规范范，有效控控制工程程项目投投资，控控制固定定资产投投资规模模，根据据国家相相关法律律法规和和本公司司的实际际情况，特制定定本制度。第2条 工程项目目概预算算是设计计文件的的重要组组成部分分，初步步设计阶阶段编制制概算，施施工图阶阶段编制制预算。第3条 一个工程程项目由由几个设设计单位位设计时时，各设设计单位位应负责责编制所所承担设设计的概概算，由由主体设设计单位位负责汇汇编总概概算，并并协调统统一概算算的编制制原则、依

27、依据。第4条 设计概概算经批批准后，可可作为以以下事项项的依据据：1编制固固定资产产计划；2控制和和确定建建设项目目投资；3签订建建设项目目总包合合同和贷贷款合同同；4控制基基本工程程建设项目目的贷款款；5施工图图设计预预算以及及考核设设计的经济合合理性。第5条 施工图图预算经经批准后，可作作为以下下事项的的依据：1确定工工程预算算造价；2编制招招标标底底；3实行投投资包干干；4办理工工程结算算。第6条 概预算算编制要要求完整地反映映设计内内容、合合理反映映施工条条件、正正确确定定工程造造价。第2章 概预算算文件编编制第7条 设计概概预算文文件构成成1编制说说明。2建设项项目总概概预算书。3单

28、项工工程综合合概预算算书。4单位工工程概预预算书。5其他工工程费用用概预算书。第8条 设计概概预算的的编制说说明应包包括以下下主要内内容。1工程概概况。说说明建设设项目的的性质（新新建、扩扩建、技技改）、地地理位置置、建设设规模、所所批准的的设计任任务书或或可行性性研究报报告及初初步设计计的文号号、总投投资。2编制依依据。说说明所编编概预算算采用的的定额、指指标、工工人工资资标准、材材料预算算价格、施施工机械械使用费费、设备备价格和和各项取取费标准准的年份份、文件件、规定定。3投资分分析。进进行以工工程费用用性质划划分的投投资分析析和以工工程项目目性质划划分的投投资分析析。4主要材材料分析析。

29、列出出钢材、木木材、水水泥用量量表。第9条 总概预算书是是确定建建设项目目从筹建建到竣工工验收全全部建设设费用总总投资的的文件。总概预算书中包括的费用主要由各单项工程费用、工程建设其他费用和基本预备费用组成，具体内容如下。1单项工工程费用用主要包包括以下下内容：（1）建设设场地准准备项目目，一般包包括场地地准备、场场地平整整以及防防洪工程程等；（2）主要要生产项项目，一般包包括生产产工艺线线上直接接进行产产品生产产的工程程项目（主要生生产项目目的内容容，可根根据建设设项目的的特点及及设计要要求安排排）；（3）辅助助生产及及服务性性工程项项目，一般包包括机、电电修理车车间、材材料库、备备品备件件

30、库、化化验室、环环保监测测站、火火药加工工室、火火药库、雷雷管库、办办公室及及行政用用车库等等；（4）电气气动力工工程项目目，一般包包括总降降压变电电所、配配电站、供供电线路路、余热热发电站站、空气气压缩机机站、压压缩空气气管道等等；（5）运输输及通信信工程项项目，一般包包括铁路路、公路路、码头头、竖井井平洞、机机车库、生生产用汽汽车库、电电话站、广广播站、通通信线路等等；（6）给排排水及热热力工程程项目，一般包包括生产产、生活活及消防防给排水水管网、水水泵站、水水池、水水塔、锅锅炉房及及热力管管网等；（7）场地地整理及及美化工工程项目目，一般包包括围墙墙及大门门、绿化化、美化化、道路路等；（

31、8）住宅宅及文化化福利工工程项目目，按建设设单位需需要建设设的宿舍舍、食堂堂、商店店、俱乐乐部、图图书馆、医医院、托托儿所、浴浴室、子子弟公司司及相应应的公用用设施等等；（9）厂外外工程项项目，一般指指投产后后产权及及管理均均不属建建设单位位的厂外外工程，如如厂外公公路、铁铁路、输输电线路路及通信信线路等等。2工程建建设其他他费用，是指和整个建设项目有关而不是和某一单项工程有关的工程费用，一般包括与土地征用相关的各项费用、建设单位管理费、生产职工培训费、研究试验费、办公和生活家具购置费、联合试运转费、勘察设计费、供电补贴费、施工机构迁移费以及其他费用等。3基本预预备费用用，主要要包括以以下内容

32、容：（1）在批批准的初初步设计计范围内内工程量量增减、设设备改型型、材料料代用等等费用；（2）由于于一般自自然灾害害所造成成的损失失和预防防自然灾灾害所产产生的费费用；（3）在组组织工程程竣工验验收时，为为鉴定工工程质量量必须开开挖和修修复隐蔽蔽工程而而增加的的费用。第10条 单项项工程综综合概预预算书，是是确定各各个生产产车间、独独立建筑筑物等单单项工程程建设费费用的文文件。单单项工程程综合概概预算书书由下面面各个单单位的工程概概预算书书汇集而而成。第11条 单位位工程概概预算书书，是确确定各个个建筑安安装单位位工程建建设费用用的文件件。单位位工程概概预算书书由直接接费、间间接费、计计划利润

33、润和税金金组成。第3章 概算编编制第12条 建设设项目设设计概算算书由以以下内容容组成：1封面、签签署页及及目录；2编制说说明；3总概算算表；4前期工工程费概概算表；5单项（位）工程概概算表；6建筑工工程/安装工工程概算算表；7工程建建设其他他费用概概算表；8分年度度投资汇汇总表；9资金供供应量汇汇总表；10工程程主要工工程量表表；11工程程主要设设备表；12工程程主要材材料表。第13条 建设项项目设计计概算由由静态和和动态费费用两部部分组成成。1静态费费用由建建设项目目基期的的前期工工程费、建建筑工程程费、安安装工程程费、设设备及工工器具购购置费及及工程建建设其他他费中的的静态部部分组成成。

34、（1）前期期工程费费，是指建建设项目目设计范范围内的的建设场场地平整整、竖向向布置、土土石方工工程及建建设项目目开工实实施所需需的场外外交通、供供水、排排水、供供电、通通信等管线线引接、修修建的工工程费。（2）建筑筑工程费费，是指建建设项目目设计范范围内的的各类房房屋建筑筑及其附附属的室室内供水水、排污污、供热热、卫生生、电气气、燃气气、通风风空调、弱弱电等设设备及管管线安装装工程费费；各类设设备基础础、地沟沟、水池池、冷却却塔、烟烟囱烟道道、水塔塔、栈桥桥、管架架、挡土土墙、围围墙、厂厂区道路路、绿化化等工程程费；铁路专专用线、厂厂外道路路、站场场、码头头等工程程费。（3）安装装工程费费，是

35、指主主要生产产、辅助助生产、公公用等单单项工程程中需要要安装的的工艺、电电气、自自动控制制、运输输、供热热、制冷冷等设备备及装置置的安装装工程费费；各种工工艺、管管道安装装及衬里里、防腐腐、保温温等工程程费；供电、通通信、自自控等管管线的安安装工程程费。（4）设备备及工器器具购置置费，是指建建设项目目设计范范围内需需要安装装及不需需要安装装的设备备、仪器器、仪表表等及其其必要的的备品备备件购置置费；为保证证投产初初期正常常生产所所必需的的仪器仪仪表、工工卡具模模具、器器具及生生产家具具等购置置费。 国内设设备购置置费由设设备原价价、设备备成套服服务费、运运杂费等等费用组组成。 进口设设备购置置

36、费由到到岸价及及关税、消消费税、增增值税、银银行财务务费、外外贸手续续费、海海关监管管手续费费、车辆辆购置附附加税、国国内运杂杂费等费费用组成成。（5）工程程建设其其他费，是指从从工程筹筹建起到到工程竣竣工验收收交付使使用止的的整个建建设期间间，前期工工程费、建建筑安装装工程费费、设备备及工器器具购置置费以外外，经省级级以上人人民政府府及其授授权单位位批准的的各类必必须列入入工程造造价的费费用。其其静态部部分包括括土地征征用及各各种补偿偿、补助助费、建建设单位位管理费费、土地地使用费费、研究究试验费费、勘察察设计费费(施工图图审查费费)、工程程保险费费、工程程监理费费、供电电补贴费、生生产准备

37、备费、办办公及生生活家具具购置费费、水资资源费、引引进技术术和进口口设备其其他费、施施工机构构迁移费费、联合合试运转转费、基基本预备备费、铺铺底流动动资金等等。2动态费费用由工工程项目目建设期期内工程程建设其其他费中中的动态态部分及及新开征征税费组组成。（1）工程程建设其其他费中中的动态态部分包包括价差差调整预预备费、固固定资产产投资方方向调节节税、建建设期贷贷款利息息等。（2）新开开征税费费，是指由由国务院院和省人人民政府府或其授授权部门门批准必必须列入入工程造造价，在建设设期内发发生的新新增税费费。第14条 初步步设计概概算应根根据批准准的设计计（计划划）任务务书、可可行性研研究投资资估算

38、、初初步设计计图纸及及文字说说明（工工程项目目表、设设备表、材材料表、结结构特征征一览表表）和本本部门或或工程所所在地主主管部门门颁发的的概算定定额（概概算指标标）及取取费标准准进行编编制。第15条 初步步设计概概算的编编制要求求1主要建建筑工程程项目的的概算，应应根据初初步设计计平剖面面图纸（附附钢筋表表）计算算工程量量，套用用概算定定额或综综合预算算定额进进行编制制。一般般建筑工工程项目目的概算算，可根根据建筑筑结构特特征一览览表、材材料表，套套用概算算指标或或类似工工程造价价指标，以以米、平平方米、立立方米、座座为单位位进行编编制。2主要安安装工程程项目的的概算，应应根据初初步设计计平、

39、产产、剖面面图纸，设设备表，材材料表计计算工程程量，套套用概算算定额、综综合预算算定额或或类似工工程造价价指标进进行编制制。一般般安装工工程项目目概算，可可根据设设备表、材材料表套套用概算算指标或或类似工工程造价价指标进进行编制制。在无无概算定定额、概概算指标标、综合合预算定定额或造造价指标标的情况况下，可可根据设设计深度度的不同同，酌情情增加零零星工程程费用，但但不能超超过直接接费用的 %。所有建筑工工程及安安装工程程概算，均均需编出钢钢材、木木材、水水泥三材材用量表表。第16条 设备备购置费费的编制制。设备备购置费费，包括括设备由由交货地地起运至至施工现现场或指指定的现现场堆放放地为止止的

40、全部部费用，由由设备原原价（出出厂价）、设设备运杂杂费组成成。第17条 设计计概算的的审核、审审批设计概算书书应随同同初步设设计文件件按照初初步设计计审批办办法，由本公司司的主管管部门按按分级管管理权限限报国家家有关部部门和省省、地建建设行政政主管部部门审核核/审批。设设计单位位必须如如实地向向审批部部门反映映概算的的编制情情况及存存在的问题，必要时时提供有有关计算算基础资资料。第18条 公司司应根据据批准的的概算合合理安排排使用投投资，切实控控制好建建设项目目的工程程造价，对概算算的执行行全面负负责。第19条 设计计概算一一经批准准，不得任任意突破破。如必必须突破破初步设设计概算算时，其超出

41、出部分经经原设计计单位同同意并修修改后，由本公司司的主管管部门报报原初步步设计批批准机关关审核/审批。第4章 预算编编制第20条 施工工图预算算应根据据批准的的初步设设计及概概算文件件、施工工图设计计图纸（建设工程设计图纸要有钢筋表）、材料表、设备表和主管部门或工程所在地区颁发的预算定额和各项取费标准进行编制。第21条 施工工图预算算的编制制应满足足以下要要求。1应根据据预算定定额规定定的计算算规则及及施工图图、材料料表、设设备表等等有关设设计文件件，综合合施工组组织设计计进行工工程量的的计算。2定额的的套用应应与分项项工程的的特征、内内容相匹匹配。若若定额的的内容、规规定与分分项工程程的特征

42、征有差异异时，套套用定额额可进行行适当的的调整换换算；若若无定额额可套时时，可编编制补充充定额。所所编补充充定额应应报定额额站备案案。3套用定定额或单单位估价价表时，若若定额基基价或单单位估价价表单价价，与工工程所在在地现行行的同类类人工费费标准、材材料预算算价格、施施工机械械台班费费有出入入时，应应进行价价差调整整，调整整到与工工程所在在地现行行的同类类工资标标准、材材料预算算价格和和施工机机械台班班费相一一致。套套用地区区定额时时，按地地区规定定的价差差系数调调整；套套用专业业定额时时，按定定额主管管部门发发布的调调整办法法进行调调整。第22条 单位位工程预预算的内内容包括括直接费费、间接

43、接费、计计划利润润。1直接费费的确定定直接费由人人工费、材材料费、施施工机械械使用费费和其他他直接费费用组成。（1）人工工费，指指直接从从事建筑筑安装工工程施工工的生产产工人的的基本工工资、工工资性津津贴及属属于生产产工人开开支范围围的各项项费用，主要包括以下几项。 生产工工人的基基本工资资、工资资性质的的津贴等等。 生产工工人辅助助工资，指指开会和和执行必必要的社社会义务务时间的的工资，如职工学习、培训期间的工资；调动工作期间的工资和探亲假期的工资；因气候影响停工的工资；女工哺乳时间的工资；由行政直接支付的病（6个月以内）、产、婚、丧及其他法定假期的工资；徒工服装补助费等。 生产工工人工资资

44、附加费费，指按按国家规规定计算算的支付付生产工工人的职职工福利利基金和和工会经经费。 生产工工人劳动动保护费费，指按按国家有有关部门门规定标标准发放放的劳动动保护用用品的购购置费、修修理费、保保健费和和防暑降降温费。（2）材料料费，指指列入概概预算定定额的材材料、构构配件、零零件和半半成品用用量以及及周转材材料的摊摊销量按按相应的的预算价价格计算算的费用用。预算算价格由由材料原原价、材材料供销销部门手手续费、包包装费、运运输费、材材料运输输装卸过过程中的的合理损损耗费、材材料采购购及保管管费组成成。（3）施工工机械使使用费，指指列入概概预算定定额的施施工机械械台班量量按相应应机械台台班费定定额

45、计算算的建筑筑安装工工程施工工机械使使用费，施施工机械械安、拆拆及进出出场费和和定额所所列其他他机械费费。施工工机械台台班费包包括折旧旧费、大大修理费费、经常常修理费费、安拆拆费及场场外运费费、燃料料动力费费、人工工费、施施工运输输机械的的养路费费及车船船使用税税等。（4）其他他直接费费的确定定。其他他直接费费是指概概预算定定额中分项定定额规定定以外发发生的费费用，包包括： 冬雨季季施工增增加费； 夜间施施工增加加费； 流动施施工津贴贴； 因场地地窄小等等特殊情情况而发发生的材材料二次次搬运费费； 生产工工具用具具使用费费； 检验试试验费； 矿山工工程施工工增加费费； 工程定定位复测测、工程程

46、点交、场场地清理理费。（5）直接接费中的的人工工工资标准准、材料料预算价价格、施施工机械械台班费费按工程程所在省省、市、地地区的规规定计算算。直接接费中的的其他直直接费，执执行专业业部定额额的，按按专业部部的规定定计算；执行工工程所在在省、市市、地区区定额的的，按工工程所在在省、市市、地区区的规定定计算。2间接费费的确定定间接费由施施工管理理费和其其他间接接费用组成。（1）施工工管理费费 工作人人员的工工资，指指施工企企业的行行政、经经济、技技术、试试验、警警卫、消消防、炊炊事和勤勤杂人员员以及行行政管理理部门汽汽车司机机等的基基本工资资、辅助助工资和和工资性性质的津津贴（包包括副食食品补贴贴

47、、煤粮粮差价补补贴、上上下班交交通补贴贴等）。不不包括由由材料采采购保管管费支付付的人员员的工资资及营业业外开支支的人员员的工资资。 工作人人员工资资附加费费，指按按照国家家规定计计算的支支付工作作人员职职工福利利基金和和工会经经费。 工作人人员劳动动保护费费，指按按国家有有关部门门规定标标准发放放的劳动动保护用用品的购购置费、修修理费和和保健费费、防暑暑降温费费等。 职工教教育经费费，指按按财政部部有关规规定在工工资总额额1.55%的范范围内掌掌握开支支的在职职职工教教育经费费。 办公费费，指行行政管理理办公用用的文具具、纸张张、账表、印印刷、邮邮电、书书报、会会议、水水电、烧烧水和集集体取

48、暖暖（包括括现场临临时宿舍舍取暖）用用煤等费费用。 差旅交交通费，指指职工因因公出差差、调动动工作（包包括家属属）的差差旅费、住住勤补助助费、市市内交通通和误餐餐补助费费、职工工探亲路路费、劳劳动力招招募费、职职工离退退休金、退退职一次次性路费费、工伤伤人员就就医路费费、工地地转移以以及行政政管理部部门使用用的交通通工具的的油料、燃燃料、养养路费、车车船使用用税。 固定资资产使用用费，指指行政管管理部门门和试验验部门使使用的属属于固定定资产的的房屋、设设备、仪仪器等的的折旧基基金，大大修理基基金，维维修、租租赁费以以及房产产税、土土地使用用税等。 行政工工具用具具使用费费，指行行政管理理使用的

49、的，不属属于固定定资产的的工具、器器具、家家具、交交通工具具和检验验、试验验、测绘绘、消防防用具等等的购置置、摊销销和维修修费。 利息，指指施工企企业在按按照规定定支付银银行的计计划内流流动资金金贷款利利息。 其他费费用，指指上述项项目以外外的其他他必要的的费用支支出，费用包包括支付付工程造造价管理理机构的的预算定定额编制制及管理理经费、定额测测定费、支付临临时工管管理费、民兵训训练费、经有权权部门批批准应由由企业负负担的企企业性上上级管理理费（没没有规定定的不列列）、印花税税等。（2）其他他间接费费 临时设设施费，指指施工企企业为进进行建筑筑安装工工程施工工所必需需的生活活和生产产用的临临时

50、建筑筑物、构构筑物和和其他临临时设施施费用等等。临时时设施包包括临时时宿舍、文文化福利利及公用用事业房房屋与构构筑物、仓仓库、办办公室、加加工厂以以及规定定范围内内道路、水水、电、管管线等临临时设施施和小型型临时设设施。临临时设施施费用内内容包括括临时设设施的搭搭设、维维修、拆拆除费或或摊销费费。临时时设施费费用由施施工企业业包干使使用，按按专用基基金核算算管理。 基本劳劳动保险险基金，主要是指建设单位向相关行业主管机构交纳的施工企业员工的离、退休工资及工资附加费、价格补贴、交通费补贴、书报费、洗理费、退职职工一次性生活补助费、6个月以上病伤假职工的工资和福利费用等。间接费的计计取实行行与直接

51、接法的计计取相配配套的原原则，即即凡采用用中央各各专业部部颁发的的定额直直接法的的工程，套套用中央央各专业业部颁发发的法用用定额；凡采用用各地区区颁发的的定额直直接法的的工程，套套用地区区颁发的的法用定定额。3 计划划利润的的确定按按国家有有关主管管部门颁颁发的文文件的规定执执行。第23条 税金金的确定定。税金包括应应计入建建筑安装装工程造造价内的的营业税税、城市建建设维护护税及教教育费附附加等。第5章 附则第24条 本制度由财财务部会会同公司司其他有有关部门门解释。第25条 本制度配套套办法由由财务部部会同企企业其他他有关部部门另行行制定。第26条 本制度自 年年 月月 日日起实施施。编制日

52、期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期32 工程项项目概预预算审核核办法内控制度名名称工程项目概概预算审审核办法法执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1条 为了加加强对工工程项目目概、预预算过程程的监督督，保证证建设资资金合理理、合法法、有效效使用，不不断提高高投资项项目的管管理水平平，根据据国家有有关法律律、法规，结结合企业业实际情情况，特特制定本本办法。第2条 本办法法所称工工程项目目概预算算，是指指公司（含含分公司司、子公公司）以以自建、外外包、分分包等形形式实施施工程项项目时所所进行的的概算及及预算。第3条 审核责责任主体体指参与审审核的部部门及人人员，包包括工程

53、程部、财财务部、审审计部、总总工程师师等，其其各自的的审查职职责如下下：1工程部部针对工工程项目目概预算算编制的的各种资资料的真真实性、全全面性、可可靠性进进行审核核；对工工程项目目概预算算工程量量的定额额、参数数、模型型以及工工程量测测算的合合理性进进行审查查；对工工程项目目概预算算的计算算的准确确性、项项目的完完整性进进行审核核；2财务部部对概预预算编制制的各种种依据进进行审核核，对数数值进行行复核演演算；3审计部部对概预预算编制制、报批批过程进进行审计计监控，确确保编制制过程的的规范性性；4、总工程程师对整整个工程程项目概概预算的的编制依依据、工工程量测测算、费费用计算算等进行行全面的的

54、审核。企业应当组组织工程程、技术术、财会会等方面面的相关关专业人人员对编编制的概概预算进进行审核核，重点点审查编编制依据据、工程程量的估估计、定定额、参参数、模模型等的的采用是是否合理理，项目目内容是是否完整整，计算算是否准准确。第4条 工程项项目概预预算的审审核要求求，主要要是检验验工程概概预算的的合规性性、合法法性、合合理性和和真实性性，重点点审查以以下八个方面面：1是否执执行国家家、地方方概预算算定额；2是否按按国家或或地方政政策调整整材料价价格、调调整定额额等的文文件规定定执行；3是否正正确套用用定额标标准；4是否按按国家或或地方政政府规定定标准收收取费用用；5主要材材料价格格的真实实

55、性；6是否按按施工图图及更改改资料计计算工程程工作量量，同时时审查更更改资料料的合规规性和有有效性；7是否按按国家规规定的计计费程序序操作，有有无违反反操作程程序多计计费的问问题；8其他重重要事项项。第5条 需要审审核的资资料包括括但不限限于以下下内容：1审核项项目申报报书；2审核建建议书或或可行性性研究报报告；3审核立立项或初初步设计计批复文文件；4审核项项目支出出明细预预算及编编制说明明；5审核工工程量的的计算方方式；6审核材材料预算算价格；7审核与与概算编编制人员员资质；8审核其其他相关关资料及及依据。第6条 参与审审核工作作的人员员根据审核核结果填填写概概预算审审核意见见书，并并签章确

56、确认。第7条 本办法法适用于于集团公公司及下下属各分分、子公公司。第8条 本办法法自下发之之日起开开始执行行，由公公司工程程部会同同相关部部门进行行解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期4 价款款支付与与工程实实施规范范41 工程进进度价款款支付制制度内控制度名名称工程进度价价款支付付制度执行部门内控制度编编号监督部门制度受控状状态生效日期第1条 目的1及时、准准确地支支付工程程项目的的进度款款项。2确保工工程项目目的进度度和质量量符合要要求。第2条 适用范范围本制度适用用于在工工程项目目施工过过程中，按按照合同同约定所所开展的的工程进进度款项项的支付付工作。第3条 进度价价款

57、支付付方式1按月结结算。对对在建施施工工程程，每月月施工单单位提出出工程月月报表及及其工程程款结算算单，送送交公司司办理已已完工程程的工程程款结算算。2分段结结算。即即双方约约定按单单项工程程或单位位工程进进度，划划分不同同阶段进进行结算算。一般般划分为为基础、结结构、装装饰、设设备安装装等几个阶阶段，或或者将高高层建筑筑的每层层作为结结算单位位。每阶阶段工程程完工后后，进行行结算。3双方约约定的其其他结算算方式。第4条 选择什什么方式式支付工工程项目目的进度度价款，由由公司和和施工单单位在预预先签订订的合同同中进行行明确约约定。一一旦约定定，严禁禁采用其其他方式式进行进进度价款款支付。第5条

58、 工程项项目进度度价款支支付流程程1项目部部经办人人员负责责初步审审核施工工单位提提交的“工程进进度款支支付申请请表”以及所所附的资资料，并并会同项项目部工工程技术术人员核核查施工工进度情情况，如如发现资资料不全全，应立立即退回回给施工工单位并并说明所所缺资料料和内容容，并要要求施工工单位予予以补充充。“工程进进度款支支付申请请表”的样例例如下所所示。工程进度款款支付申申请表项目名称项目进度描述施工单位申报工作量： 本期申请支付金额： 万元（合同价款 万元；上期末累计已支付 万元） 施工单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日工程监理审核意见 工程监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日财

59、务监理审核意见 财务监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日建设单位审核意见 建设单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日说明：随表表必须附附所报工工程量明明细。2项目经经理复核核“工程进进度款支支付申请请表”，并提提出复核核意见，审审核通过过后签字字确认，并并将“工程进进度款支支付申请请表”附上详细细的“工程进进度月报报表”、“已完工工程产值值月报表表”和工程结结算书等，交予予财务部部。3财务部部经理按按照合同同条款约约定的付付款条件件，审核核每项付付款的额额度和合合理性，审审核无误误后签字字确认。4分管副副总进一一步审核核财务部部经理提提交的“工程进进度款支支付申请请表”和相关关资料，

60、审审核无误误后签字字确认并并将表单单和资料料返还给给财务部部。5财务部部会计对对进度款款项的支支付进行行登记和和审查，若若发现拟拟支付的的价款与与合同协协议约定定的价款款的支付方方式及金金额不符符，或与与工程实实际完工工进度不不符等异异常情况况，应当当及时报报告，若若审查无无异议，则则将“工程进进度款支支付申请请表”和相关关资料报报总经理理签字审审批。6财务部部出纳负负责办理理进度款款项支付付手续并并进行台台账登记记。第6条 进度价价款审核核要点1工程量量进度是是否属实实、测算算是否准准确。2工程质质量是否否达到合合格要求求。3是否存存在进度度价款超超付情况况。第7条 本制度度由工程程部拟定定