企业反舞弊调查与合规指引

1、企业反舞弊调查与合规指引企业反舞弊调查与合规指引企业反舞弊调查与合规指引资料仅供参考文件编号：2022年4月企业反舞弊调查与合规指引版本号： A修改号： 1页 次： 1.0 审 核： 批 准: 发布日期： 企业反舞弊调查与合规指引企业内训 / 公开课（深圳,上海,北京长期开课）适合对象：首席合规官/合规总监/合规经理；首席财务官/财务总监/财务主管；内审/内控总监/经理；法律顾问/法务部经理/主管；风险管理总监/经理；调查总监/经理；企业调查相关人士，包括人力资源总监/经理等课程背景 Course Background： 当内部怀疑发生欺诈、舞弊和一些不当行为时，如何采用有限度的和合法的手段，

2、以公开或者秘密的形式查明真相，采取搜集各类证据的综合措施以调查舞弊、会计违规、贪污、电子犯罪、信息泄漏等各种不当行为成为企业在公司治理和内部控制的操作难点。本次培训课程旨在全面而系统地帮助企业内部调查者提升调查与谈话的技巧，掌握如何深入并且合法地进行内部调查，从而将企业可能面临的欺诈风险降至最低。培训收益 Course Benefits：1、全方位的内部调查培训：最优化的调查流程与谈话技巧实践2、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析3、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题4、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为5、收集并分析各种

3、必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动6、多个互动模拟练习+实践演练+案例分享本次培训中的内部调查可应用于Internal Investigation Is Necessary for：1、维护企业的商业利益和合法权益（反商业贿赂和职务侵占，关联公司，利益冲突，监守自盗，挪用资金，虚假财务报告）2、保护品牌(打击灰色市场和打假)3、维护企业公众形象（媒体危机，网络公关危机）4、发现和化解运营风险（销售舞弊、采购舞弊、渠道窜货）5、诉讼支持（合同纠纷、资产追踪、知识产权仲裁、劳资纠纷，窃取商业机密）6、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、并购风险调查、资金去向调查）课程大纲：一、什么是舞弊

4、？1.舞弊的基本概念（1）舞弊的定义与理论基础（2）舞弊的危害及影响2.舞弊的表现形式（1）商业贿赂（案例1）（2）贪污侵占（案例2）（3）滥用职权（案例3）（4）关联交易（案例4）（5）商业秘密（案例5）二、什么是反舞弊调查？1.反舞弊调查的概念2.反舞弊调查与刑事侦查的异同不同点：（1）调查主体不同（2）调查手段不同（3）调查宗旨不同（4）调查结果不同相同点：（1）调查思路相同（2）调查取证相同3.反舞弊调查的现状与困境（1）为何取证难？A.调查主体资质的合法性质疑B.调查手段方式的合法性质疑C.调查人员的专业技能限制D.调查对象的反调查意识E.受访员工的思想顾虑F.部门利益纷争的干扰因素

5、（2）为何报案难？A.立法层面的问题B.执法层面的问题三、怎么开展反舞弊调查？1.反舞弊调查的战略原则（1）及时介入（2）内紧外松（3）区别处理（4）避免雷区2.反舞弊调查的战术方法（1）调查人员的确定A.如何选择参与调查的高管及职员？B.如何选择调查公司？C.如何选择律师？D.如何选择会计师？E.如何选择法证人员？（2）调查突破口的选择A.根据线索来源选择B.根据调查对象的岗位职责选择C.根据知情人员的特点选择D.根据舞弊方式选择E.根据物流、资金流、信息流选择（3）调查方案的制定A.线性案件的调查方案B.非线性案件的调查方案（4）调查策略的基本原则A.先外围后中心B.先秘密后公开C.先实物

6、后言辞D.先容易后疑难E.访谈是把“双刃剑”F.“污点证人”的合理使用G.适时寻求公权力协助3.反舞弊调查的取证方式（1）证据的种类A.法定分类B.直接证据与间接证据C.有罪证据与无罪证据D.实物证据与言辞证据（2）证据的收集方法A.物证B.书证C.鉴定意见与审计报告D.检查记录E.电子数据F.视听资料G.证人证言H.被调查者陈述（3）证据的收集技巧A.言辞证据的访谈技巧B.实物证据的固定技巧C.文件检验的常用技术4.反舞弊调查的“雷区”（1）严禁非法获取个人信息（2）严禁侵犯人身权利（3）严禁敲诈勒索（4）严禁伪造证据（5）严禁诬告陷害5.反舞弊调查的处理建议（1）无舞弊事实的处理建议（2）

7、有舞弊事实的处理建议A.劳动纪律处理B.劳动法律处理C.刑事法律处理（3）未查清事实的处理建议6.反舞弊调查案例解读（1）某医疗器械外企技术人员舞弊案（2）某生物科技外企技术人员舞弊案（3）某化妆品外企大区经理采购舞弊案7.反舞弊调查实战演练（1）某企业员工投诉调查的评析（2）发票真伪辨别演练（3）印章真伪辨别演练（4）笔迹真伪辨别演练（5）访谈演练四、怎么向司法机关报案？1.如何选择报案机关？（1）分工管辖（2）地域管辖（3）级别管辖（4）共同管辖时的考量因素2.如何制作报案文书？（1）控告主体的确定技巧（2）控告对象的取舍技巧（3）控告事实的描述技巧（4）控告罪名的选择技巧3.如何编排证据

8、体系？（1）证据规格要求（2）证据分组方法五、怎么建立舞弊防范体系？1.合规制度2.内控制度3.劳动制度4.保密制度5.培训制度6.审计制度7.举报制度8.调查制度讲师: 王峰律师毕业于华东政法大学，获法学硕士学位。现任北京大成（上海）律师事务所合伙人，曾先后在公安机关、检察机关工作7年，担任警官、检察官，从事各类刑事犯罪、经济犯罪案件的侦查、批捕、起诉工作，办理数百起案件，多次荣获省级表彰，并立个人二等功。担任专职律师以来，主要从事金融、经济、职务犯罪案件的研究与办理，并担任多家“世界五百强”企业的法律合规顾问，为企业提供反商业贿赂、反舞弊腐败、反欺诈、企业及高管刑事法律风险预防，以及金融证券领域的非法集资、内幕交易、操纵市场、虚假陈述、洗钱等风险防范服务。代表性客户包括但不限于：联合利华、妮维雅、富士、大陆、蒂森克虏伯、基华物流、赛默飞、诺华制药、赛生药业、中国石油、中国平安、钜派投资等。 王峰律师同时还担任上海