担保贷款项目调查报告及评审案例分析

1、PAGE PAGE 43评审案例1 公司担担保贷款款项目调调查评估估报告公司（以以下简称称“该公司司”）于20010年年12月 7 日向我我公司申申请担保保在兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行行办理流流动资金金贷款110000万元，期期限1年，按按季归还还，用于于流动资资金周转转和补充充设备，；经初步步审查并并与该公公司充分分协商，于于12月7 日正正式受理理此项申申请。根根据公司司业务流流程管理理要求，我我们组织织项目经经理小组组进行了了调查，情情况汇报报如下：企业基本情情况介绍绍1.1企业业名称：公公司1.2企业业概况公司（以以下简称称“该公司司”）成立立于20010年年01月21日，位

2、于于湖南省省株洲市市石峰区区*，注注册资本本15000万元元，法定定代表人人。该公公司是由由*汽车车部件有有限公司司全额投投资组建建，是一一家从事事综合利利用工业业余热、余余压进行行节能改改造，余余热发电电及其投投资、运运营和维维护的民民营企业业。目前，该公公司正在在利用株株洲有有限公司司原有的的3条浮法法玻璃生生产线的的余热建建设7.5MWW的电站站，项目目符合国国家关于于节能减减排、发发展循环环经济的的政策，由由*汽轮轮动力集集团设备备成套工工程有限限公司总总承包，总总投资551022万元，其其中在建建工程8824万万元、设设备购置置23443万元元、安装装工程5580万万元、其其它费用用

3、13555万元元。项目目完工投投产后，年年发电量量54442万KWHH，年供供电量550066KWHH,将按按电力部部门综合合电价优优惠200%全部部销售给给株洲有限公公司，预预计年销销售收入入34004万元元，净利利润14414万万元。根根据该公公司与株株洲有有限公司司签订的的项目合合作协议议书，该该公司享享有前66.5年年的经营营期限，经经营期满满后，该该项目全全部固定定资产和和经营权权无偿赠赠予株洲洲有限限公司。1.2.1企业业法人营营业执照照号码：1.2.22企业法法人代码码证号码码：1.2.33税务登登记证号号码：（国国、地）1.2.44开户行行：兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行

4、行（核准准号：）, 基本本账户：1.2.55贷款卡卡号码：1.2.66法定代代表人：（男）身身份证号号码：籍贯（家庭庭住址）：1.2.77注册时时间：220100年01月21日1.2.88注册地地址：1.2.99注册资资本：人人民币壹壹仟伍佰佰万元整整（￥：15000万元元）实收资本：人民币币壹仟伍伍佰万元元整（￥：15500万万元）1.2.110股权权结构及及变更：根据湖湖南中柱柱有限责责任会计计师事务务所20010年年04月21日验资，股股本构成成及变更更情况如如下表：股东名称（或姓名）投资者经济形态法人代码（或身份证证号）所占股份（%）投资金额(万元)法人10015001.2.111企业

5、业性质：有限责责任公司司（法人人独资）1.2.112经营营范围：综合利利用工业业余热、余余压进行行节能改改造，余余热发电电及其投投资、运运营和维维护。1.2.114主导导产业（主主营业务务）：综综合利用用工业余余热发电电、运营营和维护护。1.2.115经营营情况（最最近三年年）：该该公司*玻璃璃烟气余余热发电电项目在在建设中中，预计计20110年12月13日发电，因因此暂无无主营业业务收入入。单位：万元元项目2010年年11月2011年年2012年年2013年年主营业务收收入0净利润9总资产2950净资产15091.2.116企业业人员素素质（学学历结构构）：该公司株洲洲*烟气气余热发发电项目

6、目定员222人，其其中生产产工人220人，占占91%，管理理人员和和技术人人员2人，占占9%。1.3关联联企业汽汽车部件件有限公公司（一一下简称称“该公司司”）成立立于20002年年10月9日，注册册资本884万美美元，由由出资300万美元元（占注注册资本本35.7%）和和有限限公司出出资544美元（占占注册资资本644.3%）共同同组建，法法定代表表人，位于于浙江省省宁海县县城关镇镇新型工工业园区区，该公公司现主主要生产产杭州九九阳料理理机配件件，20002年年生产了了奥龙SS20000、罗罗F20000型型卡车及及豪华大大客车所所需的不不同规格格型号零零部件，现现有职工工5000余人，各各

7、种中型型设备1180余余台，年年生产能能力达22.5个个亿，技技术力量量雄厚，可可自行设设计开发发安装模模具，在在精加工工、热处处理、精精密铸造造、压铸铸铝和塑塑料件方方面有较较强优势势。该公公司生产产的主要要零部件件均通过过了ISSO90001-20001质量量体系认认证和TTSI669499认证。截截止20010年年11月30日，该公公司在宁宁海县建建行有119000万元抵抵押贷款款，无不不良信用用记录；拥有资资产总额额40445万元元，负债债25665万元元，所有有者权益益14779万元元，资产产负债率率63.41%；累计计实现销销售收入入45221万元元，净利利润1557万元元。企业法

8、人营营业执照照证号：税税务登记记证号：；组织机机构代码码证代码码：资本及实际际控制人人关联情情况：两两家关联联企业实实际控制制人为和（的儿子子）股权结构序号股东名称出资金额（美美元）出资比例（%）出资形式1塑胶有有限公司司5464.3%货币23035.7%货币3合计84100%货币以上资产已已由宁波波世明会会计师事事务所验验审，并并出具相相应验资资报告。1.4企业业的发展展方向、发发展策略略该公司发展展方向：“利用工工业余热热发电，创创造最大大的经济济效益和和社会效效益”该公司发展展策略：主主攻工业业余热发发电，积积累工作作和管理理经验，为为进军新新能源产产业做好好准备。二、企业管管理分析析2

9、.1管理理层素质质和经验验董事长兼总总经理：，男，449岁，大大学毕业业；19981年年毕业于于宁波师师专；119811年-19984年年在宁海海黄坛中中学教书书，教物物理课；19884年-19987年年在宁海海校办公公司工作作；19987年年-19989年年在宁海海教学仪仪器厂工工作；119899年-19997年年在宁海海金属制制品厂工工作；119977年-20002年年在宁海海天琦塑塑料厂工工作；220022年至今今在*汽车部部件有限限公司工工作，担担任法定定代表人人。同志经经过多年年企业工工作的锻锻炼使他他积累了了大量企企业管理理经验，特特别是自自身专业业理论素素质与长长期市场场实践经经

10、验的结结合使其其对国家家政策导导向、行行业发展展方向以以及市场场变化具具有敏锐锐的触觉觉和独到到的眼光光，善于于大胆管管理，科科学决策策，具有有较强的的政治理理论和超超强的领领导、组组织、协协调和沟沟通能力力。财务主管：毛，女，119799年生，会会计师，大大学毕业业，20001年年毕业于于宁波大大红鹰职职业专修修学院；20001年-20003年年在杭州州中富机机械有限限公司工工作；220033年至今今在宁波波*汽车车部件有有限公司司工作，现现任*有限公公司财务务主管；2.2管理理层的稳稳定性该公司决策策层人员员均有长长期的工工作经验验，对生生产和行行业走势势有相当当强的决决策和判判断能力力；

11、经营营班子专专业素质质高，善善于经营营，精于于管理，凝凝聚力较较强，队队伍较为为稳定。2.3 企企业管理理者家庭庭情况：2.4 公公司架构构管理现现董事会总经理电站站长办公室值班长（一）值班长（二）值班长（三）值班长（四）三、产品及及技术状状况分析析3.1 主主要产品品及技术术先进性性公司生产工工艺和设设备先进进，检验验试验设设施完善善，严格格执行IISO990022质量标标准。3.2产品品技术特特点该公司的主主要产品品是综合合利用玻玻璃熔窑窑废气进进行余热热发电，具具有以下下特点：1、符合合国家大大力发展展循环经经济、开开发节能能产品的的国策，到到行业政政策的扶扶持。22、实现现了高利利用，

12、低低排放。3、采用了技术先进、可靠的工艺和设备。4、生产成本低，效益好。四、行业及及市场情情况4.1行业业情况近年来，玻玻璃生产产不断消消耗大量量的热能能和大量量的电能能，还向向空气中中排放大大量的污污染废气气和粉尘尘。而治治理玻璃璃熔窑烟烟气，利利用玻璃璃生产过过程中的的余热进进行发电电和综合合利用，并并将电力力回用于于玻璃生生产，即即能少了了玻璃厂厂外购的的电能，又又能少玻玻璃厂玻玻璃厂对对环境的的污染，将将给企业业带来巨巨大的经经济效益益，并产产生良好好的社会会效益，此此市场发发展前景景广阔。4.2竞争争分析该公司余热热发电厂厂建在株株洲有有限公司司生产区区内，其其母公司司宁波汽车车部件

13、有有限公司司与株洲洲有限限公司签签订了余余热项目目合作协协议书，余余热电站站全部建建成后，电站年总供发电量约为5442万KWH，年总供电量约为5006万KWH，而株洲有限公司二条浮法玻璃生产线平均用电功率约为7000万KWH，年用电量约为6132万KWH；电站发电全部供给株洲有限公司作生产用电，在玻璃生产和电站正常运行的情况下，电站年发电量占株洲有限公司年用电量的81.46%，公司每度电大慨需要支付2分钱的管理费缴给株洲市电业局。因此，该公司的产品没有竞争压力。4.3营销销策略4.4客户户情况该公司的客客户为株株洲有有限公司司。4.5 销销售变化化趋势该公司余热热发电厂厂正在建建设中，尚尚未完

14、工工投产，现现没有销销售收入入。预计计完工投投产后每每年可实实现销售售收入334044万元。公司未来两两年的经经营计划划及目标标单位：万元项目2011年年2012年年计划目标计划目标销售额3404利润1414五、产品制制造5.1产品品生产制制造方式式玻璃生产的的熔窑尾尾部的废废气余热热余热换热器器回收生产出蒸汽汽气轮发电机机发电电送到*厂厂配电室室供给生产车车间用电电5.2 安安全生产产该公司建立立了一整整套安全全生产的的流程制制度和措措施；成成立了安安全生产产领导小小组，明明确了小小组成员员的职责责和分工工；对安安全防火火、危险险品安全全、安全全生产等等做出了了明确的的规定，并并建立了了安全

15、生生产紧急急预案和和安全生生产奖惩惩措施。5.3环保保问题该公司建立立了“环境保保护管理理制度”和“环境保保护责任任制度”，说明明该公司司对环保保问题相相当重视视；*玻璃烟烟气余热热发电项项目建设设已获得得湖南省省环境保保护厅的的批文。六、企业资资信状况况6.1开户户行及主主要结算算行情况况6.1.11基本结结算帐户户：兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行行：6.1.22个人结结算或信信用卡结结算账户户：6.2 贷贷款及还还款记录录：无6.3对外外担保记记录：无无6.4 诉诉讼记录：无6.5纳税税记录：良好好6.6 信信用网上上的信用用记录：良好6.7人民民银行公公布黑名名单记录录：无七、财务

16、分分析7.1资产产、负债债及所有有者权益益核实与与说明资产负债表表单位：万元科目08年09年10年111科目08年09年10年111货币资金1133借款短期投资应付账款1120应收账款6预收账款预付账款1729应交税金其他应收其他应付321存货待摊76实收资本1500长期投资资本公积固定资产留存收益9无形资产总资产2950负债及权益益2950损益表单位位：万元元科目2008年年累计2009年年累计2010年年10月累累计收入成本税金期间费用其他业务利利润投资收益外收净额9所得税净利润9注明：因公公司电站站尚未完完工，没没有收入入发生。7.2 财财务指标标分析科目2008年年累计2009年年累计

17、2010年年10月资产负债率率48.855%流动比率2.04速动比率2.04负债权益比比率0.95销售利润率率0偿债能力力分析该公司资产产负债率率48.85%，资产产结构和和负债结结构较为为合理；流动比比率为22.044，流动动比率为为2.004（公公司没有有存货），负债权益比率0.95，显示公司具有长期和短期偿债能力。但考虑该公司电站项目尚未完工，工程结算情况，以上指标不能完全反映企业的真实情况。经营能力力分析该公司余热热电站项项目完工工后，年年发电量量达54442万万度，年年供电量量50006万度度，将实实现销售售收入334044万元（550066万度00.688元/度），在在将来电电价不

18、上上调的情情况下，该该公司每每年可以以获得334044万元的的稳定销销售收入入。获利能力力分析电站项目利利润预测测表单位位：万元元一、营业收收入5006万万度00.688元/度=34404减主营业务务成本219工资成本22人33万元/人=666发电消耗的的原材料料53磷酸三钠和和水缴电业局的的管理费费5006万万度22分/度=1000减主营业务务税金和和附加637电力产品增增值税340417%=5779城市维护建建设税57977%=441教育费附加加57933%=117减预提修理理费51003%=1533总投资51100万万元减折旧费510010年年=5110折旧年限按按10年考考虑二、利润总

19、总额1885减所得税471所得税255%三、净利润润1414该公司余热热电站完完工投产产后，一一年的销销售净利利润率为为41.53%，净资资产收益益率277.722%，税税前静态态投资回回收期22.133年【51100（18885+5510）=2.13】，说说明该公公司的项项目获利利能力强强。发展能力力分析该公司余热热电站项项目完工工后，每每年可以以获得334044万元的的稳定销销售收入入。说明明该公司司的发展展能力强强，发展展前景好好。7.2.11现金流流分析目前，该公公司余热热电站项项目处于于投资期期，尚未未完工进进入产出出，投资资活动产产生现金金流出达达30000多万万元。该该公司现现金

20、流动动性强，电电站项目目进度情情况良好好。八、贷款用用途及偿偿还来源源8.1资金金用途公司此次次申贷资资金额度度为10000万万元，为为配套流流动资金金周转及及购买生生产设备备。根据据企业的的申贷需需求和评评审分析析，建议议此次的的申贷金金额为110000万元，期期限1年。8.2偿还还来源评评价该公司余热热电站项项目完工工后，预预计每年年销售收收入达334044万元，利利润14414万万元；年年计提折折旧额5510万万元，都都可以作作为第一一还款来来源。九、风险因因素及反反担保措措施9.1 风风险因素素分析9.1.11市场开开发风险险：因为该该行业受受国家政政策的扶扶持，不不存在产产品销售售问

21、题，但但产品销销售单一一，存在在不确定定因素。9.1.22道德风风险：通过我我们多次次对该公公司董事事长兼总总经理接接触和了了解，吕吕本人稳稳重，诚诚信，无无不良嗜嗜好，在在银行信信用记录录上无不不良的记记录。在在企业的的经营管管理上更更是认真真负责，是是一位信信誉良好好、务实实、肯干干的企业业老板。因因此我们们认为该该企业的的经营管管理者无无道德风风险。9.2反担担保方案案鉴于存在的的风险因因素，综综合考虑虑安全保保障措施施设计如如下：9.2.11股权质质押反担担保：以以该公司司股东*汽车车部件有有限公司司持有1100%全部股股权进行行登记质质押，作作为对我我公司的的反担保保保证；该公司司的

22、有效效净资产产为15509万万元，股股权质押押值为110566万元。9.2.22主要机机械设备备抵押反反担保：以宁波波部件件有限公公司机械械设备（净值504万元）作为抵押反担保；机械设备质押值为151万元（设备清单见附表1）9.2.33个人连连带责任任反担保保：吕个人无无限连带带责任反反担保。9.2.44第三方方企业连连带责任任反担保保：宁波波部件件有限公公司作连连带责任任反担保保。宁波汽车车部件有有限公司司是该公公司的母母公司，成成立于220022年10月9日，位于于浙江省省宁海县县城关镇镇新型工工业园区区，注册册资本884万美美元，法法定代表表人吕，公司司主要生生产重型型汽车零零部件。企企

23、业法人人营业执执照注册册号：税税务登记记证号：；组织机机构代码码证代码码：宁波汽车车部件有有限公司司20009年主主营业务务收入557488万元；利润2253万万元；现现有总资资产40045万万元；净净资产达达14779万元元；截止止20110年11月30日，累计计实现销销售收入入45221万元元，净利利润1557万元元，已连连续三年年盈利；因此宁波波汽车车部件有有限公司司具备第第三方保保证能力力。9.2.66公公司每月月15日之之前必须须将跟株株洲有有限公司司结算的的上月电电费款，存存到公司在兴兴业银行行股份有有限公司司株洲支支行开立立的存款款账户上上，用于于归还株株洲担担保有限限责任公公司

24、为其其在兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行行提供的的10000万元元担保贷贷款。十、项目初初审结论论经过调查核核实，我我们认为为该公司司符合担担保条件件：10.1符符合国家家产业导导向政策策，发展战战略明确确；10.2 该企业业产品技技术含量量高，有有一定的的市场竞竞争能力力，利润润率较高高，有比比较好的的市场前前景。10.3产产权清晰晰，财务务运作情情况良好好，主要要财务指指标合理理；10.4无无债务记记录、无无不良纳纳税记录录、无不不良商业业行为记记录；10.5现现金流量量与偿债债能力周周期性协协调，属属于新兴兴产业。该公司此次次向我公公司申请请10000万元元流动资资金贷款款担保，经经

25、初步审审查符合合我担保保公司规规定条件件，在落落实各项项反担保保措施条条件基础础上，同同意为其其提供11年期10000万万元流动动资金贷贷款担保保。附表一汽车部件有限公司现有主要机械设备表单位：元序号名称购进时间存放地点规格型号数量原值净值159-80KV变压器2002.10.30宁海县厂料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区111800031671.713塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区110300027724.214塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂55塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区127500074

26、0206塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区117500047104.217塑胶熔接机2002.10.30宁海县厂区1139681396.88电动平架起重机2002.12.30宁海县厂259电动平架起重机2002.12.30宁海县厂区16380017704.4610注塑机2002.12.30宁海县厂区11038002880511水帘喷台2003.02.28宁海县厂区1560001647412除尘装置2003.02.28宁海县厂区126800788413变压器2003.04.30宁海县厂区11228043817214全无油空压机2003.05.30宁海县厂区11

27、6700533115中空成型机2003.10.30宁海县厂区135000013000016发动机2003.07.30宁海县厂区116000600017F1000打碎机2004.10.30宁海县厂区119500950018注塑机2004.12.30宁海县厂区1906004260019发动机组2004.12.30宁海县厂区115000700020烘道线2003.02.28宁海县厂区130000900021电梯2005.11.30宁海县厂区11600008800022模温机2002.10.30宁海县厂区131863318723配光性能测试机2002.10.30宁海县厂区180000100002410

28、T起重机2004.04.30宁海县厂区11051564515625前端板模具2002.10.30宁海县厂区11020001200026出口灯模具2002.10.30宁海县厂区15194005940027发动机罩板模具2002.10.30宁海县厂区12700003000028前后保险杠模具2002.10.30宁海县厂区1119000012000029散热器面罩模具2002.10.30宁海县厂区13040003400030后尾灯模具2002.10.30宁海县厂区15130005300031后牌照模具2002.10.30宁海县厂区12450002500032前后灯模具2002.10.30宁海县厂区1

29、9600010000033热板熔接机2002.10.30宁海县厂区12649093400037吹塑机2007.1.30宁海县厂区138000028000038变压器2007.1.30宁海县厂区1585873800039注塑机2007.4.30宁海县厂区1870005900040格力空调2007.4.30宁海县厂区110300700041塑料注塑成型机2007.5.30宁海县厂区114300010000042塑料注塑成型机2007.5.31宁海县厂区11150007900043喷涂设备2007.5.31宁海县厂区129800020413044磨床26500铣床2007.5.31宁海县厂区1108

30、0007398045注塑机2007.6.30宁海县厂区1256000020000046塑料注塑成型机2007.6.30宁海县厂区114800010300047增容变压器2007.07.31宁海县厂区132717522902348注塑机2007.07.31宁海县厂区1188600062600049干燥机拌料机2007.07.31宁海县厂区192006500505P冷干机2007.07.31宁海县厂区19800690051超音波焊接机2007.08.31宁海县厂区1170001200052注塑机2007.08.31宁海县厂区11165008250053冷水机2008.04.30宁海县厂区13920

31、03020054注塑机2008.04.30宁海县厂区118400014400055注塑机2008.04.30宁海县厂区1960007600056注塑机2008.05.30宁海县厂区129000023000057注塑机2008.06.30宁海县厂区1665005150058超音波焊接机2008.06.30宁海县厂区1210001200059注塑机2008.06.30宁海县厂区12680002180006025公斤干燥机2008.10.30宁海县厂区1174001000061行车2008.12.30宁海县厂区1463123000062简易升降机2009.3.21宁海县厂区1470083300063

32、塑料注塑成型机2009.3.31宁海县厂区2726485064864上料机2009.04.30宁海县厂区3174351245065塑料异型机2009.04.30宁海县厂区1376062631766注塑机2009.04.30宁海县厂区249145234391867注塑机2009.04.30宁海县厂区337948726000068净化设备2009.05.30宁海县厂区1515383753869注塑专用机2009.06.30宁海县厂区1602564407270注塑专用机2009.06.30宁海县厂区1722225322271粉碎机2009.08.30宁海县厂区1152131200072平缝机2009

33、.11.30宁海县厂区10187171521773货梯2009.11.30宁海县厂区110247883478合计133082345038933.14宁波琦丰汽车部件有限公司的汽车明细表单位：元1雷克萨斯越野车2008.08.30宁海县厂区17306004500002奔驰轿车2008.12.30宁海县厂区13560342560003厢式货车2009.09.30宁海县厂区111517084170合计1201804790170评审案例22耒阳市农业有有限公司司担保贷贷款项目目调查报报告企业名称耒阳市农业有有限公司司企业性质农业担保金额500万元元项目名称流动资金担担保担保年限壹年该笔业务简介该笔业务

34、是是由银行推推荐项目目，为耒耒阳市农业业有限公公司提供供5000万元贷贷款担保保。该笔笔贷款实实际上是是银行的的续贷项项目，原原5000万元抵抵押贷款款中价值值2000万元的的土地抵抵押，今今年因开开发建设设，丧失失了抵押押条件，为为此，银银行要求求我公司司担保2200万万元，另另3000万元仍仍按原贷贷款抵押押物抵押押给银行行。经我我公司考考察认为为该公司司的核心心资产已已为银行行3000万元贷贷款作了了抵押，我我公司担担保的2200万万贷款已已无实质质资产反反担保。为为此，我我公司向向银行建建议由我我公司全全额担保保，实质质性抵押押物全部部作为我我公司的的反担保保。这样样我们可可以掌握握企

35、业的的核心资资产，通通过加大大违约成成本，有有利于风风险控制制，银行行采纳我我们的意意见，担担保5000万元元，期限限壹年。耒阳市农业有有限公司司坐落于于耒阳市市余庆乡乡三顺村村，是一一家集原原种猪繁繁殖，商商品猪生生产、饲饲料加工工的民营营企业，公公司现有有职工336人，大大专学历历以上的的5人，中中级职称称以上的的5人，公公司目前前母猪存存栏7000余头头、公猪猪存栏77头、商商品猪330000余头。该该公司公公司商品品猪主要要销售到到本地，同同时还销销往周边边城市及及广东等等地。 企业主体资资格调查查股东及其出资比例单位：万元元序号股东名称出资额出资方式出资比例（%）是否到位1谢200万

36、元货币与非货币50%是2段130万元货币与非货币32.5%3段70万元货币与非货币17.5%合计400万元货币与非货币100%其中：法人人代表谢谢与实实际控制制人段为夫夫妻关系系，与段段是弟媳媳关系经营范围养殖、种植植。（在在动物防防疫许可可证的有有效期限限内经营营）管理水平调调查公司治理结结构调查查公司治理结结构比较较健全。董董事会由由全体股股东组成成，是公公司的最最高权力力机构。董董事长为为谢，同时时兼任总总经理。公公司设监监事一名名，公司司下设办办公室、财财务部、后后勤部、销销售部、采采购部、技技术部、兽兽医室两两室五部部等七个个管理机机构，实实行董事事会决策策，董事事长领导导下的管管理

37、负责责制，各各项规章章制度健健全，内内控措施施完善。信息披露制制度调查查 该公司信息息披露能能够做到到客观属属实。220088年会计计报表经经过湖南南天翼有有限责任任会计事事务所审审计，审审计报告告书文号号湘翼会会审字【220099】第110200号，220099年会计计报表经经过湖南南华鹏有有限责任任会计师师事务所所审计，审审计报告告书文号号湘华年年审（220100）10016号号， 220100年会计计报表经经湖南德德立联合合会计师师事务所所审计，审审计报告告书文号号湘德立立审字（220111）第220277号，结结果均表表明该企企业在所所有重大大方面公公允反映映了企业业的经营营成果和和现

38、金流流量。在调查过程程中，该该公司能能积极配配合提供供相关数数据和资资料.领导素质调调查总经理法人人代表谢谢，大大专文化化，畜牧牧师，从从事养殖殖业二十十余年，诚诚实经营营，有较较好的社社会信誉誉，有较较强的领领导协调调和组织织能力，先先后被有有关部门门评为耒耒阳市杰杰出青年年，农业业科普先先进工作作者等称称号和荣荣誉。执行总经理理段，有大大专文化化和养殖殖管理专专业水平平，从事事养殖工工作二十十余年，有有较强的的养殖经经验和科科学管理理水平。现现为食品品公司总总经理，商商业集团团总公司司副总、纪纪委书记记，屠宰宰办副主主任，肉肉食协会会副会长长。原种猪场场场长兼兽兽医室主主任，李李，大大专文

39、化化，高级级畜牧师师，从事事养殖工工作二十十余年，有有较强的的养殖经经验和生生物疾病病防疫技技术。财务负责人人李，大专专文化，会会计师，原原食品公公司主办办会计，从从事财务务管理二二十余年年，有较较强的财财务管理理经验和和主管财财务工作作能力。经营状况调查行 业 调调 查查牲猪养殖符符合国家家产业政政策，国国务院关关于发展展高产优优质高效效农业的的决定要要求进一一步发展展农区畜畜牧业，近近年来，在在各级人人民政府府大力推推动和扶扶持下，我我市建立立了一批批牲猪养养殖专业业户、专专业村、和和生态养养殖专业业园区。湖湖南省是是养猪大大省，猪猪肉消费费占肉类类消费的的80%以上，我我省的猪猪肉除满满

40、足本省省消费外外，还有有部分的的猪肉外外销。但但是由于于养猪也也最近两两年过快快发展，现现在有明明显的供供大于求求现象，小小规模的的养殖户户几乎无无利可图图。竞争对手调调查根据耒阳市市目前的的养殖情情况调查查，养殖殖户有6600多多户，但但大多数数规模小小，没有有固定的的销售渠渠道，该该公司已已基本形形成规模模，销售售有固定定的渠道道，并与与耒阳市市三个屠屠宰场签签订长期期购销协协议，三三个屠宰宰场每天天要宰杀杀牲猪1100多多头。所所以生产产规模和和销售优优势是其其他小型型养殖户户没有办办法比拟拟的。经济实力调调查该公司20011年年6月228日，总总资产已已达22211 万元，其其中流动动

41、资产111400万元，固固定资产产10771 万万元，总总负债5505万万元，资资产负责责率233%。所所有者权权益17705 万元。流流动比率率2.226，速速动比00.300。经营业绩调调查单位：万元时间总资产净资产销售收入净利润销售利润率2008年765.44762.9973.7152.915.7%2009年1834.471389.083008.05426.1814.2%2010年2164.041664.042613.46274.9510.5%说明：销售收入减少的主要原因是由于H1N1流感病毒而使全国商品猪销售价格大幅下滑而引起。上下游客户户调查主要上游客客户及结结算方式式：原材料供应商

42、合作年限占比供货商品市场价格货款结算方式本市个体户长期饲料月结主要下游客客户及结结算方式式：客户名称合作期限占比销售商品订单金额货款结算方式灶市屠宰场长期商品猪货到付款城关屠宰场长期商品猪货到付款东江屠宰场长期商品猪货到付款合计说明：目前三个屠宰场在改制，但是每天仍屠宰牲猪100多头 ，剩余的销往衡阳、郴州、广州等地。 财务状况调查应收账款 35万元元，灶市市屠宰场场20万万元，城城关屠宰宰场155万元。其他应收款款 单单位：万万元主要债务人名称金额占比帐龄备注 谢 35100% 法人代表借款合计35100%库存货物 单单位：万万元金额占比库龄滞销风险分析存栏牲猪 951 96.2% 饲料23

43、 2.3%防疫药 15 1.5%合计989100%固定资产 单位位：万元元主要固定资产名称原值净值状态办公设备1918在用房屋建筑（猪舍及办公楼）270240在用种母猪519472在用种公猪1615在用公司购买的土地（正在办证）330277在用车辆运输设备3230在用其他设备2019在用合计12061071应付账款单位：万元元主要债权人名称金额占比帐龄本市个体饲料店 5 100%合计 5100%实收资本注册资本4400万万元，经经湖南兴兴源会计计师事务务所有限限责任公公司验资资，验资资报告文文号：湘湘兴验资资（20008）第第0633号。期间费用单位：万元年度营业费用管理费用财务费用三项合计占

44、收入比重20084388013113%20099799132097%2010 81 76251827% 还款来源可靠性的调调查预计现金流量预计流入量预计流出量预计净流量经营活动现金流：其中：1、商品猪 3000 2650350 2、鱼15510投资活动现金流：其中：1、筹资活动现金流：其中：1、农发行 500 500合计： 3515 2655 860还款来源分分析销售收入及及利润还款方式到期一次性性偿还。担保措施可可控性调调查反担保方式的选择评估价值（万元）清算值操作程序1228.62 签订合同办理抵押手续2长沙雨花区一套98.7575.1签订合同办理抵押手续3公司位于余庆乡三顺村23个房产证

45、共6550平方米200签订合同办理抵押手续4公司土地签订合同和承诺书，相关建设用地规划许可证放我公司保管5兴业房地产公司拍得土地897.3位于80 签订合同办理抵押手续6车辆22.6签订合同办理抵押手续合计526.337股权400签订合同办理抵押手续8法人代表及股东无限责任反担保签订合同业务风险度度分析1经营风险险分析。11、经营营风险分分析。该该公司自自投产以以来经营营较好，产产销率达达1000%，该该公司实实际控制制段是我市市食品公公司总经经理，屠屠宰办主主任，有有二十多多年的销销售经验验，目前前销售不不存在问问题。2市场风险险分析。牲猪销售价格，从目前形势来看发展趋势较差， 牲猪销售市场

46、已出现饱和状态。目前市场价格偏低，较小规模的养殖户已经无利可图，市场将淘汰一批小规模养殖户，加上国家这方面的宏观调控，牲猪价格将会有所提升。 3其它风风险分析析。其它它风险主主要是牲牲猪疫病病风险。传传染病是是养猪业业的最大大风险，该该公司在在这方面面专门聘聘请了专专业的生生产厂长长负责疫疫病控制制，同时时公司母母猪投入入政策性性保险，从从而有效效地降低低这方面面的风险险。综合意见一、该公司司自成立立以来能能持续经经营，且且年年盈盈利。公公司资产产负债率率较低，第第一还款款来源比比较充足足。二、该公司司提供的的实质性性反担保保物较多多，抵押押价值较较高，第第二还款款来源也也较为可可靠。三、在提

47、供供反担保保物过程程中，该该公司的的实际控控制人不不仅提供供个人的的房产抵抵押，同同时还积积极主动动的借亲亲戚朋友友房产过过来抵押押，说明明该公司司实际控控制人人人缘较好好，在朋朋友圈中中信誉度度较高，个个人的还还款意愿愿较强。四、该公司司是我市市较好的的农业企企业，从从扶持和和发展地地方农业业经济，稳稳定我市市地方牲牲猪市场场方面考考虑也应应该给予予支持。项目能否可可行，请请评委们们审议。评审案例33某市XXXX化工有有限公司司8000万元项项目分析析一、企业简简介湖南化工有有限责任任公司，成成立于220044年5月，注注册资本本11000万元元，实收收资本111000万元，由由公司法法定代

48、表表人李某某和自然然人卫某某共同出出资组建建。公司司是专营营混凝土土减水剂剂、泵送送剂、早早强剂、缓缓凝剂等等系列混混凝土外外加剂的的研制、生生产、销销售为一一体的民民营企业业。二、企业信信用情况况说明 1、银银行借款款是否按按时还本本付息：是 2、是是否有其其他不良良信用记记录：否否 3、是是否有诉诉讼：否否 4、银银行资信信等级：AA+三、企业经经营与项项目投资资情况1、经营与与结算情情况公司于20006年年4月投入入实际运运营，主主营产品品包括萘萘系减水水剂、聚聚羧酸减减水剂、混混凝土泵泵送剂等等，其规规格型号号有VFF-1、VF-5、VF-9等。销销售市场场主要集集中在湖湖南、广广东、

49、江江西等地地。目前前配有110余辆辆运输车车辆，由由公司负负责送货货到客户户指定地地点并由由公司承承担运费费和提供供外加剂剂储存设设备。其其支付结结算方式式一般为为：供货货方每月月以客户户签收的的送货单单进行财财务结算算，当月月货款由由客户在在次月225日前前支付770%，另另30%余款账账龄为112个月月，客户户以转账账支票或或银行承承兑汇票票方式结结清货款款。公司原材料料主要有有工业萘萘、丙酮酮、MAABA胶胶等。因因目前原原材料价价格波动动性较大大，上行行趋势明明显，上上游采购购商采购购定价一一般采取取随行就就市，款款到发货货。公司司在采购购环节面面临较大大资金压压力。支支付结算算一般为

50、为预付款款，现金金或转账账支付，原原材料供供应商基基本不接接受银行行承兑汇汇票。2、企业新新设项目目投资情情况公司位于工工业园区区内的生生产厂区区，占地地54.19亩亩，已于于20006年取取得国有有土地使使用权证证，已取取得产权权证的办办公和厂厂房面积积为1112155.9平平方米，目目前均已已办理抵抵押贷款款。同时时，公司司已在工工业园技技术产业业开发区区新投资资年产66万吨聚聚羧酸减减水剂母母料项目目，作为为公司上上游产品品生产基基地，以以减轻上上游采购购环节给给公司带带来的资资金和利利润压力力。该项项目总投投资222,5000万元元，其中中固定资资产投资资16,5000万，项项目新占占

51、地约880亩，项项目建设设期1.5年，20012年年底开始始建设，2014年6月竣工。3、产品及及市场情情况（1）、产产品技术术含量：先后获获得防结结晶液体体储罐、回回收净化化塔等实实用新型型专利55项，已已取得危危险化学学品经营营许可证证，化学学配方作作为企业业技术秘秘密未公公开。 （2）企业业主要产产品近两两年的销销售量十十五万吨吨左右，市市场占有有率300%-440%，20009年实实现销售售收入661500万元，净净利3446万元元，20010年年实现销销售收入入72991万元元，利润润 2226万元元，截至至20111年底底实现销销售收入入92660万元元，利润润4300万元。（3）

52、该该企业市市场范围围及于中中南和华华南地区区。4、财务情情况反映企业近近三年的的财务报报表及当当期财务务数据的的明细：项目20092010201112.066项目2009 2010 201112.066资产总额5452.295381.857281.299177.46主营业务收收入6150.467291.129260.245866.22流动资产3142.902863.194753.696254.91主营业务成成本5074.906207.727772.854568.10现金及等价价物120.119133.448382.773385.445利润总额450.996301.881572.773533.9

53、94应收账款2090.681841.352263.083789.46净利润346.009226.336429.555401.551其他应收款款30.10079.011516.776285.884资产负债率率36.122%27.511%40.522%40.599%预付账款00312.1160流动比率1.601.931.61-存货789.220680.2251158.971608.53速动比率1.201.471.22-固定资产原原值2078.082662.942822.603125.87存货周转天天数82.61142.60042.599-固定资产净净值1766.552138.622037.5321

54、96.26应收款周转转天数160.99897.07779.788-在建工程220.77468.599185.332398.887净资产收益益率9.94%5.82%9.92%-无形资产322.111311.442304.776301.33909、100、11年度度数据采采用公司司年度审审计报告告，计算算公式均均采用期期末数据据计算负债总额1969.451480.532950.423725.08流动负债1969.451480.532950.423725.08短期借款500680.5562138.663300.00应付账款1212.87609.334473.442289.448其他应付款款104.4

55、43143.33658.5779.87净资产3482.833901.324330.875452.38说明：公司20009年、20010年年、20011年年三年财财务报告告数据均均由会计计师会计计师事务务所出具具无保留留意见审审计报告告确认。资产状况分分析：2011年年底，总总资产772811.299万元，资资产规模模较099年增长长35%，总资资产由应应收账款款、存货货、其他他应收款款、固定定资产、无无形资产产五部分分。应收账款222633万元，主主要核算算公司下下游商品品混凝土土公司的的应收货货款，账账龄均为为一年以以内，220111年末的的应收账账款明细细如下：单位名称金额（万元）账龄占应

56、收款比例湖南某商品混凝土有限公司1361.88一年以内60.18%广东某商品混凝土有限公司276.94一年以内12.24%资阳某混凝土有限责任公司269.70一年以内11.92%某集团混凝土有限责任公司164.10一年以内7.25%中铁二局某物资公司83.76一年以内3.70%合计 2156.38-95.29%截至20112年6月30日，公司司应收账账款为337899.466万元，较较20111年底底增加667.445%，其其中大额额客户基基本与220111年底相相同。（2）20011年年末公司司存货111588.977万元，其其中原材材料6442.009万元元，库存存商品5516.88万万元

57、。（3）20011年年末其他他应收款款为5116.776万元元，主要要核算北北京某化化学科技技有限公公司3550万与公司司职工个个人借款款。（4）20011年年末公司司固定资资产净值值20337.553万元元，其中中办公楼楼、综合合楼和生生产用房房14331.119万元元，机器器设备3322.17万万元，运运输设备备1922.155万元及及办公用用品422.366万元。（5）无形形资产3305万万元，主主要核算算公司土土地使用用权。负债及所有有者权益益状况分分析：2011年年底公司司总负债债29550.442万元元，净资资产43330.87万万元，负负债主要要表现在在短期借借款和应应付账款款两

58、部分分。（1）短期期借款223188.666万元，主主要核算算建设银银行某支支行18800万万元贷款款，工商商银行5518.66万万元信用用贷款。截截至20012年年6月30日，公司司短期借借款33300万万元，工工商银行行信用贷贷款322万。（2）应付付账款4473.42万万元，主主要是混混凝土外外加剂的的化工材材料供应应商，其其具体明明细如下下：单位名称金额（万元）占应付款比例湖南某混凝土外加剂公司243.0051.33%湖南某化工有限责任公司98.7920.87%四川某化工有限责任公司53.4111.28%湖南某市化工有限公司51.2510.83%广东某树脂有限公司15.013.17%江

59、西某工业萘有限公司11.962.53%合计473.42100%综合近三年年及20012年年2季度的的财务数数据，可可以看出出公司资资产规模模稳步增增大，负负债和所所有者权权益相应应增加， 2011年末资产负债率为40.52%，2012年二季度末公司资产负债率40.59%，资产负债率，速动比率、流动比率均处于相对合理水平。公司毛利率维持在15%左右，净利在5%左右，费用比例维持在一定水平。显示企业有能力控制负债规模，提高资产收益，有较强偿债能力。5、表列当当期客户户银行借借款及担担保情况况（单位位：万元元）债务类型金额期限银行担保措施短期借款18002011.9.228-220122.9.27建设银行某某支行房地抵押短期借款15002012.1.66-20013.1.55工商银行某某支行市中小担保理8002012.7.119-220133.1.18建设银行某某支行信用贷款32工商银行说明：上述数据截截至20012年年8月10日。建设