07第七章外汇业务基础知识01第一节概述

1、PAGE PAGE 7第七章 外汇业务基础知识第一节 概述一、外汇业务常见概念（一）外汇“国际汇兑”的简称，在国际经济关系中具有十分重要的作用。作为国际流通手段和购买手段，它大大方便了国际间的商品流通，促进了国际贸易的发展；作为国际支付手段，它可以调剂国际资金的余缺，加速国际资本的流动，扩大国际经济的合作。外汇储备是衡量一国经济实力的重要标志之一，一个国家有足够的外汇储备，表明它有强大的国际购买潜力和充足的国际清偿能力，因而有利于保持这个国家的资信。外汇具有动态和静态两方面的含义：1、外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，即以清偿国际债权和债务关系的一种专门性经营活

2、动。2、外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。中华人民共和国外汇管理条例第三条规定：“本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。”（二）经常项目一国同外国进行经济交易而经常发生的项目。国际收支平衡表中最基本、最重要的项目。它反映一个国家的经济实力及其在世界经济中的地位。根据国际收支手册第五版规定，主要包括货物、服务、收入和经常转移四项。其中：货物是贸易收支的标的，主要包

3、括一般商品、用于加工的货物、货物修理、各种运输工具在港口购买的货物和非货币性黄金；服务与收入通常被作为劳务收支的主要内容；经常转移被列为转移收支的一部分。经常项目在国际收支中占有重要地位，各国政府都希望本国的经常项目保持顺差。1、货物指通过我国海关的进出口货物。2、服务包括运输、旅游、通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务及政府服务。3、收益（1）职工报酬：指我国个人在国外工作（1 年以下）而得到并汇回的收入以及我国支付在华外籍员工（1 年以下）的工资福利。（2）投资收益：包括直接投资项下的利润利息收支和再投资收益、证券投资收益（股息

4、、利息等）和其它投资收益（利息）。4、经常转移包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，分为货物和资金形式。（三）资本和金融项目指资本的输出与输入。反映的是本国和外国之间以货币表示的债权债务在国际间的变动，换言之，就是一国为了某种经济目的在国际经济交易中发生的资本跨国界的收支项目。包括居民和非居民间资产或金融资产的转移。1、资本项目包括资本转移如债务减免、移民转移等内容。2、金融项目包括我国对外资产和负债的所有权变动的所有交易。按投资方式分为直接投资、证券投资和其他投资；按资金流向构成的债权债务分为资产、负债，其中直接投资分为外国在华直接投资（视同于负债）和我国在外直接投资（视同于资产）。（1）直接投资

5、：以投资者寻求在本国以外运行企业获取有效发言权为目的的投资。包括外国在华直接投资和我国在外直接投资两部分。（2）证券投资：包括股本证券和债务证券两类证券投资形式。（3）其它投资：除直接投资和证券投资外的所有金融交易。分为贸易信贷、贷款、货币和存款及其它资产负债四类形式。其中长期指合同期为1 年以上的金融交易，短期为1 年以下的金融交易。（四）外汇指定银行外汇指定银行是指经外汇管理机关批准经营结汇、售汇业务的金融机构，包括中资金融机构和外资金融机构。中资金融机构是指政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行及其分支机构，城市、农村商业银行以及其他经批准的金融机构。外资金融机构是指中华人民共和国

6、外资金融机构管理条例中所称外资银行、外国银行分行、合资银行以及其他经批准的金融机构。（五）汇率是指各国货币之间相互交换时换算的比率，即一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。（六）结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。（七）售汇是指外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定汇率向其收取等值本币的行为。从用汇单位和个人角度来说，售汇又称为购汇。（八）付汇是指外汇指定银行根据用汇单位和个人的申请及相关证明材料（如需），按规定的结算方式、日期、币种、金额，从其外汇账户或将其买入的外汇支付境外的行为。（九）境内机构指中华人民共和国境内的国家

7、机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。（十）境外机构指依境外相关法律规定在境外（含港澳台）合法注册成立的机构、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构等。（十一）境内个人指持有中华人民共和国居民身份证的中国公民。（十二）境外个人指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。二、我行开办的主要外汇非贸业务我行开办的外汇非贸业务主要包括外汇类账户及现金管理、单位外汇存款、即期结售汇及套汇业务、外汇支付结算业务、跨境人民币汇款业务、国际收支及外汇报送、外汇资金清算等。（一）外汇类账户及现金管理外汇

8、账户，是指本行营业网点根据国家有关账户管理规定，为境内机构、驻华机构、外国投资者、个人和来华人员以本人名称、产品名称或机构和产品名称联名开立的，办理资金收付结算的外币活期存款账户。1、外汇账户主要包括普通外汇账户，以及为境外机构开立的境外机构境内外汇账户（简称NRA外汇账户）、境外机构境内人民币结算账户（简称NRA人民币账户）；2、外汇现金管理主要包括外汇资金池以及跨境集团查询等产品；详见本章第二节。（二）单位外汇存款单位外汇存款，是指单位将其所有的外汇资金（国外汇入汇款、外币、外币票据等），在我国境内办理的，以外国货币为计量单位的，并于以后随时或约定期限支取的一种存款。单位外汇存款主要包括外

9、汇活期存款、定期存款、通知存款等。详见本章第三节。（三）即期结售汇及套汇业务1、即期结售汇业务，是指本行按照现行国家外汇管理实行的结售汇制度规定，与单位或个人客户之间达成一致或自营，按照一定的汇率，卖出外币、同时买入本币（售汇/购汇），或者买入外币、同时卖出本币（结汇）的行为。2、套汇业务，是指本行按照现行国家外汇管理实行的结售汇制度规定，与单位或个人客户之间达成一致或自营，按照一定的汇率，卖出一种外币、同时买入另一种外币的行为。详见本章第四节。（四）外汇支付结算业务外汇支付结算业务，是指本行利用结算工具，将客户的外汇资金汇入客户指定的账户或解付汇入的外汇资金。外汇支付结算业务主要包括SWIFT汇出汇款与汇入汇款，境内外币支付往账与来账、西联发汇与收汇，以及环球汇票、外币旅行支票（包括纸质与电子）、外币光票托收。详见本章第五节。（五）跨境人民币汇款业务跨境人民币汇款业务，是指本行通过现代支付系统、跨境人民币专业系统、以及我行自身系统，将客户的人民币资金汇入客户指定的境外账户或解付境外汇入的人民币资金。跨境人民币汇款业务，包括跨境人民币客户汇款、跨境人民币代理清算。详见本章第六节。（六）国际收支及外汇报送国际收支及外汇报送，是指本行通过外