财务分析+风险控制

1、第十部分：财务分析公司未来三年财务规划（2016-2018年）1、三年规划主要财务指标根据公司三年发展目标的要求，到2018年实现：总收入900万元，利润总额600万元；主营业务利润率60%，主营业务收入增长率保持在30%及以上。2016-2018年期间主要财务年度指标如下：年度财务计划 单位：万元/项目2016 年2017 年2018 年总收入200300400利润总额80190330销售毛利率40%63.33%82.5%收入增长率050%50%备注：销售毛利率=（销售净收入一产品成本）/销售净收入X100% 营业收入增长率=（营业收入增长额/上年营业收入总额）x100% 营业收入增长率=（

2、营业收入增长额/上年营业收入总额）x100%年度重大项目资金计划 单位：万元时间投入资金备注设备其他合计2016 年9020110120万初期资本2017 年2020402018 年3020502、财务管理规划一）、调整和初步实施阶段（2016年）a、加强集团公司整体财务管理观念建设b、转变财务人员观念，树立现代财务管理理念包括：1）、法制观念；2）、财务管理为中心观念；3）、风险观念；4）、现金流量观念；5）、层级观念c、加大培训和培养力度，充实财务人才储备，提高整体素质d、初步规范、统一现有的会计核算、财务管理相关制度e、做好详细资金结算计划f、初步实施内部审计理念g、推进节约税金措施办法

3、二）、财务管理信息化、建立健全制度阶段（2017年）。a、建立网络型财务。包括：结算系统（EXCEL服务器）；用友财务软件系统b、建立健全财务管理相关制度（完善阶段）c、初步实施内部审计三）、调整公司财务管理结构（2018年）a、财务管理结构按照公司三年发展规划总体要求，改革集团财务管理结构。在集权式财务管理模式下，设财务总监，直接对总经理负责，公司下设财务管理 中心，各下属分公司、全资或控股子公司财务主管由公司委派，为各下属分子公 司服务，对公司负责。下属公司相对独立，配备相应人员，明确各财务岗位的职责。派出人员的档案、 职称聘任、职务晋升、内部调动、工资奖金福利报酬、奖惩等应该由公司统一管

4、 理；派出人员的管理权限在公司财务和组织人事部门，子公司具有监督权。委派到子公司的财务主管人员在公司财务管理中心的统一领导下，具体承担本单 位的日常会计核算和财务管理工作，为本单位服务、对公司负责。b、内部审计及内部控制按公司的组织架构要求设立审计部，主要职责是对包括财务管理中心在内的所有 公司职能部门及下属分、子公司的监督检查，对总经理负责，并向董事会汇报。第十一部分：风险分析、控制市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期 利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预 期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实

5、现的利益与预期利 益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造 成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都 期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败 下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求

6、创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原 因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必 要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及 其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于 是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期 财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、 经济效率、发展潜力指标最具有

7、代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同 前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责 任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损 失。5、科学地进行投资决策管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧 密合作，协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源， 都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对 企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而 改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之