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文档简介

1、制度名称执行部门1 XX制管理制度监督部门1 章总则号态期为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，促进公司生产经营在科学预算基础上健康有序地发展， 特制定本制度。2 条内容及适用范围控制。3 条预算编制原则4 条预算分类3 形式。按照预算内容划分为：生产经营预算、资本预算、财务预算3 种形式。直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。负债表。更新预算。按照预算控制功能划分为：公司整体预算、部门预算和项目3 标预算等。5 条预算编制单位算单位的各部门和分支机构。2 6 条预算编制方式公司预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方

2、式。级分解下达。位预算。7 条预算编制的基本方法固定预算固定预算，又称静态预算，是以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为唯一的基础，以上期实际业绩弹性预算的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况预算的方法。零基预算滚动预算滚动预算，又称永续预算。它是随着时间推移而自动递补预算， 使其始终保持一定期限（通常为1 年）的一种预算编制方法。以月份为单位进行预算滚动编制的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行预算滚动编制的方式，称为逐季滚动预算。概率预算概率预算是指根据客观条件对在预算期内不确定的各预算构成制方法。3 8 条年度预算编制程序12 3 12 月份用预计数，

3、公司总经理向董事会提交下年度12 10 日前，董事会下达主要经营指标。12 15 4 个季度。各部门经理组织编制本部门的预算（草案）进行汇总、审核、整理，形成公司总体预算。12 25 12 30 核后提交股东大会审批，通过后下发至各部门正式执行。9 条月度预算编制程序30 （ 草案。10 条临时预算编制程序据实际需要提出某一时期或阶段的预算。临时预算由项目负责人编制，由其直接上级和预算委员会负会批准。临时预算经董事会批准后实施。要求在项目正式启动之前完成这类预算的编审工作。11 条在各项预算编制和执行的过程中，因特殊情况无法确定12 求，及时编制、上报、下达规定时期的预算，并接受考核。4 章附则13 条本制度由董事会批准后执行、修改或废止。

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