采购与付款管理办法_第1页
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文档简介

1、 采购与付款管理办法1 总则为进一步提高资金使用效率，加强资金预算控制，规范物资采购流程和审批报销制度，使公司预算达成率逼近预算水平，特制定本办法。2 适用范围 本办法适用于公司除费用（房租、交通运输费、水电暖等）外的物资采购报销付款活动。3 所有物资采购（活动）项目，财务部审核报销付款的初审依据为：经公司经理办公会审议通过，总经理批准执行的年度物资采购计划。4 物资采购，财务报销付款要求 所有采购需签订正式采购合同，小额（金额不超过1,000.00元）零星物资采购无采购合同，需有采购审批单；在办理第一次付款或一次性报销付款时，向财务管理部门提供原始合同副本一份，财务将依据合同文本对采购项目实

2、施动态控制管理。5 为了有效实施预算控制，加强监审，凡一次性采购合同标的大于20,000.00元（含20,000.00元）的采购合同，需通知财务管理部门进行合同的审核。暂借款或预付款需总经理审签后，财务核定个人借款额度或合同付款情况后执行。6 预付款的承付，由采购合同执行者填写“物资采购付款/报销单”，并向财务管理部门提供原始合同副本。7 采购人员必须根据合同的履约期限，对合同实施动态管理，及时索取有效票据报销暂借和预付款款项，超过规定期限（特殊情况需履行审批手续）不结账者，财务管理部门将通过扣发本人工资方式，催促经办人完善财务报销手续。8 为了保证财务核算体系的正常运行，采购人员必须及时关闭

3、合同并索取发票；对品种多、数量小、周期短的物资采购项目，财务管理部门实施当月入库当月索取发票制。 9 本年度物资采购付款，试行见票排队制，具体操作方法为：每月由财务管理部门根据资金预算控制计划组织采购管理部门、生产管理部门研究确定付款项目，报总经理批准，财务管理部门执行。 10 非生产用办公用品、党工团活动采购物品的报销，由行政管理部门负责独立设置实物账，按标准和工作需要配发或领用登记，财务管理部门按季度实施稽核和审计对账，做到账实、账账相符。11 固定资产的采购必须由使用部门提出申请，单台设备在5,000.00元以上的还须附可行性和需求论证报告，按公司相关规定程序履行审批手续报销。12 委托

4、加工物资的报销流程参照委托加工物资核算报销办法执行。对一次委托加工形成的产品，需办理出入库手续再进入生产线，对一项加工后还需二次或三次加工形成的产品，完成加工程序后仍需办理出入库手续，再进入生产装配线。14 附则14.1 本办法由财务管理部门负责解释。14.2 本办法从下发之日起执行。 附：财务报销、付款、借款流程图财务报销、付款、借款流程图报销、付款、借款报销、付款、借款无发票、借款有发票无发票、借款有发票费 用费 用个人公司采购个人公司采购可先到财务部咨询；有合同的需交财务部合同复印件。可先到财务部咨询；有合同的需交财务部合同复印件。费用报销单物资采购 报销单借款单费用报销单物资采购 报销单借款

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