备用金管理流程

1、备用金管理范围合用于企业内部各样波及备用金业务的管理控制目标2.1保证全部的备用金付款都在估算内，保证资本使用的计划性，提升资本使用效率2.2保证全部的备用金都在个人限额内，并实时清账，以正确记录花费，控制坏帐风险2.3保证全部的备用金都获得正确和完好的记录主要控制点3.1各部门按权限审批备用金申请单借钱用途能否必需、合理、金额能否需要，能否在部门估算内，确立能否赞同借钱3.2花费会计审查备用金申请单的借钱用途能否明确、合理，金额能否需要；能否经过有关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限内；能否在资本计划内，能否在部门估算内。不在资本计划和估算内的借钱单予以退回3.3花费会计查问财务系统

2、个人备用金明细，审查借钱累计金额能否在个人备用金限额内3.4会计主管查对备用金申请单和支付凭据，确认支付凭据金额能否正确3.5月底花费会计制做部门人员借钱余额一览表，对未实时清帐者催款以致罚款特定政策4.1审批权限：市场、销售和采买部部门经理审批_元以下的个人借钱。主管副总审批_元以上的个人借钱审批限额在_元之内其余部门部门经理审批_元以下的个人借钱。主管副总审批_元以上的个人借钱审批限额在_元之内4.2个人备用金限额：市场、销售、采买部其余部门_级_元元；业务主管_元元；业务经理以上司_元元。4.3依照职工的级别，个人预付申请需报上一级主管领导审查赞同、全部备用金申请须参照上述申请限额，而且

3、起码经部门经理审查赞同。高出个人预付限额一定由_（总经理）审批。4.4花费会计在_（规准时限内）进行审单，并将审查赞同的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002步骤波及部门步骤说明1有关部门各部门借钱人员依照借钱人、借钱用途、借钱金额、经办人填写备用金申请单，并附有关支持文件报部门经理审批。2部门经理部门经理在审批权限内依据月工作计划、资本计划审查备用金申请单借钱用途能否必需、合理、金额能否需要，是否在部门估算内，确立能否赞同借钱。将不一样意的备用金申请单退回借钱人；将高出审批权限的备用金申请单报主管副总审批。3主管副总主管副总审批高出部门经理审批权限的备用金申请单，确定能否赞

4、同借钱，将不一样意的备用金申请单退回借钱人。4财务部-花费花费会计依照资本计划审查备用金申请单的必需性、合理会计性，金额能否需要，能否经过有关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限内，能否在资本计划内，能否在部门估算内，将不在资本计划内和超部门估算的备用金申请单退回经办人员，并要求依照部门工作计划及资本计划步骤波及部门步骤说明管理流程的规定程序办理资本计划。5财务部-花费会计花费会计查问财务系统个人备用金明细帐，审查累计借钱金额能否在个人备用金限额内，确立能否赐予预付。将不在个人备用金估算内或资本计划内的备用金申请单返回改正，花费会计依据审查经过的备用金申请单填制付款凭据，办理付款。6财务部-会计会计主管审查付款凭据科目使用能否正确，查对凭据金额主管与备用金申请单金额能否一致。7财务部-出纳出纳会计依据付款凭据，确认库存现金能否知足支付，在不可以知足支付的状况下，前去银行提取现金。8财务部-出纳出纳会计前去银行提取现金。9财务部-出纳出纳会计支付现金，借钱人在付款凭据上署名。财务部