04-012货币资金管理办法

1、第15页 共15页分发部门： 密级：川蓝集发200040012号号四川蓝光实实业集团团有限公公司货币资金管管理办法法第一章 总 则第一条 为了加加强集团团公司货货币资金金管理，建建立、健健全资金金结算内内部控制制程序，保保障集团团货币资资金安全全完整，提提高货币币资金的的周转速速度和使使用效益益，根据据国家会会计法、内内部会计计控制规规范的的法律法法规，并结合合集团公公司经营营特点和和内部管管理的需需要，特特制定本本细则。货币资金的的日常管管理第二条 集团及及所属成成员企业业的一切切货币资资金收付付业务均均由各公公司出纳纳负责办办理。第三条 按会计计制度的的规定，集集团及各各成员企企业必须须设

2、置现现金日记记帐、银银行存款款日记帐帐。第四条 每月由由出纳编编制“银行存存款余额额调节表表”，未达达帐要求求逐笔列列示和核核销，由由岗位会会计负责责审核。原原则上不不准有超超过一个个月以上上未达帐帐，特殊殊情况必必须向财财务负责责人书面面说明客客观原因因。第五条 为确保保库存现现金、外外币、有有价证券券和经批批准代保保管的贵贵重物品品的安全全完整，集集团及各各成员企企业对所所管理的的库存现现金、外外币、有有价证券券和贵重重物品必必须做到到日清月月结，各各公司财财务负责责人应指指定会计计人员不不定期进进行监盘盘。第六条 集团及及各成员员企业应应严格执执行核定定的库存存现金限限额（具具体限额额见

3、下表表），做做到不任任意“坐支”、不以以“白条”冲抵库库存现金金，不保保管帐外外现金，对对超过限限额的现现金应及及时存入入银行。因因公司经经营情况况变化需需调整库库存现金金限额的的须上报报集团，由由集团财财务总监监批准后后方可调调整。集团及各子子公司库库存现金金核定限限额表单位：元核定公司核定金额核定公司核定金额蓝光集团400000嘉宝罗马5000和骏公司(含其他他公司)400000嘉宝玉林5000蓝光科技(含晶纯纯)300000嘉宝东方100000嘉宝总部200000嘉宝蓝光大大厦5000嘉宝五块石石260000和骏物流200000嘉宝电脑城城5000合计2060000第七条 各公司司在银行

4、行关门后后收到的的现款，必必须在第第二天上上班时及及时存行行。第八条 按集团团财务务印鉴及及支票管管理规定定要求求妥善保保管和使使用财务务印章。第九条 加强对对空白支支票的管管理，专专设备查查簿，登登记领用用和注销销手续。不不允许签签发空白白支票，特特殊原因因需经集集团财务务总监和和总裁批批准。银银行票据据作废加加盖作废废戳记后后与存根根一起保保存，一一并作为为重开支支票的附附件保存存在会计计凭证后后，并在在支票登登记簿上上注明保保存的凭凭证号。支支票遗失失由支票票领用人人负责按按有关规规定办理理挂失手手续。第十条 集团及及各子公公司银行行存款帐帐户的开开户、销销户由集集团财务务中心统统筹安排

5、排。集团团及各子子公司出出纳人员员应对不不使用的的或长期期闲置的的银行存存款帐户户及时清清理，并并呈报集集团财务务中心。对对已通知知需要销销户的银银行存款款帐户应应及时进进行销户户，并通通知各帐帐户使用用部门。未未经总裁裁批准，严严禁将本本单位帐帐户借给给个人或或外单位位进行资资金划转转，并严严禁将本本单位资资金划转转到外单单位帐户户进行资资金周转转。货币资金收收支业务务的内部部牵制第十一条 集团团及各成成员企业业对货币币资金业业务实行行钱帐分分管，出出纳不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。第十二条 各项项收款业业务由会会计开票票（各公公司根据据

6、管理需需要也可可指定其其他专人人负责此此项工作作），出出纳收款款；严禁禁由出纳纳一人开开票、收收款。第十三条 集团团及各子子公司签签发票据据所使用用的印章章由出纳纳和财务务经理或或财务总总监分别别保管。严严禁出纳纳人员保保管签发发票据所所使用的的全部印印章。第十四条 出纳纳人员在在开具支支票时，必必须经财财务总监监或子公公司财务务经理审审查批准准，不能能独自办办理；对对已用和和未用支支票应由由会计定定期检查查。第十五条 集团团及各子子公司出出纳人员员必须按按月核对对银行帐帐单，对对未达帐帐项应编编制“银行余余额调节节表”。由各各公司会会计人员员负责按按银行对对帐单与与出纳银银行日记记帐核对对，

7、并审审核“银行余余额调节节表”。第十六条 集团团及各子子公司一一切现金金支付，应应以处理理妥善的的传票或或凭证为为依据，严严禁出纳纳先付款款，会计计后制单单；以转转帐支票票支付，出出纳可先先开具支支票，会会计必须须在当日日完成制制单；任任何要求求先行支支付，后后补付款款手续者者均应拒拒绝；特特殊情况况需总裁裁（子公公司需请请示财务务总监）电电话同意意，并作作好电话话记录。 货币资资金收付付程序第十七条 以下下款项由由银行以以特种支支票形式式划出资资金，属属银行直直接扣划划行为，可可不按上上述规定定办理内内部支付付报批手手续，但但应及时时与银行行核对付付款内容容及金额额。1、还贷本本金及贷贷款利

8、息息；2、本公司司委托银银行直接接支付的的手机费费、电话话费等；3、供电局局、自来来水公司司直接委委托银行行收取的的电费、水水费等；4、购买现现金支票票、银行行转帐支支票的工工本费、手手续费。第十八条 集团团及各子子公司各各项货币币资金收收款业务务必须经经两人办办理，会会计人员员（或指指定专人人）负责责根据审审核后的的合同、协协议、缴缴款单等等收款依依据开具具收款收收据，出出纳人员员凭会计计人员（或或指定专专人）出出具收款款收据方方可办理理收款业业务，所所有发票票、收据据均由会会计掌管管。第十九条 所有有收、付付款业务务的原始始凭单必必须加盖盖相应的的“附件”、“现金收收讫”、“现金付付讫”、

9、“银行收收讫”、“银行付付讫”印章。第二十条 严格格执行授授权人审审批制度度。总裁裁、总经经理因事事外出不不能审批批的款项项、费用用，须由由总裁、总总经理委委托其他他人审批批，并将将其签字字确认的的委托书书一并交交财务部部备查（委委托书格格式附后后）。 第二十一条条 对对支付外外单位款款项，由由外单位位派人前前来办理理的业务务，经办办人须携携带由外外单位出出具载明明经办人人姓名、委委托事项项、委托托时间、收收款金额额等内容容的委托托书（或或介绍信信），并并凭本人人身份证证由本公公司相关关部门人人员负责责协同办办理，支支票签领领或现金金签领必必须要由由外单位位的具体体经办人人负责签签字。第二十二

10、条条 退退外单位位个人的的押金、保保证金等等款项，凭凭本人身身份证由由本公司司相关部部门人员员负责协协同办理理；若他他人代办办领取的的业务，代代办人必必须出具具当事人人的委托托书、当当事人身身份证以以及代办办人本人人身份证证，由本本公司相相关部门门人员协协同办理理，由代代办人在在领款凭凭据上签签字。当当事人委委托书、身身份证复复印件以以及代办办人员身身份证复复印件应应作为付付款凭证证的原始始凭证附附件。第二十三条条 销销售现场场退款，由由客户到到公司财财务部办办理退款款或由销销售中心心财务备备用金支支付，用用销售中中心财务务部备用用金支付付后再从从公司财财务部报报账将款款项领出出。第二十四条条

11、 由由集团内内部人员员负责办办理的付付款业务务（含集集团内部部转款业业务），无无论票面面金额的的大小，均均必须在在票据背背面注明明“不得背背书转让让”字样。 开发公公司销售售中心货货币资金金管理第二十五条条 出出纳对当当日的收收款应凭凭收据第第三联做做好出纳纳统计台台帐，同同时与销销售统计计报表、明明源销售售软件的的收款数数据核对对无误。第二十六条条 当当日收款款做好收收款类型型登记，确确保现金金收款、PPOS收收款、银银行转帐帐等收款款记录无无误，并并与销售售统计报报表数据据核对无无误。第二十七条条 核核对无误误的销售售款应及及时存入入公司指指定帐户户，销售售现场不不得保存存现金。第二十八条

12、条 由由于特殊殊原因而而未存入入公司指指定帐户户的销售售款，应应于次日日上午转转存公司司指定帐帐户。第二十九条条 对对于出纳纳开列的的私人储储蓄帐户户应做相相关登记记备查，纳纳入统一一管理，不不得随意意销户、更更换。如如有变更更应做好好相应的的登记；存折利利息必须须如实上上交公司司，每次次更换存存折或销销户前应应将使用用过的存存折复印印后交回回公司财财务部。第三十条 收取取的POOS款项项，应于于次日与与相关银银行进行行电话对对帐，保保证款项项正确无无误、及及时到帐帐。第三十一条条 出出纳人员员存取款款应派专专车接送送，并有有相关保保安人员员陪同。第三十二条条 为为了保证证资金安安全，对对于销

13、售售现场的的销售款款，出纳纳人员应应及时清清点，整整理，暂暂存保险险柜。 物管公公司多项项目货币币资金管管理第三十三条条 物物管公司司集中统统一核算算组织形形式下，货货币资金金的管理理由子公公司财务务部负责责。第三十四条条 各各项目每每月188日向财财务部报报送下月月资金预预算，每每季度末末15日日报送下下一季度度资金预预算。第三十五条条 各各项目应应根据工工作需要要向公司司总经理理、财务务部提出出项目备备用金申申请，经经相关领领导审批批同意后后，按程程序办理理借款手手续。第三十六条条 项项目备用用金由物物业项目目指定专专人保管管，用于于项目日日常工作作周转，专专款专用用，财务务部门相相关会计

14、计每月至至少一次次对项目目管理的的备用金金进行盘盘点检查查，并作作好盘点点记录。第三十七条条 项项目现场场实行收收支两条条线，未未经公司司财务部部批准，不不得以任任何形式式坐支现现金，物物业现场场需要报报销的一一切费用用、退还还客户的的各种款款项必须须按程序序报批后后集中到到公司财财务部统统一办理理。第三十八条条 公公司财务务部退还还各种保保证金前前，应与与业务部部门核对对账目，确确保各种种欠费全全部结清清和手续续了结，在在取得相相关票据据（原收收据“客户联联”或对方方开具的的有效收收据），按按货币币资金管管理办法法规定定，由领领款人签签字后办办理退款款。第三十九条条 各各项目应应指定一一名“

15、票据监监管员”，负责责项目发发票、收收据、货货币资金金的管理理。第四十条 业务务人员每每天执行行收款任任务后，所所收款项项应在当当日下午午4：330前将将所收款款项和票票据交到到“票据监监管员”处进行行审核，收收到款项项后在“收款人人”处签章章。并及及时将收收到的现现金存入入公司财财务部指指定的开开户银行行。第四十一条条 “票据监监管员”对每日日收取或或存行的的款项必必须按日日登记现现金日记记帐，并并与“收款日日报表”核对无无误，“收款日日报表”由收款款人制表表，项目目负责人人签字审审核。在在次日上上午122：000前将核核对无误误的“现金缴缴款单”、收据据、发票票以及“收款日日报表”报送公公

16、司财务务部。第四十二条条 财财务部收收到项目目转来的的“现金缴缴款单”、收据据、发票票（收据据）以及及“收款日日报表”等单据据后，经经出纳、岗岗位会计计审核后后，在“收款日日报表”上审核核签字，同同时返还还一份给给项目“票据监监管员”作为上上交回款款依据和和进行留留存备查查。第四十三条条 物物业现场场收款采采取POOS系统统的，系系统所收收款项应应于次日日与相关关银行进进行电话话对帐，保保证款项项正确无无误、及及时到帐帐。第四十四条条 节节假日或或正常工工作日以以外收取取的现金金，必须须每日存存入专用用储蓄存存折，节节后银行行上班第第一个工工作日，即即转存专专用储蓄蓄存折；储蓄存存折由公公司财

17、务务部统一一开户，需需用时交交“票据监监管员”使用，存存折由项项目负责责人掌握握，密码码由“票据监监管员”掌握。第四十五条条 专专用存折折利息必必须如实实上交公公司财务务部，每每次更换换存折前前，将使使用过的的存折复复印后交交回公司司财务部部。第四十六条条 银银行关门门以后业业务人员员收到的的较大金金额款项项，应通通知“票据监监管员”或财务务部人员员到现场场收款，及及时将收收到的现现金存入入现场或或财务保保险柜，确确保资金金安全。第四十七条条 现现场收到到的资金金应及时时清点，整整理，暂暂存保险险柜。交交存银行行的款项项应有专专门车辆辆接送，由由公司保保安或其其他人员员陪同前前往银行行存款。蓝

18、光科技公公司货币币资金管管理第四十八条条 配配送组的的现金管管理办法法：1、配送环环节的货货币资金金业务包包括：经经销商购购买桶装装水货款款，饮水水机货款款、PCC桶销售售款（330个以以下），送送水工作作服款、纸纸杯款、经经销商杂杂桶洗印印费等。2、所有款款项均由由专职收收银员收收取，收收银员不不得兼任任开票工工作，严严格做到到钱票分分开。3、收银员员收取的的现金，必必须做到到日清月月结；当当天收款款必须全全部交回回财务部部，每日日5：000前将将收取款款项分类类存入银银行后，进进帐单及及收款原原始单据据交财务务部出纳纳人员处处，5：00以以后收取取的款项项可于次次日上午午将现金金直接交交回

19、财务务部，并并同时附附收款原原始单据据及收款款日报表表，并及及时登记记现金日日记帐。4、节假日日收取现现金，必必须每日日存入专专用储蓄蓄存折，节节后银行行上班第第一个工工作日，即即转存专专用储蓄蓄存折；储蓄存存折由公公司财务务部统一一开户，需需用时交交收银员员使用，存存折密码码由财务务部负责责人掌握握。5、专用储储蓄存折折利息必必须如实实入帐，每每次更换换存折前前，存折折使用人人必须将将使用过过的存折折复印，复复印件交交回公司司财务部部。6、配送人人员收取取现金应应在收据据、调拨拨单、送送水单上上加盖收收款人印印章。7、对配送送人员采采用定额额备用金金用于找找零，临临时无法法找补的的欠款应应逐

20、笔登登记备查查帐。8、由配送送司机送送水后收收回的货货款，发发货前应应由开票票员进行行登记，货货车司机机收回货货款后交交收银员员冲帐。9、收银员员收款后后严禁公公、私款款混放，更更不能“坐支”现金或或以“白条”抵库。10、公司司财务部部直接对对配送的的收款业业务负责责监督、检检查指导导，每月月不定期期对配送送的收款款业务进进行工作作检查，并并进行现现金盘点点。第四十九条条 售售后服务务部的现现金管理理办法：1、售后服服务部货货币资金金业务指指维修客客户的饮饮水机、净净水器收收取的零零配件款款和服务务手续费费。2、售后服服务人员员上门维维修，必必须填定定售后后服务部部维修记记录单，由由客户签签字

21、确认认后的售售后服务务部维修修记录单单视同同收款原原始凭证证。售后后服务人人员回公公司后将将收取的的款项交交现金指指定管理理人处，售售后服务务部维修修记录单单同时时交回售售后服务务部派工工人员处处。3、售后服服务部收收回的现现金由现现金专管管员及时时存入开开立的专专用储蓄蓄存折，存存折由现现金专管管员保管管，存折折密码由由服务部部负责人人掌握，每每月取款款交回公公司财务务部时，必必须由两两人同时时前往银银行取款款。4、售后服服务部专专用储蓄蓄存折利利息必须须如实上上交，每每次更换换存折前前，必须须将使用用过的存存折复印印，复印印件交回回公司财财务部。5、售后服服务部现现金专管管员应及及时登记记

22、现金日日记帐，并并做到每每日与收收回的售售后服务务部维修修记录单单核对对无误。6、售后服服务部负负责人每每月应对对收回的的售后后服务部部维修记记录单的的真实性性进行抽抽查核实实，确保保公司资资金如数数收回。7、售后服服务部收收取的款款项严禁禁“坐支”或以“白条”抵库。8、公司财财务部对对售后收收款业务务负责监监督、检检查、指指导，每每月不定定期对售售后收款款业务进进行工作作检查，进进行现金金盘点。 货币资资金清查查和检查查第五十条 集团团及各子子公司财财务部对对本部门门出纳掌掌管的库库存现金金，每月月应不少少于一次次进行抽抽查清点点，并填填制“盘点表表”。（表表样附后后）第五十一条条 集集团财务务中心会会计部和和财务部部不定期期的对集集团公司司及所属属子公司司的库存存现金、票票据、有有价证券券等进行行检查，各各子公司司有关人人员负责责协助，并并编制“现金、票票据、有有价证券券盘点表表”。（表表样附后后）第五十二条条 集集团财务务中心财财务部和和会计部部对集团团总部及及各子公公司资金金结算内内控程序序的执行行情况进进行督查查。第五十三条条 集集团总部部及各子子公司必必须严格格执行本本细则，对对违反本本细则规规定者，视视情节轻轻重予以以处罚，并并扣发当当月业绩绩工资11-3倍倍。 附 则第五十四条条