工程技术经济专业

1、PAGE 1PAGE 19工程技术经济专专业基础知识识讲义第一部分 工程造价简简介暨设计阶阶段投资控制制 前言 设计是项目建建设的基础，也也是项目实施施的原则依据据。 工程造价是设设计文件的组组成部分。 设计要注重技技术方案与工工程投资的有有效结合。 在注重重投入产出效效益最佳化的的今天，业主主（项目单位位）对如何有有效地用好口口袋里的钱，发发挥其作用，也也就反映在对对项目的投资资越来越重视视上。这就要要求我们的设设计要注重技技术方案与工工程投资的有有效结合，充充分运用价值值工程的理论论(V=F/C)，为业业主精心设计计，从而提高高我们的设计计信誉、稳定定和扩大我们们的设计市场场份额，使我我们

2、有更好的的收益。 工程造价的含义义、特点及作作用1含义（两种种）建设一项工程程预期开支或或实际开支的的全部固定资资产投资费用用（业主角度度）。工程承发包价格格。即以土地地、设备、材材料、技术劳劳务及承包市市场等交易活活（市场商品品角度）2特点大额性 （投投资大、实物物体积大） 个别性和差异性性 （特定定的用途、功功能、规模） 动态性 （工工期长，影响响造价因素很很多如变更、材材料价格、费费率、汇率） 多次性计价性 规划和可研研 初步设计 施工图设计计 招投标 合同实实施 竣工验收 估算 概算 预算 合合同价 结算算价 实际造价价 3作用投资决策的工工具 筹集资金的的依据工程招投标依依据 工程投

3、资控控制的手段评价投资效果果的重要指标标投资决策 建建设工程投资资大、生产和和使用周期长长等特点决定定了项目决策策的重要性，投投资者要考虑虑是否有足够够的财力支付付或是否值得得支付。如果果投资过大或或投资效果达达不到预期，就就会放弃拟建建建工程）； 筹集资金 主主要用于需贷贷款项目，银银行要依据工工程造价进行行偿贷能力评评估和确定贷贷款数额；工程招投标依据据 作为编编制招标标底底和投标报价价依据工程投资控制 工程造造价通过多次次性预估，最最终通过竣工工决算确定下下来的。而每每一次预估的的过程就是对对造价的控制制过程，造价价对投资的控控制是下一次次不能超过前前一次，即前前者控制后者者；评价投资效

4、果的的重要指标 建设设工程造价是是一个包含着着多层次工程程造价的体系系，就一个工工程项目而言言它既是建设设项目的总造造价，又包含含单项工程和和单位工程的的造价，同时时也包含单位位生产能力的的造价，或平平米建筑面积积的造价等。所所有这些，使使工程造价自自身形成了一一个指标体系系。所以它能能为评价投资资效果提供多多种评价指标标，并能构成成新的价格信信息，为今后后类似项目的的投资提供参参照系。二、工程造价的的构成 设备费工程造价 建安工程程费 工程造价固定资产投资 固定资产投资建设项目总投资 工程建设设其它费建设项目总投资 预备费 建设期贷贷款利息流动资金（含铺底流动资金30）流动资产投资 流动资金

5、（含铺底流动资金30）流动资产投资 以下结合宝钢工工程进行工程程造价构成和和编制分析：引进设备 建安工程费费国内设备 其它基本建建设费引进设备国内内费 预备费引进设备引进设备外汇汇设备、配套件及及材料货价、技技术资料、设设计、控制软软件、专有技技术、培训、SS/V专家等等引进设备价 货价（FFOB）运运输费运保保费银行财财务费外贸贸手续费关关税增值税税（海关监监管费）引进设备外汇汇编制：采用“美元”表示用汇额额度已签合同按签签约日汇率将将原币折算为为美元估、概、预算算编制时美元元折合人民币币的汇率，统统一按1美元元兑换8.33人民币计算算，与实际汇汇率的差异，在在竣工决算时时按实际进行行决算，

6、并计计算汇率差。今今后汇率如有有较大变化，以以修改文件为为准海运海保费国际运输费、运运输保险费编制：日本航线线94美元/吨（毛重） 西 航线2771美元/吨吨（毛重） 美国东海海岸航线3882美元/吨吨（毛重） 美国西海海岸航线3225美元/吨吨（毛重） 无重量或或空运部分按按货价的3计算海运海保费海运保险编制：海运保险费（货价海海运费）综合费率海运保险费综综合费率按00.35计计算两税两费关税、增值税税、银行手续续费、外贸公公司手续费关税暂按155；增值税税税率按177计算两税（货价价海运保险险费）两税常数两税常数关关税率（11关税率）增值税率（当关税为15时，两税常数为0.3455）计算两

7、税的内内容包括：设设备、资材用用汇额和引进进工程软件用用汇额。设计计费、资料费费、专家费、培培训费等不计计两税。公司手续费和银银行手续费公司手续费按按1.5%计计算，计算式式：硬件设备公司司手续费（货货价海运海海保费）1.5软件的公司手手续费货价价1.5软件指除机、电电设备（材料料）以外的工工程软件、设设计费、资料料费、技术秘秘密等引进内内容。专家费费、培训费不不计公司手续续费银行手续费费费率按0.55%计算，各各类用汇内容容均需计算银银行手续费海关监管费指海关对进口减减税、免税的的货物实施监监督、管理所所收取的手续续费。按到岸岸价的0.33计取国内设备设备购置费设备原价设备运杂费费国内设备购

8、置费费应包括国内内合作制造或或国内订货设设备及随设备备主合同订购购的易损件、周周转件和专有有工具，与设设备有关的运运杂管理费（55）、设备备制造厂的现现场指导费、非非标设备设计计费和三电软软件编制费合作制造设备备市场价（含含非标设备转转化设计费、配配套件码头至至制造厂运杂杂费）配套件从制造造厂到现场的的运杂管理费费按13000元/吨（净净重）编制非标设备设计费费非标设备设计费费是按设备设设计的分类（一一般、较复杂杂和复杂），以以设备价为基基数乘以相应应费率（10020）计取。当当多台相同的的非标设备时时，自第二台台起乘以0.3的调整系系数。国内软件编制费费通常按2种方法法计取：以占计算机硬硬件

9、设备投资资的百分比计计硬件系统统所处的层次次和规模不同比例例也不同 如L2、LL3、L4、数据采集、一一般控制、模模型控制、实实绩收集和计计划和监控管管理等）以投入的人月月数计算，通通常按每人月月为11.6万元引进设备国内内费引进设备（含配配套件）到货货港口至现场场的运杂管理理费（含仓储储）开箱检验费商检费 引进设备备商检费按货货价折合人民民币的2.55%计算。引进设备国内内运杂管理费费及开箱检验验费根据设备备毛重按10000元/吨吨计算；建安工程费建筑工程费内容容：各类房屋屋建筑、设备备基础、塔、池池等构筑物工工程费，各种种管道和电缆缆导线敷设工工程费，炉窑窑砌筑和金属属结构工程费费，道路、

10、场场地平整、绿绿化工程等费费用。安装工程费内容容：各种需要要安装的设备备的安装费，与与设备相连的的平台、梯子子、栏杆等装装设费，附属属于设备的管管线附属费，以以及单体试车车、控制系统统调试等费用用。建安费分项构成成 人工费 直直接费 材料料费 施工机械械使用 直接工程费费 其它它直接费建筑安装工程费 临时设施施费 建筑安装工程费 现场场经费 现场管理理费 间间接工程费 计划划利润 利利润及税金 税金金 （营业业税、城市维维护建设税、教教育费附加）1直接费指在工程施施工过程中直直接消耗的构构成工程实体体或有助于工工程形成的各各种费用。它它包括人工费费、材料费和和施工机械使使用费。（1）人工费直接

11、从事事于建筑安装装工程施工的的生产工人开开支的各项费费用（2）材料费施工过程程中耗用的构构成工程实体体的主要材料料、辅助材料料、构配件、半半成品和周转转材料的摊销销（或租赁）费费 材料费（工程量相应预算价价格） 材料预算算价：原价、包包装、运输、运运输损耗、保保险费等（3）施工机械械施工机械械作业所发生生的机械使用用以及机械安安、拆和进出出场费 施工机械械使用（定额台班班量机械台班单单价）施工工机械进出场场费 机械台班班单价：折旧旧、大修、经经常性修理、安安拆及场外运运输、燃料动动力、人工及及税费间接费是指指虽不直接由由施工的工艺艺过程所引起起，但却与工工程的总体条条件有关的，组组织施工和经经

12、营管理的各各项费用。按按国家有关费费率规定计取取。利润及税金其它基本建设设费建设单位管理费费 由开办费（包包装筹建和建建设工资正常常进行所需办办公设备、生生活家具、交交通工具等购购置）和建设设单位经费（工工资、资料、差差旅、招投标标、办证、验验收等费用）土地使用费征地费（有的会会发生迁移补补偿费和安置置费等）与工程建设有关关的其它费用用设计费、供电贴贴费、监理费费、建设单位位临时设施费费、外事费、工工程承包费、试试验研究费等等费用与未来企业生产产经营有关的的其它费用。联合试运转费、生生产准备费、办办公和生活家家具购置费生产准备费厂区绿化 生产准备资资料 试生产备备品备件 无负荷试车车生产维修工

13、器具具 安全标标志 生产职职工培训 消防器材办公及生活用品品 一次充填油油脂、化学药药品预备费设计及施工过程程中在批准范范围内所增加加的工程和费费用自然灾害造成的的损失和预防防灾害所采取取的措施费用用竣工验收时为鉴鉴定工程质量量对隐蔽工程程进行必要的的挖掘和修复复费用（可研预备费110，初设设预备费58）三、投资编制方方法1设备费：估估算和概算中中以询价、报报价或类似设设备以往的合合同价参考确确定；预算以以合同价计入入（无合同价价时，维持原原概算价计入入）建安费：估算阶阶段一般根据据设计方案提提供的工程内内容按各种估估、概算指标标计算；概、预预算阶段，以以具体工程量量，套用概、预预算定额编制制

14、。工程建设其它费费：估、概算算阶段根据有有关规定在投投资中列入，预预算阶段不计计建安费中估算：经常采用指指标估算法，（对对于房屋建，以以元/m2设设备安装吨位位或设备费的的比例计，管管线按工程量量和概算指标标估算）。但但是要注意，若若套用的指标标与具体工程程之间的标本本或条件有差差异时，要进进行必要的换换算或调整，尽尽可能准确反反映其设计参参数。概算：初步设计计阶段有设备备清单时，用用预算单价法法，即可直接接套用定额。当当深度不够时时用扩大单价价法和设备价价值百分比法法，有吨位时时，可用综合合吨位指标法法。四、设计阶段的的投资控制设计阶段是工程程造价形成的的决定性阶段段，也是工程程造价控制的的

15、重点。 1设计阶段影影响造价的程程度 据有关资料分分析： 可研阶段可可达80990 初步设计阶阶段可达755以上； 施工图阶段段可达1035； 施工阶段可可达5100。这是因为，对于于一般的建设设工程，材料料和设备所占占的费用大约约占工程成本本的70，而而这部分费用用都是在设计计阶段随着结结构形式、设设备选型、材材料选用已确确定了的。投投资估算对后后面各种形式式的造价起着着制约作用，作作为限额目标标。控制重点 设计阶段的项目目投资控制属属于“事先控制”。 规划阶段 估估算投资误差差率应控制在在2030；可研阶段 估估算投资的误误差率应控制制在10；初步设计阶段 概算投资资原则不超投投资估算；施

16、工图阶段 增强经济济观念，精细细设计和优化化方案严格按按照批准的概概算投资额限限额设计。重重点于工程量量的控制上。 总之，经经批准的概算算投资额，是是项目实施投投资的控制额额，需严格执执行。初步设设计工程量的的判断准确与与否将直接影影响概算的编编制质量。3投资失控主主要原因设计漏项设计变更随意性性大专业间沟通不够够不重视经验数据据积累对现场与施工条条件考虑不周周 第二部分 技术术经济基本知知识一、项目经济评评价的概念、作作用 经济评价是从资资源优化配置置的角度来评评价项目的经经济可行性。技技术经济专业业就是研究如如何优选技术术方案以提高高经济效益的的决策。其评评价的主要特特点是预测性性。项目经

17、济评价是是项目可行性性研究报告的的重要组成部部分。经济项项目评价的结结论是判断项项目可行与否否的主要依据据。二、项目经济评评价的分类项目评价按评价价的时间、内内容、方法不不同，有以下下分类。1按评价时间间划分事前评价。（用用于投资决策策）事中评价。（研研究原投资决决策的正确性性，进行部分分或全部修改改）事后评价。（总总结经验，研研究投资决策策的正确性）2按评价内容容划分财务评价。是根根据国家现行行的财税制度度和价格体系系，分析、计计算项目直接接发生的财务务效益和费用用，编织报表表，计算评价价指标，考察察项目的盈利利能力、清偿偿能力，以判判别项目的财财务可行性。（目目前技术经济济专业所做的的经济

18、分析均均为财务评价价）国民经济评价。是是按照资源合合理配置的原原则，从国家家整体角度考考察项目的效效益和费用，用用货物的影子子价格、影子子工资、影子子汇率和社会会折现率等经经济参数，分分析、计算项项目对国民经经济的贡献，评评价项目的合合理性。3按评价方法法分定量分析法PAGE # Page: # 定量分析法按其具体的方法不同，可以分为静态分析法和动态分析法。A. 静态分析法。是值不考虑资金使用时间的不同、不计算资金时间价值的方法。在用静态分析项目的效益与费用（包括投资及生产费用）时，可将发生在不同时间的效益、费用直接相加计算总效益、总费用或平均年效益、平均年费用等。B. 动态分析法。在分析项目

19、或方案的经济效益时，要对发生在不同时间的效益、费用计算资金的时间价值。在在项目经济评评价定量分析析中考虑的基基本因素有：投资、成本本、产品价格格和税金等。评评价指标分动动态和静态，主主要有投资回PAGE # Page: # 定量分析法按其具体的方法不同，可以分为静态分析法和动态分析法。A. 静态分析法。是值不考虑资金使用时间的不同、不计算资金时间价值的方法。在用静态分析项目的效益与费用（包括投资及生产费用）时，可将发生在不同时间的效益、费用直接相加计算总效益、总费用或平均年效益、平均年费用等。B. 动态分析法。在分析项目或方案的经济效益时，要对发生在不同时间的效益、费用计算资金的时间价值。定性

20、分析法。三、经济评价的的方法及步骤骤方法：以工业项项目可行性研研究为例，经经济评价是在在产品需求研研究和工程技技术研究的基基础上进行的的。经济评价价主要是利用用有关基础数数据，通过基基本财务报表表，计算财务务评价指标和和各项财务比比率，进行财财务分析，做做出财务评价价。步骤：经济评价前的准准备（1）熟悉拟建建项目的基本本情况。包括括建设目的、意意义、要求、建建设条件和投投资环境，以以及主要技术术决定。（2）收集整理理基础数据资资料。包括项项目投入物和和产出物的数数量、质量、价价格及项目进进度实施的安安排等。（3）编制辅助助报表。为编编制基本财务务报表提供依依据。例如投投资估算、总总成本和费用用

21、估算、产品品销售收入和和销售税金及及附加估算等等辅助报表。（4）编制基本本财务报表。（现现金流量、损损益、资金运运作、资产负负债等报表）2、进行财务分分析。通过基基本财务报表表计算各项指指标评价及财财务比率，进进行各项财务务分析。3、进行不确定定性分析。包包括敏感性分分析、盈亏平平衡分析和概概率分析。项目评价所采用用的数据，大大部分来自预预测和估算，有有一定程度的的不确定性。通通过分析以估估计项目可能能承担的风险险，以判断其其经济上的可可靠性。例如如，计算财务务内部收益率率、资产负债债率等指标和和比率，进行行财务盈利能能力分析、清清偿能力分析析等；通过产产量、价格、成成本、投资、工工期等因素变

22、变化对内部收收益率的影响响进行分析。四、投资、资金金筹措及相关关费用1、项目总投资资构成评价用总投资包包括建设投资资、建设期利利息和全部流流动资金；规规模总投资包包括建设投资资、建设期利利息和铺底流流动资金。 建设投资资的构成有不不同的分类方方法：即按概概算法分类和和按形成资产产分类。 1.1、资资产的种类、内内容及其与资资产的关系项目资产按其流流动性质分为为流动资产、固固定资产、无无形资产和递递延资产。 （1）固固定资产是指指使用期限超超过1年，单单位价值在规规定标准以上上，并且在使使用过程中保保持原有物质质形态的资产产，包括房屋屋及建筑物、机机器设备、运运输设备、工工具器具等。 （2）无无

23、形资产PAGE # Page: # 无形资产主要具有4个特点。一是非物质实体，但具有价值，其价值体现为一种权利或获得超额利润的权利；二是可在较长时期内为企业提供经济效益；三是所提供的未来经济效益存在有很大的不确定性，有可能随着新技术、新工艺、新产品的出现而失去其价值；四是有些无形资产的存在及其价值不能与特定企业或企业的有形资产分离。是指企业能能长期使用但但是没有实物物形态的资产产，包括专利利权、商标权权、土地使用用权、非专利利技术、商誉誉等。它们通通常代表企业业所拥有的一一种法定权或或优先权，或或者是企业所所具有的高于于一般水平PAGE # Page: # 无形资产主要具有4个特点。一是非物质

24、实体，但具有价值，其价值体现为一种权利或获得超额利润的权利；二是可在较长时期内为企业提供经济效益；三是所提供的未来经济效益存在有很大的不确定性，有可能随着新技术、新工艺、新产品的出现而失去其价值；四是有些无形资产的存在及其价值不能与特定企业或企业的有形资产分离。 （3）递递延资产是指指不能全部计计入当期损益益，应当在以以后年度内分分期摊销的各各项费用，包包括开办费、以以经营租赁方方式租入的固固定资产改良良支出等。 （4）流流动资产是指指可以在一年年内或者超过过一年的一个个营业周期内内变现或者运运用的资产，包包括货币资金金、应收帐款款、存货等PAGE # Page: # PAGE # Page:

25、 # 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金。它是企业流动资金的重要组成部分。为了保证企业能正常进行生产，必需要有一定数额的货币资金。应收帐款是指企业对外销售商品产品、提供劳务等形成的尚未收回的被购单位、接受劳务单位所占有的本企业资金。企业只有在实现销售并取得货币资金，才能补偿企业生产经营中的各种耗费，确保企业资金的循环周转。存货是指企业为销售或耗用而储存的各种资产。由于它们经常处于不断销售和重置、或耗用和重置中，具有鲜明的流动性。所以，存货是流动资产的重要组成部分，而且是流动资产中所占比例最大的项目。 1.2、建建设期利息，指指项目建设期期内发生的应应计入工程成成本的借

26、贷资资金的利息。 1.3、 流动资金：亦称营运资资金。流动资资金是企业在在生产经营周周转过程中可可供企业周转转使用的资金金。 1.4、铺铺底流动资金金是在全部流流动资金中，按按照国家有关关规定必须由由企业自己准准备的部分，目目前要求为全全部流动资金金的30%。资金筹集自筹、贷款、财财政拨款和利利用外资，以以及接收的捐捐赠。 3、成本本费用估算 费用和和成本是两个个并行使用的的概念，成本本是企业为生生产产品、提提供劳务而发发生的各种耗耗费。费用是是企业为销售售商品、提供供劳务等日常常活动所发生生的经济利益益的流出。总成本费用=制制造成本+销销售成本+管管理成本+财财务成本 其中：制造成本=直接接

27、材料费+直直接燃料和动动力费+直接接工资+其他他直接支出+制造费用经营成本=总成成本费用-折折旧费-维简简费-摊销费费-财务费用用 4、销售售（营业）收收入的估算 5、主要要税费的估算算五、技改项目技技术经济分析析的特点技改项目是在企企业原有的基基础上进行建建设的，它与与新建项目相相比具有以下下特点：在不同程度上利利用了原有资资产和资源，以以增量调动存存量，以较小小的新增投入入取得较大的的新增效益。技改项目实施以以前，企业已已经在生产经经营，而且其其状态还会发发生变化，因因此项目效益益和费用的识识别、计算均均较复杂。新新建项目从零零开始，总量量就是增量，容容易计算效益益和费用。3、技改项目的的建设期与原原有企业的生生产是交织在在一起的，更更增加了项目目分析的难度度。新建项目目先建设后生生产，建设期期的分界很明明确。4、技改项目的的范围并不一一定就是原有有企业的范围围，两者之间间既有区别又又密切相关，很很多问题的分分析需要从项