企业内部控制管理基本手册

1、XXXXXXXXXXXXXXX有限限公司内部控制管管理手册册版次：20011年年第一版版编制：内控控工作组组审核：内控控管理委委员会批准：XXX目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302731518 1 前言 PAGEREF _Toc302731518 h 4 HYPERLINK l _Toc302731519 1.1 概概述 PAGEREF _Toc302731519 h 4 HYPERLINK l _Toc302731520 1.1.11手册编编制的意意义和目目的 PAGEREF _Toc302731520 h 4 HYPERLINK l _Toc3027

2、31521 1.1.22内部控控制目标标 PAGEREF _Toc302731521 h 4 HYPERLINK l _Toc302731522 1.1.33遵循的的基本原原则 PAGEREF _Toc302731522 h 4 HYPERLINK l _Toc302731523 1.1.44内部控控制依据据的标准准6 HYPERLINK l _Toc302731524 1.1.55 手册册的结构构组成 PAGEREF _Toc302731524 h 6 HYPERLINK l _Toc302731525 1.1.66 本手手册的适适用范围围和管理理7 HYPERLINK l _Toc3027

3、31526 1.2 内内部控制制体系的的组织架架构、职职责及权权限8 HYPERLINK l _Toc302731527 1.2.11 目的的8 HYPERLINK l _Toc302731528 1.2.22内部控控制体系系的组织织架构8 HYPERLINK l _Toc302731529 1.2.33职责与与权限8 HYPERLINK l _Toc302731530 2 内部环环境10 HYPERLINK l _Toc302731531 2.1 内内部机构构设置及及其权责责分配10 HYPERLINK l _Toc302731532 2.1.11内部机机构设置置10 HYPERLINK l

4、 _Toc302731533 2.1.22内部机机构的运运行12 HYPERLINK l _Toc302731534 2.1.33职责与与权限 PAGEREF _Toc302731534 h 12 HYPERLINK l _Toc302731535 2.2发展展战略管管理 PAGEREF _Toc302731535 h 16 HYPERLINK l _Toc302731536 2.3人力力资源管管理 PAGEREF _Toc302731536 h 17 HYPERLINK l _Toc302731537 2.3.11人力资源源管理 PAGEREF _Toc302731537 h 17 HYPE

5、RLINK l _Toc302731538 2.3.22员工责责任和目目标 PAGEREF _Toc302731538 h 18 HYPERLINK l _Toc302731539 2.3.33违规行行为的纠纠正措施施 PAGEREF _Toc302731539 h 19 HYPERLINK l _Toc302731540 2.3.44道德标标准的遵遵从 PAGEREF _Toc302731540 h 19 HYPERLINK l _Toc302731541 2.4社会会责任20 HYPERLINK l _Toc302731542 2.4.11促进就就业与员员工权益益保护20 HYPERLIN

6、K l _Toc302731548 3 风险评评估 PAGEREF _Toc302731548 h 21 HYPERLINK l _Toc302731549 3.1 风风险识别别关注因因素 PAGEREF _Toc302731549 h 21 HYPERLINK l _Toc302731550 3.2风险险类别22 HYPERLINK l _Toc302731551 3.3 风风险评估估 PAGEREF _Toc302731551 h 22 HYPERLINK l _Toc302731552 3.3.11风险评评估目标标 PAGEREF _Toc302731552 h 22 HYPERLINK

7、 l _Toc302731553 3.3.22风险识识别 PAGEREF _Toc302731553 h 22 HYPERLINK l _Toc302731554 3.3.33风险分分析 PAGEREF _Toc302731554 h 23 HYPERLINK l _Toc302731555 4 控制活活动 PAGEREF _Toc302731555 h 23 HYPERLINK l _Toc302731556 4.1 控控制活动动分类与与形式 PAGEREF _Toc302731556 h 24 HYPERLINK l _Toc302731557 4.1.11控制活活动的分分类 PAGERE

8、F _Toc302731557 h 24 HYPERLINK l _Toc302731558 4.1.22控制活活动的形形式 PAGEREF _Toc302731558 h 24 HYPERLINK l _Toc302731559 4.2 内部控控制要求求及保障障措施 PAGEREF _Toc302731559 h 24 HYPERLINK l _Toc302731560 4.2.11公司业业务流程程总目录录 PAGEREF _Toc302731560 h 24 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.22各业务务流程的的关键控控制目标标和控制制措施 PAGEREF _To

9、c302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.33资金活活动 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.44采购业业务 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.55资产管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.66财务报报告 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc30273156

10、1 4.2.77全面预预算 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.88合同管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731562 5 信息与与沟通 PAGEREF _Toc302731562 h 32 HYPERLINK l _Toc302731563 5.1内控控关注要要点： PAGEREF _Toc302731563 h 32 HYPERLINK l _Toc302731564 5.2控制制措施： PAGEREF _Toc302731564 h 32 HYP

11、ERLINK l _Toc302731565 5.3 反反舞弊机机制 PAGEREF _Toc302731565 h 33 HYPERLINK l _Toc302731566 6 内部监监督 PAGEREF _Toc302731566 h 34 HYPERLINK l _Toc302731567 6.1 目目的 PAGEREF _Toc302731567 h 34 HYPERLINK l _Toc302731568 6.2 内内部监督督 PAGEREF _Toc302731568 h 34 HYPERLINK l _Toc302731569 6.2.11日常监监督 PAGEREF _Toc30

12、2731569 h 34 HYPERLINK l _Toc302731570 6.2.22专项监监督 PAGEREF _Toc302731570 h 35 HYPERLINK l _Toc302731571 6.2.33内控自自我评价价报告 PAGEREF _Toc302731571 h 35 HYPERLINK l _Toc302731572 7 附件 PAGEREF _Toc302731572 h 361 前言1.1 概概述1.1.11手册编编制的意意义和目目的XX有限公公司（以以下简称称公司）作作为XXX集团（以以下简称称集团）控控股子公公司，为为提高公公司内部部控制管管理水平平，形成成

13、常态的的规范化化管理，提提高风险险防范能能力，全全面贯彻彻财政部部、证监监会、审审计署、银银监会、保保监会等等五部委委颁布的的企业业内部控控制基本本规范及及企业业内部控控制配套套指引，特特编制内内部控制制管理手手册，作作为建立立、执行行、评价价及验证证内部控控制的依依据，确确保公司司从思想想上提高高管理水水平，增增强风险险防范能能力，保保证公司司协调、持持续、快快速发展展。本手册的实实施对完完善企业业内部控控制制度度，进一一步规范范公司内内部各个个管理层层次相关关业务流流程，分分解和落落实责任任，控制制企业风风险，保保证财务务报告真真实性，确确保企业业资产安安全高效效运行具具有较强强的现实实意

14、义。1.1.22内部控控制目标标内部控制目目标：通通过内部部控制体体系的建建设、实实施与完完善，分分析现有有业务流流程，评评价控制制措施的的充分性性、适宜宜性和有有效性，通通过对内内部环境境和各项业务务流程以以及相关关制度的的优化与与梳理，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。1.1.33遵循的的基本原原则合法、合规规性原则则合法合规性性是指企企业内部部控制必必须符合合国家的的法律法法规。全面性原则则、系统统性原则则内部控制贯贯彻决策策、执行行和监督督全过程程，覆盖盖公司各各部门的的各种

15、正正式运行行的业务务和发生生的事项项。公司司的每一一位员工工既是内内部控制制的主体体，又是是内部控控制的客客体；既既要对其其负责的的业务实实施控制制，又要要受到其其他人员员或制度度的监督督与制约约。内部控制使使各部门门、各岗岗位形成成较为系系统的既既制约又又具有纵纵横交错错关系的的统一整整体，确确保各部部门和各各岗位均均能按特特定的目目标相互互协调地地发挥作作用，最最终实现现公司内内部控制制的总体体目标。制衡性原则则内部控制在在治理结结构、机机构设置置及权责责分配、业业务流程程等方面面形成相相互制约约、相互互监督，同同时兼顾顾运营效效率。内内部牵制制体现部部门与部部门、员员工与员员工以及及各岗

16、位位之间所所建立的的互相验验证、相相互制约约的关系系，特别别要明确确部门、岗岗位之间间的职责责，管理理授权要要适度、明明确。成本效益原原则内部控制权权衡实施施成本与与预期效效益，以以适当的的成本实实现有效效控制，既既要防止止程序过过细、控控制过度度会降低低效率，增增大控制制成本，又又要避免免控制不不足达不不到控制制风险的的目的。奖惩结合原原则明确各部门门及人员员应承担担的职责责，做到到奖罚有有对象，责责任可追追溯，避避免发生生越权或或互相推推诿的现现象。可操作性原原则内部控制必必须符合合公司实实际，无无论是业业务流程程控制点点的设置置，还是是授权项项目权限限的确定定，都要要保证可可操作性性。包

17、容性原则则本手册力求求避免与与其他制制度相矛矛盾，尽尽可能包包容不同同企业现现有的内内控制度度。对不不符合内内控要求求的制度度，应及及时修改改、完善善，并以以本内内部控制制管理手手册规规定为准准。适度授权原原则确定授权对对象、授授权环节节及授权权范围，防防止授权权过度与与不足。1.1.44内部控控制依据据的标准准公司内部控控制体系系以企企业内部部控制基基本规范范和财财政部、证证监会、审审计署、银银监会、保保监会于于20110年4月发布布的企企业内部部控制配配套指引引为基础础，结合合法律法法规要求求、行业业管理等等作为内内部控制制的标准准，主要要包括：企业内部部控制基基本规范范及其其配套指指引

18、大连港集集团制定定的相关关制度、流流程及授授权等相相关规定定 公司原有有管理制制度、流流程1.1.55 手册册的结构构组成以财政部等等五部委委颁布的的企业业内部控控制基本本规范及及其配套套指引为为基础，制制定了一一系列内内部控制制制度和和流程，进进一步明明确了公公司内部部控制要要求、将将内控责责任分层层级落实实到部门门、岗位位，形成成了全面面、系统统的内部部控制体体系。现现对内控控管理手手册的结结构进行行描述，公公司内内部控制制管理手手册包包括概述述、内部部环境、风风险评估估、控制制活动、信信息与沟沟通、内内部监督督和附件件七部分分。概述：是对对公司内内部控制制的简要要介绍，包包含公司司内部部

19、控制管管理手册册编制制的意义义和目的的、公司司内控目目标、遵遵循的基基本原则则、内部部控制标标准、手手册使用用范围及及遵循性性要求、内内部控制制体系的的组织架架构及其其职责和和权限、手手册的结结构组成成及其管管理等内内容。内部环境：内部环环境是影影响、制制约内部部控制建建立与执执行的各各种内部部因素的的总称，是是实施内内部控制制的基础础。内部部环境主主要包括括机构设设置及权权责分配配、战略略管理、人人力资源源、社会会责任和和企业文文化。风险评估：是公司司及时识识别、系系统分析析经营活活动中与与实现内内部控制制目标相相关的风风险，合合理确定定风险应应对策略略的过程程，是公公司实施施内部控控制的重

20、重要环节节。控制活动：是公司司根据风风险评估估结果，采采用相应应的控制制措施，将将风险控控制在可可承受度度之内，是是公司实实施内部部控制的的重要手手段。控控制措施施主要包包括不相相容职务务分离控控制、授授权审批批控制、会会计系统统控制、财财产保护护控制、预预算控制制、运营营分析控控制、法法律风险险控制和和绩效考考评控制制等。信息与沟通通：是指指及时、准准确、完完整收集集整理与与公司经经营管理理相关的的各种内内外部信信息，并并借助信信息技术术、促使使这些信信息以恰恰当的方方式在公公司各个个层级之之间进行行及时传传递、有有效沟通通和正确确使用的的过程。信信息与沟沟通是公公司实施施内部控控制的重重要

21、条件件。内部监督：是公司司应对内内部控制制建立与与实施情情况进行行监督检检查，评评价内部部控制的的有效性性，发现现内部控控制缺陷陷，及时时加以改改进，是是公司实实施内部部控制的的重要保保证。附件1.1.66 手册的适用范范围和管管理适用范围内部控制制管理手手册适适用于公公司各部门。对公司司领导、公公司属各各部室的的管理层层及员工工具有约约束力，各各相关人人员应当当遵循手手册中对对其工作作职责的的定义及及描述，保保持内部部控制的的有效性性，保证证公司战战略目标标的实现现。手册管理本手册是公公司的重重要文件件，属公公司机密密，应对对外保密密，各部部门、单单位应按按照综合合管理部部要求正正确使用用，

22、未经经允许，不不得复印印，不得得对外泄泄露。任何人因使使用不当当造成不不良后果果，应负负相应责责任，各各部门、单单位领导导应负管管理责任任。综合部负责责内部部控制管管理手册册的修修订、维维护与发发放工作作。本手手册经公公司内控控管理委委员会审审核，总总经理批批准后正正式生效效。公司司将根据据外部环环境、内内部组织织架构及及管理要要求等的的改变，对对本手册册适时更更新。原原则上内内部控制制管理手手册每每年更新新一次，更更新资料料来源于于集团及其其他各职职能部门门的建议议，以及及内、外外部监察察部门对对内部控控制的评评价。本手册由综综合部负负责解释释和组织织修订。颁布及生效效日期：本手册册于二零零

23、一一年年十月一日日颁布，自自颁布之之日起生生效。1.2 内内部控制制体系的的组织架架构、职职责及权权限1.2.11 目的的通过建立分分工合理理、职责责明确、报报告关系系清晰的的内控体体系组织织架构，明明确内控控管理决决策机构构、监督督管理机机构和执行机机构的责责任和义义务，确确保公司司内部控控制的职职责、权权限及其其相互关关系得到到规定和和沟通，使使公司内内部控制制体系得得到有效效运行。1.2.22内部控控制体系系的组织织架构根据XX集集团内控控管理要要求，公公司内控控管理工工作实行行公司总总经理领领导下的的内控管管理委员员会决策策和部门门分工责责任制，委委员会主主任由公公司总经经理担任任。内

24、控控管理委委员会下下设工作作小组，负负责内控控管理委委员会日日常工作作。工作作小组负负责人由由综合部部经理担担任，工工作组成成员由公公司各职职能部门门经理和和各部门门分别派派出的一一名具体体工作人人员构成成。公司内控管管理体系系的组织织架构实实行三级级管理，即即决策机机构、监监督管理理机构、执执行机构构。决策机构：内控管管理委员员会，是是内控管管理的决决议机构构，负责责公司与与内控有有关的重重大事项项的决定定。监督管理机机构：综综合部是是公司内内部控制制管理归归口部门门，负责责公司的的内控管管理工作作及内控控体系的的有效性性和符合合性实施施监督、评评价。执行机构：公司各各职能部部门具体体执行内

25、内控管理理的政策策、制度度，报告告内控体体系实施施运营情情况。1.2.33职责与与权限1.2.33.1内控管管理委员员会内控管理委委员会是是公司内内控管理理的决策策机构，负负责公司司与内控控有关的的重大事事项的决决定。其其主要职职责包括括：审核内部控控制体系系框架及及实施计计划；审定内部控控制体系系管理的的重大方方针、政政策、规规章制度度及相关关业务流流程；指导和督促促公司内内部控制制体系建建设和运运行工作作的组织织和实施施；审定公司内内控评估估报告、内内控缺陷陷报告等等相关报报告；负责重要内内控方案案的审批批并提供供所需的的资源；检查内控管管理委员员会办公公室职能能发挥的的有效性性；决定与内

26、控控有关的的其他重重大事项项。1.2.33.2 综合合部内控控工作的的职责负责制定公公司内部部控制与与风险管管理规划划和年度度实施计计划，并并组织实实施。负责指导、监监督公司司职能部部门内部部控制与与风险管管理体系系的建立立和运行行。负责制定和和完善公公司内部部控制与与风险管管理体系系的管理理制度、工工作程序序及相关关标准和和方法，并并监督实实施。负责组织开开展公司司内部控控制与风风险评估估每年至至少一次次的测试试工作，监监督、检检查和考考核各职职能部门门贯彻、执执行内部部控制情情况，评评价内部部控制与与风险管管理的健健全性和和有效性性，并对对存在的的缺陷提提出改进进的建议议和措施施。负责准备

27、关关于公司司内部控控制自我我评估报报告及其其他年报报需要披披露的与与内部控控制有关关的资料料，并协协调对外外披露相相关事宜宜。负责协调内内、外部部审计工工作。对对内负责责委托审审计中心心开展审审计工作作，对外外负责审审计师与与审核委委员会的的沟通协协调工作作，包括括初选及及向审核核委员会会推荐聘聘任及解解聘公司司审计师师、审核核审计师师的审计计管理建建议书等等工作。负责跟踪检检查内、外外部审计计提出的的管理建建议落实实情况。负责组织内内部控制制管理手手册的的编制及及修改完完善等维维护工作作。负责建立并并不断完完善反舞舞弊工作作机制。负责组织开开展效能能监察，对对重要事事项、重重点工作作进行全全

28、过程监监督。负责组织开开展项目目后评估估管理工工作，事事项责任任追究管管理。定期组织开开展内控控培训，提提高员工工对内控控工作的的认识，并并指导员员工开展展自我监监督。1.2.33.3各各职能部门门配备内控专专干，负负责本部部门的日日常内控控工作，参参与公司司内控管管理委员员会组织织的内控控评估工工作； 在权限范围围内进行行风险识识别、评评估及运运行控制制工作；对业务流程程的实际际操作进进行日常常控制监监测，以以公司内内控目标标为准则则，识别别偏离目目标的原原因或现现行体系系与其环环境适应应性方面面的差距距，找出出改进的的机会，制制定行动动方案付付诸实施施；配合公司内内部控制制与风险险评估每每

29、年至少少一次的的检查与与测试工工作；落实内、外外部审计计提出的的管理建建议；组织本部门门员工学学习内控控知识和和相关的的法律法法规等要要求，必必要时将将相关要要求转化化到管理理文件中中；收集、整理理、统计计、分析析、上报报其职能能或业务务领域内内的各类类与风险险和内部部控制相相关的数数据和报报告。2 内部环环境公司内部环环境包括括内部机机构设置置及其权权责分配配、战略管管理、人人力资源源政策、社社会责任任等内容容。2.1 内内部机构构设置及及其权责责分配2.1.11内部机机构设置置XX有限公公司是XXX集团团下设控股股子公司司。公司司管理层层由4人组成成，设总总经理11人，副副总经理理2人，财

30、务务总监11人。公公司管理理层向XXX集团团负责，履履行并承承担公司司的经营营和管理理职责。公司结合业业务特点点和内部部控制要要求设置置了综合管管理部、工工程部、计计划财务务部、经经营部四个职职能部门门，明确确了职责权权限，将将权力与与责任落落实到各各责任部部门，并并通过本本手册的的宣传，使使全体员员工掌握握内部机机构设置置、岗位位职责、业业务流程程等情况况，明确确责权分分配，使使各部室室、单位位正确行行使职权权。公司司组织机机构图如如下：总经理副总经理（工程）副总经理（经营）财务总监总经理副总经理（工程）副总经理（经营）财务总监工程部经营部综合部财务部合理设置内内部职能能机构，明明确机构构的

31、职责责权限，避避免职能能交叉、缺缺失或权权责过于于集中，形形成各司司其职、各各负其责责、相互互制约、相相互协调调的工作作机制。岗位职责划划分对内部各职职能机构构的职责责进行科科学合理理的分解解，确定定具体岗岗位的名名称、职职责和工工作要求求等，明明确各个个岗位的的职责权权限和相相互关系系。权限体系分分配制定组织结结构图、业业务流程程图、岗岗位说明明书和权权限指引引等内部部制度或或相关文文件，使使员工了了解和掌掌握组织织架构设设计及权权责分配配情况，正正确履行行职责。主要措施公司按照科科学、精精简、高高效、透透明、制制衡的原原则，结结合文化化理念、管管理要求求及发展展需求等等因素，合合理进行行内

32、部职职能机构构的设置置。公司的机构构设置，由由集团下下达机构构设置及及人员定定编方案案，公司司完成机机构组建建及人员员选配。各职能部门门编制组组织结构构图、业业务流程程图及岗岗位说明明书，使使员工了了解和掌掌握组织织架构设设计及权权责分配配情况，保保证其能能够正确确履行职职责。2.1.22内部机机构的运运行内控关注要要点内部机构梳梳理重点关注内内部机构构设置的的合理性性和运行行的高效效性等。内内部机构构设置和和运行中中存在职职能交叉叉、缺失失或运行行效率低低下的，应应当及时时解决。内部机构评评估与调调整定期对内部部机构设设计与运运行的效效率和效效果进行行全面评评估，发发现内部部机构设设计与运运

33、行中存存在缺陷陷的，应应当进行行优化调调整。主要措施公司定期对对组织架架构运行行的效率率和效果果进行全全面评估估，根据据不同的的发展时时期和战战略要求求，结合合实际经经营需要要，对组组织架构构和业务务流程进进行全面面梳理，并并作出相相应的优优化调整整。文档性记录录保留相关记记录2.1.33职责与与权限工程部职责责：工程部是对对各工程程项目进进行技术术管理、组组织、监监督、实实施的主主要部门门，同时时参与对对各工程程项目前前期工作作管理。其其具体职职责是：贯彻执行国国家和上上级部门门有关港港口基本本建设技技术政策策、技术术规范、技技术标准准、技术术管理、工工程建设设项目招招投标、合合同签订订的方

34、针针、政策策和法规规，制定定本部门门的实施施细则。配合集团各各相关部部门进行行项目前前期运作作，结合合现有各各专业泊泊位、库库场、铁铁路、公公路、机机械设备备、生产产工艺、作作业程序序、现场场管理的的具体情情况，提提供业务务专业参参考意见见，负责责建设项项目工程程可行性性研究合合同的签签订，负负责设计计（包括括初步设设计和施施工图设设计）和和为设计计所进行行的测量量、勘探探、试验验等技术术服务的的委托、合合同签订订及成果果验收工工作;确确定设计计方案；参与各各工程项项目的设设计方案案审查及及设计交交底工作作。配合设计单单位做好好调查研研究，参参与提出出主要技技术要求求，技术术参数，主主要机电电

35、设备的的选型意意见，参参与机电电设备及及建筑材材料考察察，参与与会签工工程项目目的物资资采购合合同。负责对代建建单位提提出的见见意和要要求给予予确认，配配合代建建单位和和设计单单位根据据审查意意见对设设计进行行相应的的修改完完善。参与工程项项目施工工图设计计审查、设设计修改改，施工工阶段的的技术管管理工作作。负责办理建建设用地地（海）的的征用手手续；负负责工程程开工前前“五通一一平”的组织织实施落落实工作作。配合代建单单位负责责工程开开工前的的准备及及审查工工作，协协助代建建单位和和监理公公司招投投标工作作。参与与施工招招标文件件技术方方面的管管理；参参与招投投标答疑疑、澄清清、评标标等技术术

36、工作；负责工工程项目目施工合合同签订订工作。参与施工组组织设计计审查工工作，负负责签认认监理单单位提出出的技术术联系单单、工程程量变更更通知单单；通过过对监理理公司、承承包商等等检查监监督进行行工程质质量管理理，参与与确定工工程质量量目标及及落实。参与工程施施工过程程中质量量、进度度、现场场及投资资的控制制管理，参参与施工工阶段的的安全监监督及管管理。审核并汇总总施工单单位上报报、监理理公司签签发的月月份施工工进度统统计表，负负责办理理工程进进度付款款申请及及工程项项目结算算等工作作。负责对工程程项目全全过程进进行监督督管理，参参与控制制工程项项目的建建设总工工期和建建设规模模，掌握握各工程程

37、项目执执行情况况，做好好综合平平衡；参参与工程程的总体体组织工工作。参加工程项项目验收收；参与与组织对对工程项项目图纸纸及各种种相关资资料的档档案管理理工作。对工程管理理过程中中的文件件、资料料进行管管理，配配合代建建单位进进行工程程竣工验验收及移移交工作作。负责领导交交办的各各项临时时工作。经营部职责责：公司经营部部是瓦房房店太平平湾港有有限公司司落实XXX区域域集团发发展战略略、规划划、土地地和海域域资源、征征地征海海动迁、项项目开发发经营、项项目用地地手续办办理等管管理的具具体实施施部门；是负责责XX有限限公司在在上述方方面与集集团内外外相关单单位和部部门业务务沟通的的联络主主要牵头头部

38、门。其其具体职职责是： 1、收集集和了解解与港口口发展规规划、土土地和海海域资源源管理、项项目经营营开发、征征地动迁迁、项目目用地手手续办理理的有关关政府、集集团的政政治、经经济信息息，掌握握国家有有关政策策、法令令，提出出发展规规划编制制依据，为为XX发展展战略、发发展规划划决策提提出建议议。2、结合XXX区域域实际情情况和XXX内外外部环境境条件，对对市场势势态进行行分析，提提供可行行性论证证。具体体组织编编制XXX发展战战略，并并在发展展战略指指导下，结结合城市市发展规规划、集集团总体体规划和和XX布局局规划指指导下，组组织编制制XX港中中长期发发展规划划、五年年规划以以及年度度计划、经

39、经营开发发计划。3、负责配配合政府府部门对对动迁工工作进行行全过程程管理，并并负责动动迁项目目总工期期计划、年年度工程程计划及及季度、月月度工程程计划的的编制。建建立战略略控制体体系，监监控年度度经营计计划的完完成情况况。4、负责签签订咨询询、测量量、设施施拆除和和工程监监理等合合同，并并负责对对上述合合同的价价格进行行审定、会会签以及及合同成成果审查查验收。5、负责开开展企业业合资、合合作事项项，办理理相关手手续等。6、负责做做好公司司领导交交办的其其他工作作。综合部职责责：1、负责及及时做好好上令下下行、下下情上报报工作，对对各方信信息、资资料、情情况进行行收集和和综合分分析，为为领导决决

40、策提供供依据。2、负责公公司的人人力资源源、薪酬酬福利、社社会保险险、绩效效考核、职职工培训训等方面面工作。3、负责公公司的行行政管理理及文秘秘工作，做做好公司司行政制制度的建建立和管管理，做做好行政政文件的的起草、审审核等工工作，做做好公司司内外文文件的收收发、批批转、归归档、保保管和机机要保密密工作，管管理好公公司印鉴鉴和介绍绍信。4、负责上上级主管管部门下下达的各各类文件件的承办办、落实实工作，做做好信息息反馈，上上报材料料等工作作。5、负责组组织、参参加公司司有关行行政办公公会议，并并贯彻、督督促、落落实会议议决议，并将办理情况及时反馈给领导。6、负责公公司内外外宣传、联联络，做做好与

41、政政府、上上级有关关部门、友友邻和同同行业单单位的友友好联系系工作。7、负责党党务、纪纪检、工工会、共共青团、企企管、精精神文明明建设、信信访接待待、计划划生育、综综合治理理、武装装、统战战等工作作。8、负责固固定资产产、办公公设备及及相应设设施的保保管使用用和维修修工作；负责办办公用品品、劳保保护具的的管理工工作。9、负责公公司车辆辆、消防防、安全全管理和和环境卫卫生工作作。10、负责责安排职职工食宿宿，组织织开展积积极向上上的文体体活动，丰丰富职工工的业余余文化生生活。11、负责责做好公公司领导导交办的的其他工工作。财务部职责责：1、公司财财务部是是公司进进行会计计核算和和实施内内部会计计

42、监督的的主体；2、会计核核算必须须遵循会会计信息息质量要要求原则则，如实实反映财财务状况况和经营营成果，做做到内容容真实、数数字准确确、资料料可靠；3、会计核核算的内内容包括括:款项项和有价价证券的的收付；财务的的收发、增增减和使使用；债债权债务务的发生生和结算算；资本本的增减减；收入入、支出出、费用用、成本本的计算算；财务务成果的的计算和和处理；需要办办理会计计手续、进进行会计计核算的的其他事事项；4、财务部部对违反反会计计法和和国家统统一的会会计制度度规定的的会计事事项，有有权拒绝绝办理或或者按照照职权纠纠正；发发现会计计账簿记记录与实实物、款款项及有有关资料料不相符符的，按按照国家家统一

43、的的会计制制度规定定有权自自行处理理；无权权处理的的，应当当立即向向公司总总经理报报告，请请求查明明原因，做做出处理理；5、根据国国家统一一的会计计制度、法法律和法法规的要要求，结结合公司司具体情情况，建建立、健健全公司司的内部部财务管管理制度度；6、制定财财务工作作计划并并分析计计划的执执行情况况，提出出改善经经营管理理的具体体措施和和建议；7、审查或或参与公公司经济济合同、协协议及其其他文件件的拟订订、签订订并监督督其执行行情况；8、办理其其他相关关财务业业务；2.2发展展战略管管理发展战略管管理是对对公司经经营的现现实状况况和未来来趋势进进行综合合分析和和科学预预测的基基础上制制定并实实

44、施发展展战略目目标和战战略规划划的过程程。依托托集团战战略目标标和战略略规划，按按照集团团目标和和规划制制定流程程要求，公公司在综综合分析析内外部部因素基基础上制制定战略略目标和和战略规规划。通通过公司司年度、季季度、月月度计划划来实现现阶段目目标控制制；通过过定期对对公司生生产、经经营活动动综合分分析的过过程控制制为公司司发展战战略实现现和调整整提供依依据、进进而为防防范战略略目标偏偏差、战战略规划划过于激激进或保保守提供供保障。内控关注要要点战略目标制制定时对对集团需需求变化化考虑不不周,导导致规划划目标定定位上不不准确,落实困困难。战略规划制制定缺乏乏阶段目目标和具具体实施施步骤、措措施

45、，导导致规划划难以实实现。战略规划不不能随着着企业内内外部环环境的变变化及时时调整，可可能会滞滞后或执执行偏离离既定的的发展目目标主要措施公司严格按按集团目目标制定定流程编编定规划划目标，综综合部牵牵头负责责战略规规划目标标的制定定。公司按照集集团战略略规划制制度及流流程编制制五年规规划和年年度计划划、编制制公司年年度预算算报表及及部门绩绩效指标标。主管部门对对年度计计划完成成情况综综合分析析，寻找找出现偏偏差原因因、提出出计划（规规划）调调整意见见。文档性记录录十二五期战战略规划划;年度工工作计划划和总结结等相关关记录2.3人力力资源管管理综合部是人人力资源源管理的的职能管管理部门门，人力力

46、资源管管理是对对企业组组织经营营活动而而录（任任）用的的各种人人员进行行管理，主主要涵盖盖了包括括员工招招录管理理、新员员工试用用期管理理、培训训管理、薪薪酬管理理、等方方面。通通过建立立和实施施人力资资源管理理流程的的内部控控制，规规范了人人力资源源管理核核心工作作。2.3.11人力资资源管理理内控关注要要点建立和不断断完善人人力资源源的引进进、开发发、使用用、培养养、考核核、激励励和退出出等机制制，实现现人力资资源的合合理配置置。主要措施根据公司总总体发展展战略，结结合年内内工作重重点和实实际情况况，公司司每年通通过对包包括招聘聘、培训训、考核核、薪酬酬等制度度在内的的人力资资源政策策进行

47、调调整，使使之能够够有效地地支持公公司战略略的实施施。公司通过制制定员员工招录录管理办办法，明明确员工工招聘与与录用工工作的管管理要求求，规范范操作流流程，能能够保证证按照计计划、制制度和程程序开展展人力资资源引进进工作。公司制定员员工培训训管理办办法，并并根据公公司发展展战略，结结合培训训需求调调研，制制定年度度员工培培训计划划，通过过培训的的有效实实施，确确保员工工业务能能力和管管理水平平达到岗岗位任职职要求。公司制定绩绩效管理理手册；各职能能部门结结合本部部门实际际，制定定部门的的关键绩绩效指标标，每年年结合公公司实际际情况和和部门的的关键绩绩效指标标，制定定相应的的绩效考考核细则则，形

48、成成较为系系统、规规范的业业绩考核核评价体体系。公司通过制制定员员工奖惩惩管理实实施细则则、带带薪休假假办法等等，建立立起内部部员工奖奖惩激励励和约束束机制，调调动员工工的积极极性和创创造性。 文档性性记录人力资源需需求计划划表;培训需需求计划划表;部门绩绩效合同同书;考勤簿簿等相关关记录2.3.22员工责责任和目目标内控关注要要点员工（包括括新员工工）应明明确各自自所在岗岗位的职职责权限限、任职职条件和和工作要要求，熟熟知公司司对他们们的期望望。主管领导应应定期与与员工接接触，检检查员工工的工作作状况，并并提出改改进意见见。主要措施根据公司职职能和机机构设置置方案，明明确各部部门的职职责权限

49、限、岗位位设置和和人员安安排；通通过进行行工作分分析，明明确部门门内各岗岗位的工工作职责责，编制制岗位职职责说明明书。公司确定选选聘人员员后，按按照岗前前培训制制度的要要求，安安排新员员工参加加包括公公司业务务介绍、各各部门主主要工作作内容及及公司规规章制度度等内容容的岗前前培训，以以及安排排到下属属各职能能部门实实习，帮帮助其尽尽快了解解公司整整体核心心业务流流程，使使其尽快快达到岗岗位要求求的基本本技能素素质。对于新接收收的毕业业生和外外部招聘聘人员，相相应安排排一定时时间的试试用期（试试用期不不超过66个月），严严格按照照岗位说说明书的的要求对对录用人人员进行行试用期期考核。公司每年年年

50、终进行行员工业业绩考核核，要求求每位员员工提交交年度工工作总结结，并由由主管领领导评价价工作表表现，分分析员工工当前的的成绩、经经验与不不足，以以及对下下阶段工工作进行行安排；结合3360度度评价，使使员工清清楚认识识到领导导和同事事对其工工作业绩绩和综合合素质方方面的评评价，明明确下阶阶段工作作重点和和需要提提升的方方面。文档性记录录员工年度绩绩效评估估表等相相关记录录2.3.33违规行行为的纠纠正措施施内控关注要要点公司管理层层及员工工对工作作失职和和违反公公司政策策的行为为，采取取适当的的纠正措措施。主要措施公司制定员工奖惩管理实施细则和带薪休假办法等规章制度，并对重要控制制度和强制性规

51、范进行宣传贯彻。公司对发现现的违规规行为及及时进行行制止，并并按公司司的有关关规章制制度规定定进行处处理。相关职能部部门对本本职能领领域内出出现的重重大违规规事项的的发生与与处理情情况进行行警示教教育。文档性记录录年度职工带带薪年休休假计划划表；员工休休假记录录表等相相关记录录。2.3.44道德标标准的遵遵从内控关注要要点人力资源政政策应强强调遵守守道德标标准，与与相应的的道德标标准保持持一致。诚信原则和和道德价价值观应应作为员员工业绩绩评估的的一项指指标。主要措施公司综合管管理部定定期对相相关人力力资源政政策和程程序进行行全面的的检查，评评价政策策和程序序是否与与公司职职业道德德规范相相符，

52、并并据此对对人力资资源政策策和程序序进行相相应的修修订与完完善。文档性记录录保留相关记记录2.4社会会责任2.4.11促进就就业与员员工权益益保护内控关注要要点依法保护员员工合法法权益，贯贯彻人力力资源政政策，保保护员工工依法享享有劳动动权利和和履行劳劳动义务务，保持持工作岗岗位相对对稳定，积积极促进进充分就就业，切切实履行行社会责责任。避免在正常常经营情情况下批批量辞退退员工，增增加社会会负担。与员工签订订并履行行劳动合合同，遵遵循按劳劳分配、同同工同酬酬的原则则，建立立科学的的员工薪薪酬制度度和激励励制度，不不得克扣扣或无故故拖欠员员工薪酬酬。建立高管人人员与员员工薪酬酬的正常常增长机机制

53、，切切实保持持合理水水平，维维护社会会公平。及时办理员员工社会会保险，足足额缴纳纳社会保保险费，保保障员工工依法享享受社会会保险待待遇。按照有关规规定做好好员工健健康管理理工作，预预防、控控制和消消除职业业危害；安排员员工定期期进行身身体健康康检查。遵守法定的的劳动时时间和休休息休假假制度，确确保员工工的休息息休假权权利。完善员工工工作时间间内的各各项福利利，按每每人每月月考勤状状况发配配午餐补补助。尊重员工人人格，维维护员工工尊严，杜杜绝性别别、民族族、宗教教、年龄龄等各种种歧视，保保障员工工身心健健康。主要措施公司与员工工签订并并履行劳劳动合同同，严格格遵循按按劳分配配、同工工同酬的的原则

54、，建建立比较较科学的的员工薪薪酬制度度和激励励制度。公司通过定定期安排排员工参参加身体体健康检检查，并并在医院院建立个个人体检检档案，以以及每年年选派员员工参加加健康疗疗养活动动，有效效地保证证员工身身心健康康。公司根据带薪休假办法制定出员工考勤及休假管理办法并严格按照国家法律法规和管理办法中的相关规定安排员工作息时间、履行相关休假申请、审批和考勤等程序，保证员工的合法权益。增设员工午午餐补助助发放工工作，按按员工每每人每月月出勤情情况等额额发配补补助。及时、足额额地为员员工缴纳纳社会保保险费、保保障员工工依法享享受社会会保险待待遇。此此外，公公司严格格履行大大连港股股份有限限公司企企业年金金

55、试行方方案，为为符合条条件的员员工开始始年金账账户，作作为养老老保险的的一种补补充方式式，在员员工退休休时，可可以额外外获得一一笔费用用；为员员工统一一办理参参加工会会组织的的“医疗互互助基金金”，为员员工的医医疗费用用提供一一定的补补贴。文档性记录录休假申请单单等相关关记录3 风险评评估3.1 风风险识别别关注因因素按照企业业内部控控制基本本规范的的刚性要要求，风风险可分分为内部部风险和和外部风风险。内部风险关关注因素素公司领导和和所有员员工职业业操守和和专业胜胜任能力力等人力力资源因因素。组织机构、业务经营、资产管理、业务流程等管理因素；财务状况、经经营成果果、现金金流量等等财务因因素；营

56、运安全、员员工健康康等安全全因素；其他有关内内部风险险因素；外部风险关关注因素素经济形势、产产业政策策、市场场竞争、资资源供给给等经济济因素；法律法规要要求等法法律因素素；安全稳定、文文化传统统、社会会信用、教教育水平平、消费费水平、消消费者行行为等社社会因素素；自然灾害、环环境状况况等自然然环境因因素；其他有关外外部风险险因素。3.2风险险类别按照企业业内部控控制基本本规范的的刚性要要求，结结合公司司内部控制制目标、实际经营管理和相关业务流程，公司将各业务流程涉及到的风险归类为：经营风险、法律风险、财务风险、资产风险、道德风险、安全风险和环境风险七大类。3.3 风风险评估估风险评估是是识别、

57、分分析公司司实现其其内控目目标的过过程中相相关风险险的程序序。风险险评估程程序通常常包括：目标设设定、风风险识别别分析和和风险应应对。风风险分析析分为两两个维度度：可能能性和影影响程度度。公司司应当根根据风险险分析的的结果，结结合风险险承受能能力，权权衡风险险与收益益，确定定风险应应对策略略。3.3.11风险评评估目标标结合企业业内部控控制基本本规范的的相关要要求和公公司生产产经营实实际，将将公司风风险评估估目标定定为：保保证公司司的经营营管理合合法合规规、资产产安全、财财务报告告及相关关信息的的真实完完整，提提高经营营效率和和效果，促促进公司司实现发发展战略略。3.3.22风险识识别公司各项

58、关关键业务务流程均均需要进进行识别别风险并并加以控控制。风风险评估估是公司司长效发发展的基基础。公公司的风风险识别别工作原原则上每每年进行行一次。当当公司战战略、组组织架构构、生产产经营业业务等发发生重大大调整时时，适用用时进行行再次的的风险识识别工作作。下面面具体介介绍公司司风险识识别的方式方法法：3.3.22.1应用用业务流流程图、风风险控制制矩阵工工具进行行风险识识别综合管理部部负责风风险评估估工作的的组织、协协调与沟沟通，各各职能部部门对业业务流程程图和风风险控制制矩阵进进行梳理理，对风风险点进进行标注注和识别别，具体体程序如如下：首先，各职职能部门门按照内内部控制制规范指指引相关关要

59、求，重重点对公公司实际际工作和和指引要要求涉及及到的所所有业务务流程进进行梳理理，并绘绘制或调调整相应应的业务务流程图图，流程程图的绘绘制是公公司业务务流程风风险评估估的基础础性工作作，对每每个流程程中存在在的风险险点和预预期控制制点进行行识别和和设置。其次，按照照绘制的的业务流流程图填填写风险险控制矩矩阵表，对对每个业业务流程程的风险险进行罗罗列，描描述风险险内容，标标注风险险类型。依依据风险险发生的的可能性性及影响响程度，对风险等级进行评价。结合指引相关要求，填写预期控制措施和现有控制措施，当现有控制措施不能满足预期控制要求时，证明此项风险没有得到有效的控制，从而评估出应进一步加强控制的风

60、险。3.3.33风险分分析在风险识别别的基础础上，公公司主要要采取定定性分析析方法，按按照风险险发生的的可能性性及其影影响程度度，各职职能部门门负责人人组织本本部门人人员，对识别别的风险险进行评评级，级级别主要要分为高、中中、低三三级。公公司各职职能部门门应当主主要关注注高风险险流程节节点的控控制。 4 控制活活动控制活动是是企业根根据风险险评估结结果，采采用相应应的控制制措施，将将风险控控制在可可承受度度之内。公公司结合合风险评评估的结结果，通通过手工工控制与与自动控控制、预预防性控控制与发发现性控控制相结结合的方方法，运运用相应应的控制制措施，将将风险控控制在可可承受范范围之内内。4.1