内控制度情况调查表

1、附件 1：内控制度情况调查表被稽查人 :测试日期 :年月日至年月日评价不适调查项目用备注是否(无此业务 )自理报关企业配置专业报关员一代理报关的经营单位与委托单位签订委托书并明确双方的责任报关制度般委托单位向经营单位提供反映贸易活动的资料贸易进出口业务业管理制度务一年内没有报关员流动的记录企业对进口货物的申报价格与实际交易价格的一致性进行控制对关联交易有明确的定价政策报关部门根据实际的进口采购信息进行报关报关部门了解企业签订有关境外特许权合同的情况报关部门进出口申报前了解整个交易过程企业及时提供非贸付汇的情况对进口货物转售的，有清晰的去向和价格记录企业申报自营进口，实际情况与申报一致财务部门根

2、据实际交易的单证入账有专人负责成本核算财务核算管企业定期进行内部审计理有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定计算机财务系统开发维护与具体作业分离计算机财务计算机财务系统交易录入修改经过系统管理适当授权的专人负责计算机财务系统数据定期进行备份进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行保税货物进出仓管理处理仓库的领用单证能反映料件的去向仓库单证有仓库、财务、使用部门加等相关部门的签名国内转厂的保税原材料凭对方的送工货凭证验收入仓开展深加工结转业务的，定期核对贸送货与转厂的数量关系国内出货单证附有客户收货的回签易才给财务入账收款所有入库、领料、出货等单证有编业号规则并要求连续编号保

3、税货物有合格的仓库存放并有专务职人员保管保税货物至少每年实际盘点一次保税货物的企业对仓库发生盘盈或盘亏情况查库存管理找原因并在帐簿反映在海关监管场所外设置仓库已经过海关批准企业对内销货物的申报价格与实际交易价格的一致性进行控制对保税货物有使用价值的保税边角料、残次品、进行处置的不良品、受灾保税货物在处理前需管理得到报关部门的确认保税货物内销前先向海关申请征税帐簿记录和核算管理保税与非保税货物帐务上分开记录和核算减免税货物管理（含不作价设备）ERP 系统管理采购、生产、销售等业务部门定期制作业务报表并报有关部门审核报关部门申请备案的单损耗与生产部门定期核对有专门记录边角料、不良品、残次品处理的账

4、册有专门记录保税货物发外加工的账册，并跟踪回收的情况有专门记录保税货物受托加工的账册，并督促送回的情况有关帐册、单证的设置、登记、保管符合规定减免税货物的采购、处置在会计帐册上反映有专门记录减免税货物保管情况的详细清单有专门记录减免税货物使用情况的记录减免税货物至少每年进行清点减免税货物的处理经报关部门审核ERP 系统系统开发维护与具体作业的职责分离ERP 系统数据录入修改需经过适当授权ERP 系统对保税和非保税料件的储存和使用加以区分企业备有ERP 系统的编码原则、使用手册等资料ERP 系统进行定期备份ERP 系统成品单、损耗数据库及时更新并保存历史数据一年内没有报关员流动的记录其他有专人负

5、责成本核算企业定期进行内部审计还来不及享受美丽的锦瑟华年，就已经到了白发迟暮，一生匆匆而过。生命，就是这样匆匆，还来不及细细品味，就只剩下了回忆。生命匆匆，累了就选择放下，别让自己煎熬痛苦，别让自己不堪重负。放下该放下的，心才会释放重负，人生才能安然自如。人生就是一个口袋，里面装的东西越多，前行的脚步就越沉重。总觉得该得到的还没有得到，该拥有的却已经失去，苦苦追寻的依然渺茫无踪。心累，有时候是为了生存，有时候是为了攀比。只有放下羁绊前行脚步的重担，放下阴霾缭绕的负面情绪，才能感受到“柳暗花明又一村”的豁然开朗，领悟到“一蓑烟雨任平生”的超然物外。人生太匆匆，累了，就放一放吧，何苦要执拗于一时的

6、成败得失！很多时候，我们用汗水滋养梦想，可是，梦想是丰满的，现实是骨感的。每个人都渴望成功的鲜花围绕自己，可是，谁都不是常胜将军，都会猝不及防地遭遇人生的滑铁卢。唉声叹气只会让自己裹足不前，一蹶不振只能让自己沉沦堕落。如果真的不能承受其重，就放一放，重新审视前方的道路，选择更适合自己的方向。有些东西，本就如同天上的浮云，即使竭尽全力，也未必能揽之入怀。或者即使得到，也未必能提高幸福指数。所以与其为得不到的东西惶惶终日，不如选择放下，为心减负，轻松前行。一人难如百人愿, 不是所有的人，都会欣赏和喜欢自己。所以，我们不必曲意逢迎他人的目光，不用祈求得到所有人的温柔以待。真正在意你的人，不会对你无情

7、无义，不在意你的人，你不过是轻若鸿毛的可有可无。做最好的自己，静静地守着一江春水的日子，让心云淡风轻，怡然自若。人生本过客，何必千千结。不是所有的相识都能地久天长，不是所有的情谊都能地老天荒。有些人终究是走着走着就散了，成为我们生命中的过客。爱过，恨过，都会装点我们原本苍白的人生，感谢曾经在我们生命中出现过的人。如果无缘继续红尘相伴，就选择放下吧，给自己和对方都留一段美好的回忆和前行的空间。鱼总是自由自在地在水中快乐游弋，是因为鱼只有七秒钟的记忆，只在一瞬间，鱼便忘记了所有的不愉快。所以，忘记所有的不愉快，才能为美好的情绪留出空间，才能让心情灿然绽放。林清玄说：一尘不染不是不再有尘埃，而是尘埃

8、让它飞扬，我自做我的阳光。是呀，世事喧嚣纷扰，放下纷扰，做一个阳光快乐的人，做自己快乐的主人！还来不及享受美丽的锦瑟华年，就已经到了白发迟暮，一生匆匆而过。生命，就是这样匆匆，还来不及细细品味，就只剩下了回忆。生命匆匆，累了就选择放下，别让自己煎熬痛苦，别让自己不堪重负。放下该放下的，心才会释放重负，人生才能安然自如。人生就是一个口袋，里面装的东西越多，前行的脚步就越沉重。总觉得该得到的还没有得到，该拥有的却已经失去，苦苦追寻的依然渺茫无踪。心累，有时候是为了生存，有时候是为了攀比。只有放下羁绊前行脚步的重担，放下阴霾缭绕的负面情绪，才能感受到“柳暗花明又一村”的豁然开朗，领悟到“一蓑烟雨任平

9、生”的超然物外。人生太匆匆，累了，就放一放吧，何苦要执拗于一时的成败得失！很多时候，我们用汗水滋养梦想，可是，梦想是丰满的，现实是骨感的。每个人都渴望成功的鲜花围绕自己，可是，谁都不是常胜将军，都会猝不及防地遭遇人生的滑铁卢。唉声叹气只会让自己裹足不前，一蹶不振只能让自己沉沦堕落。如果真的不能承受其重，就放一放，重新审视前方的道路，选择更适合自己的方向。有些东西，本就如同天上的浮云，即使竭尽全力，也未必能揽之入怀。或者即使得到，也未必能提高幸福指数。所以与其为得不到的东西惶惶终日，不如选择放下，为心减负，轻松前行。一人难如百人愿, 不是所有的人，都会欣赏和喜欢自己。所以，我们不必曲意逢迎他人的目光，不用祈求得到所有人的温柔以待。真正在意你的人，不会对你无情无义，不在意你的人，你不过是轻若鸿毛的可有可无。做最好的自己，静静地守着一江春水的日子，让心云淡风轻，怡然自若。人生本过客，何必千千结。不是所有的相识都能地久天长，不是所有的情谊都能地老天荒。有些人终究是走着走着就散了，成为我们生命中的过客。爱过，恨过，都会装点我们原本苍白的人生，感谢曾经在我们生命中出现过的人。如果无缘继续红尘相伴，就选择放下吧，给自己和对方都留一段美好的回忆和前行的