资产管理规定

1、文档编码 : CQ9D7A4Q4N7 HH5M8S3J1Y4 ZS10M1A4S5D5资产治理规定第一章总就【目的】第一条 为加强资产治理的标准化、制度化,保证资产的安全与完整,特制定本规定；【适应范畴】其次条 本规定适用于股份公司及下属子公司资产的购置、使用、调拨、报废等日常治理；【资产的定义】第三条 实物资产（单价均以购入价运算） ：（一） 固定资产：1、单位价值在 2,000 元（含 2,000 元）以上；2、使用年限在一年以上；3、单位价值不满2,000 元的电脑显示器、终端机接受固定资产治理方式进行日常治理；（二） 低值易耗品：1、单位价值在 2,000 元以下；2、使用年限在一年以

2、上；（三） 文具、耗材等消耗品；依据文具、耗材治理规定执行；1 （四） 其他：接受赠送的资产；第四条 无形资产：（一）商标权、著作权、专利权、土地使用权、专利技术等（详细管 理规定另行制定）；【资产的范畴】第五条 资产的范畴包括但不限于：（一）房屋；（二）交通运输工具；（三）办公设备；（四）办公用品；（五）办公家私；（六）机房及网络设备；（七）软件类（八）版权【资产的分类】第六条 资产治理等级分类：一级治理：资产价值 100,000 元；二级治理： 50,000 元资产价值100,000 元；三级治理： 20,000 元资产价值50,000 元；四级治理： 2,000 元资产价值20,000

3、元；五级治理：资产价值 2,000 元；以上资产的申购,须依据行政选购治理规定申购,依据集团财务治理2 中心财务审批权限 审批；【资产的权属】第七条 资产的全部权属于申购该资产的部门所在的法人公司；【资产的治理机构】第八条 集团人力行政中心 -行政服务部负责股份公司实物资产治理的统筹、指 导工作；各公司行政部负责当地公司及其下属项目组、地铺实物资产的 购置、盘点、处置、安全和日常治理工作；各公司行政部应在行政资 产治理系统中建立所属公司的实物资产台帐；第九条集团财务治理中心负责股份公司资产的财务治理统筹及核算工作,各公司财务部应建立固定资产明细账,对固定资产的增加、削减、毁损、报 废、清理、转

4、移、盘盈、盘亏等相关事项进行总帐和明细帐的调整和处 理,确保帐务资料精确、充分、真实、合理,并对资产的日常治理进行 监督和检查；详细执行依据集团财务治理中心财务审批权限第六条 相关规定执行；第十条 股份公司审计部对资产的治理情形进行不定期的审计、检查；【资产的治理原就】第十一条 资产的治理原就：集团统筹、属地治理、责任到人、物尽其用；其次章 资产的编码治理【资产的编码治理】第十二条资产实行编码治理, 资产编码的规章和标签样式由集团人力行政中心-3 行政服务部统一制定和设计；第十三条 各子公司的资产编码治理遵循统一的编码规章,在行政资产治理系 统中对资产进行治理；【资产编码的组成】第十四条 资产

5、的编码由 12 位英文字母加数字组成：WU”；（一）编码的前两位为公司英文代码“（二）编码的第三位为资产的类别代码,类别代码表如下：资产类别代码H 房 屋M P K J S C D B E Z 交通办公办公办公机房及电脑显示笔记本软装修运输网络设备用品家私主机器电脑件资产工具设备（三）编码的第四至第七位数字为实物资产的购置年月,如 2022 年 4 月购置的为 0504 ；（四）编码的最终五位为实物资产在股份公司内的资产序列号,如 00001 ；如深圳公司 05 年 4 月购置一台复印机编码为“WU-P-0504-00001 ”；（五）编码在资产“ 出入库” 信息录入行政资产治理系统后自动生成

6、；【资产编码的治理原就】一物一号原就：第十五条全部的实物资产都贴有唯独对应的编码；编码必需严格按本规定编号,不答应不编号、重复编号或撕毁编码标签； （文具、耗材等消耗品不进 行编码治理）；第十六条 编码的终身制原就：当资产发生转移、调出、报废等变动时,原编码不变,作为该资产的4 唯独和终身之标识；第十七条 准时性、精确性原就：经批准购置的资产必需在验收合格之日起两个工作日内办理入库手 续,资产治理员将资产信息录入行政资产治理系统后,入库单上 将自动生成该资产的编码,资产治理员依据统一格式打印编码标签贴 在实物资产上；第三章 资产的购置【资产购置的途径】第十八条 资产的购置途径包括购买、 赠送等

7、（盘盈的资产将视为购置） ；赠送的 资产添置手续依据办公室治理规定第七条“ 员工收受礼品的治理” 执 行；【资产购置的治理】第十九条 股份公司对资产的购置实行预算治理； 原就上只能在预算内购置资产,预算外或超出预算额度的, 必需申请增补预算, 在预算增加后才能购置；不答应在预算外超范畴、 超标准购置资产； 审批流程依据集团财务治理 中心财务审批权限第四条的相关规定执行；其次十条 资产的选购,由专人负责,不行与验收、入库同一人操作,详细依据选购治理规定执行；【资产的验收、入库】其次十一条 资产的验收、入库不行同一人操作；须以选购单据和实物核对后办 理；其次十二条 资产验收：5 1、 所购置的办公

8、设备和IT 类资产,走 OA 系统验收,需依据 OA 系统里的 IT/办公设备验收格式及验收标准填写验收（见附件二：IT/办公设备验收格式及验收标准, ）,5000 元以上的 IT 专项资产需附图片验收,验收人应在验收单上签名并说明验收情形,报集团信息治理部和集团人力行政中心-行政服务部审核确认；2、公司写字楼使用的办公设备,直接由各分公司工程师验收并出具验收单；3、特殊需求必需直接送往楼盘项目的办公设备,依据验收标准,由 项目经理现场验收签字或邮件回复确认,各分公司 IT 工程师远 程验收并出具验收单；4、 购置的文具、耗材等其他资产,依据送货单验收,验收人应在送货 单上签名,确认验收；5、

9、 在超市、花店等暂时零星选购,凭电脑小票和发票验收,验收人应 在发票背面或其他有效单据上签名,确认验收；其次十三条 资产入库 ：所购置的资产,应依据入库标准办理入库,入库时,采 购人员须供应以下单据：办公用品申购单、购销合同或选购订单、商业发票、设备保修卡、设备使用说明书、验收人签署的验收单或送货单；由资产治理员依据单据核对实物后将资产的基本信息输入行政资产管 理系统,办公设备和 IT 资产须录入出厂序列号,系统自动生成电子版 的入库单,制单人和审核人应在打印的电子版入库单上签名确认后才能 提交财务报销；设备保修卡、发票复印件和使用说明书由资产治理员；存档备用；对不能供应完整入库凭据的, 资产

10、治理员有权要求补充完整；对审批手续不齐全的,资产治理员有权要求补齐；否就资产治理员有6 权拒绝办理入库手续；其次十四条 新购资产因质量缘由退货,由供应商供应更换的新资产,无须重新 办理入库手续,可沿用购入时的原编号；资产治理员须在行政资产管 理系统内注明更换新机的缘由和日期； 并将相关手续提交财务部备案,更新财务固定资产台帐信息； 相关的保修凭证存档在当地的资产治理员 处；其次十五条 对于被丢失、损坏以实物赔偿的资产,需重新办理入库,参照其次；以实物或现金赔偿的资产,原资产依据程序办理报废手 十三条办理 续,报废缘由应注明丢失或损坏及处理情形；【购物卡治理】其次十六条 购物卡选购： 除部门调研

11、费外的购物卡选购,包含但不限于：客户 礼品、员工福利、部门鼓励等,由当地行政部统一选购；当地行政部既 有购物卡供应商不能中意各部门需求的,由行政部负责增加供应商；其次十七条 购物卡治理： 购物卡选购到位后, 由行政部负责办理入库, 录入行 政资产治理系统,一批购物卡一个世联编号,规定时间发放,各部门 领出时办理出库,批量领用的员工福利、部门鼓励、客户礼品购物卡发 放完成后领用人需提交签收记录表 （其中客户礼品购物卡由送礼经办人 签收）到行政部进行核销, 剩余部分交回行政部, 依据深圳总部礼品、购物卡、变卖废品回收现金治理规定分公司礼品、购物卡、变卖废品回收现金治理规定 进行治理； 成批领用分批

12、发放的部门鼓励和报盘 嘉奖,由部门专人负责保管；每月提交发放情形表到行政部进行登记,购物卡保管人岗位变动或离职,须办理移交手续； 资产治理部门对购物卡的库存情形须定期进行盘点,如有丢失由保管人负责赔偿；7 【资产购置后的报销】其次十八条 报销时报销人须供应合法、真实、有效、完整的报销凭据,包括：事务申请单、购销合同/选购订单、商业发票、费用分摊表、验收人签署的验收单 /送货单、制单人和审核人签署的打印电子版入库单作为报 销单据提交财务部门报销； 不需要办理入库的物资, 须由验收人在发票 背面签名确定验收情形,财务部门才可予以报销；其次十九条 报销时财务部须审核报销凭据是否合法、真实、有效、完整

13、,审批 手续是否齐全；审核、付款的详细操作依据集团财务治理中心财务审 批权限第五条、第六条相关规定办理；对不符合财务规定要求,不合 法、虚假、失效、不完整的报销凭据,财务部有权要求更换；对审批手 续不齐全的,财务部有权要求补齐；否就财务部有权拒绝付款；第四章 资产的日常治理【资产的监管责任】第三十条 集团人力行政中心 -行政服务部、各子公司人力行政部、财务部在资 产保管、监督中的责任：（一）不定期的对所属公司的资产治理情形进行日常检查,抽查；（二）保证资产的安全、完整；（三）监督资产借用人履行保管责任并对保管不善者进行惩戒；（四）对损坏、挪用、侵占、遗失资产的行为进行调查、追偿和惩戒；【资产的

14、保管责任】第三十一条 资产借用人的详细责任包括：（一）是资产保管的责任人；（二）负责所借用资产的日常保管和爱惜,保证资产安全、正常使用；8 第三十二条 资产的借用人责任不包括：（一）资产的正常损耗；（二）非人为自然灾难损坏等；【资产的保管】第三十三条 有明确使用人的资产,使用人即为该资产的保管责任人；资产在被 借用前其保管责任人为该公司行政部的资产治理员,被借用后其保管责 任人为该资产的借用人；资产保管责任人外派、调岗或离职,应将其保 管的资产交仍给该资产所属公司的行政部；第三十四条 对于资产的丢失、损毁,应查明缘由、追究责任,依据资产丢失、损毁赔偿流程（见附件八）,要求责任人依据该资产的净值

15、,以现金形 式进行赔偿；以实物形式赔偿的,须购买高于或等同于原资产的品牌、型号、配置的全新资产进行等额赔偿,特殊情形须经公司 coo 审批；第三十五条 资产借出时,借用人须填写设备借用登记表（见附件三）,借用三个月以上为长期借用,长期借用的资产须签订借用协议 （见附件四）,借用协议由当地行政部资产治理员存档；资产借用人的保管责 任从资产借出移交时开头,归仍注销借用纪录后终止；第三十六条 公司员工不行重复享用公司资产：1、 项目楼盘配备电脑数量,依据 IT项目楼盘电脑治理方法第 3.1 条执 行,原就上中意楼盘各项工作需要,按最高不超过 3.5 人一台配置（含开 发商供应的电脑）；2、员工个人配

16、备电脑, 原就上 1 人 1 套,办理长借公司笔记本电脑或台式电 脑后,不行再长期借用公司其他的笔记本电脑或台式电脑；已经办理长借 笔记本电脑或享受公司笔记本电脑补贴的人员,应将其借用保管的台式电9 脑交仍给该资产所属公司的行政部, 电脑补贴从其借用保管的资产归仍之 日起开头发放,如有特殊需求须集团总经理审批；第三十七条 各部门秘书、楼盘项目经理、地铺财务文员是所在部门、楼盘、地 铺公用笔记本电脑、 台式电脑和办公设备的保管责任人,借用时须签订 公用资产借用协议（见附件四） ,负责资产的日常保管、爱惜工作；第三十八条 楼盘项目经理发生岗位变动时,须在发生岗位变动之日前完成所负责的公用资产保管责

17、任的移交手续,由当地行政部资产治理员监督办理书面移交手续,并在行政资产治理系统更新相关借用情形信息；负责公用资产日常治理的秘书、地铺财务文员发生岗位变动时,须在发 生岗位变动之日前完成所负责的公用资产的日常保管、爱惜责任移交手 续；由部门经理或地铺分行经理和当地行政部资产治理员监督办理书面 移交手续；并在行政资产治理系统更新相关借用情形信息；因交接不清晰、不准时,造成资产损毁、丢失或保管责任不清晰的,由 资产权所属子公司行政部追究相关人员的责任并进行惩戒；【资产的调拨】第三十九条 资产的调拨,原就上只能在同一法人公司内部的不同部门之间进行；不答应跨过法人公司做资产调拨；第四十条资产在同一法人公

18、司不同部门之间调拨时,应填写事务申请单,依据资产调拨流程（见附件五）依据财务治理中心财务审批权限有关资产申购的相关规定办理审批手续,经批准后方可进行调拨； 所属公司的行政部资产治理员必需在 1 周内完成调拨手续和调整 行政资产治理系统中的行政台帐,并将资产调拨单提交当地财务部；当地财务部会计须在收到调拨单之日起1 周内完成帐务处理； 对于不涉及财务帐10 务处理的资产调拨单, 由当地行政部资产治理员存档治理；调拨期间由调入、调出部门负连带保管责任；【资产的修理】第四十一条 资产的修理需填写事务申请单 ,并依据资产修理流程 （见附件六）进行审批,单次修理费用在1000 元以上,需将修理方案报集团

19、集团人力行政中心 -行政服务部审核,须和修理商签订修理合同；IT 资产修理需报集团信息治理部审核； 汽车修理依据 车辆治理规定 执行；第四十二条 资产修理费用（包括配件、人工费等必需支出的费用）须由行政部资产治理员录入行政资产治理系统中该资产基本信息的“ 修理记录”里,单次修理费用超过资产净值（购入价减去折旧）50%的,须特殊注明；修理验收合格后凭事务申请单财务部门办理报销手续；【资产的外借、归仍】、修理费用的发票和修理合同到第四十三条 各公司向外部公司或个人借出的资产需与借用公司或借用人签订借用协议,借用协议须经所属公司行政部经理、总经理审批,并加 盖双方公司公章或签字生效后方可办理资产的借

20、出；所属公司行政部资 产治理员为借用协议的保管人；第四十四条 资产借出公司的行政部对外借的资产在借出期间的状况负责,并在 资产归仍时负责验收；资产的盘点 第五章【资产盘点的规定】第四十五条 股份公司每年度定期组织全国范畴的实物资产清查、盘点工作；（一）清查盘点工作中相关部门的职责：11 集团人力行政中心 -行政服务部和集团财务治理中心联合组织和统筹,各法人公司行政部和财务部负责所在法人公司的盘点工作；（二） 清查盘点的方式：固定资产盘点以ORACLE财务系统中的财务固定资产台帐出具的数据 为依据,低值易耗品以行政资产治理系统中的行政台帐数据为依 据,清查资产编码、帐、物是否一样；（三） 清查盘

21、点的时间：移动类资产（笔记本电脑、相机、投影仪三类）每半年,其他资产每一年清查盘点一次,依据集团详细支配进行；【盘点的处理】第四十六条 资产盘点时,显现资产损毁,实物与编码不一样,保管责任人应说 明缘由,并准时予以修理或更正；对非正常情形造成的缺失,所属公司 行政部有权要求责任人承担修理或赔偿责任,并进行惩戒； 对遗失的资 产,依据资产丢失损毁赔偿流程由保管责任人依据资产的净值,以 现金形式进行赔偿； 以实物形式赔偿的, 须购买高于或等同于原资产的 品牌、型号、配置的全新资产进行等额赔偿；第四十七条 盘点结果须经资产所属公司行政部经理、财务经理、总经理签字确 认,显现盘亏、盘盈情形时,由盘点人

22、核实缘由后,填写资产盘盈盘 亏表,由所属公司行政部与财务部协商后作出处理看法,上报集团人 力行政中心 -行政服务部审核,并依据财务治理中心财务审批权限有关资产处置相关规定报请审批后；所属公司行政部与财务部依据资 产盘盈盘亏表做账务处理,并提交集团人力行政中心-行政服务部、财务治理中心备案；12 第六章 资产的处置【资产的处置】第四十八条 资产的处置包括：出售、转让、报废、投资、捐赠、抵债等；【资产报废的流程】第四十九条 资产的报废,应由资产使用部门提出申请,填写事务申请单按 照资产报废流程 （见附件七）进行审批；借用资产报废由借入公司 提出申请,填写事务申请单 ,借出公司依据资产报废流程 （见

23、附 件七）进行审批并进行账务处理；第五十条 资产未经批准不得报废,资产的报废须依据财务治理中心财务审批权限第六条的相关规定报批,IT 资产报废仍需报集团信息治理部审批,并报集团人力行政中心 -行政服务部批预备案；【资产报废的条件】第五十一条 实物资产的报废一般应符合以下条件：（一）由于损耗或陈旧,折旧期满不能连续使用；（二）由于技术进步,必需由先进设备替代；（三）由于办公资源更新,原有的资产已不符合配套使用的要求；（四）其它经所属公司行政部和财务部门批精确认的缘由；【资产报废单的填写】第五十二条 资产的报废,应在“ 事务申请单” 上填写以下信息：（一）资产的名称、品牌、规格或型号、原购进日期、价格；（二）资产的编码；（三）资产的使用年限、折旧、净值；（四）报废的缘由调查及鉴定结果；13 【资产报废及