公司费用报销管理制度68836

1、花销报销管理制度第一章总则第一条：为了加强企业内部管理，规范企业花销报销流程,合理控制花销支出，特拟定本制度。第二条：本制度依照企业的实质情况，将花销报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。第三条：本制度适用企业各部门。第二章花销报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定1、报销人应获取真吻合法的原始凭证（1）一般发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能够开具专用发票的情况下也可使一般发票。一般发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售一致发票、商业批发一致发票、工业企业产品销售一致发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告花销结

2、算发票，商品房销售发票等。一般发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方保留备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。增值税专用发票，是我国推行新税制的产物，是国家税务部门依照增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售也许供应增值税应税项目的一种发票。专用发票既拥有一般发票所拥有的内涵，同时还拥有比一般发票更特其他作用。它不但是记录商品销售额和增值税税额的财务出入凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着要点性作用。2）财政机关赞成并一致监制的行政事业性收据；3）邮政、银行

3、、铁路系统的各种带印戳的收据、支出证明单等。2、发票的真假鉴识发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，能够登录发票上供应的盘问网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方花销索取发票，防范出现假发票现象。3、经办人员因特别原因确实不能够获取合法凭证时，赞成以一般收据报销（总数不高出报销金额的%）；对于既没发票，也充公据的，一律不予报销。第二条：花销报销单填写及票据粘贴要求1、报销票据填写应力求齐整雅观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后边的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在

4、报销单的粘贴地址上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销票据金额、种类相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，要保证审察人能够完满清楚地批阅报销金额；7、报销票据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完满，大小写金额要一致，并经部门领导赞成才有效；报销票据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务则不予报销。9、有实物的报销票据须由查收人查收后在发票反面签字确认，需入库的实物票据应附入库单；10、出租车票注明起止地址、时间、人物事件等；11、在一个估量

5、期内()，业务员各项花销的累积支出原则上不得超出估量（），高出估量部分不予报销。第三条：花销报销基本流程：报销人填部门负责总裁/总财务（经理、会计、写报销单人审批经理审批出纳）审察并付款审批经办人签字领款第四条：报销时间的详细规定1、为了提高花销报销工作效率，各部门应在每个月号后派人将花销报销单递交到财务部,号从前财务部达成审察并付款，逾期一律不予受理。2、高出个月以上（含个月）的花销将不予报销，视自动放弃（电子发票当月的只能当月进行报销，隔期或逾期的一律不予报销）。第五条：差旅费1、员工出差依照以下程序办理：1）员工因公出差限时由部门主管视情况需要，早先予以确定。出差人员出差前应填写“出差申

6、请单”或“行程单”，并报由上级主管签字审批。2）出差期满回来，须在返差半个月内填具“差旅费报销单”，并附上“出差申请单”或“行程单”及各种报销凭证向财务部门报销差旅花销。2、出差申请的审批权限规定以下：员工出差，由部门经理（主管）签字审批；部门经理出差，由董事长签字审批。3、企业员工因公出差所发生的交通费、住宿费、用餐费、杂费、招待费等按规定标准在限额内推行实报实销，高出标准部分自行担当。1）交通费：乘坐公交车、出租车、地铁、火车、飞机、轮船等交通工具，原则上应获取交通企业开具的一致发票，无法获取者由出差人员出拥相关凭证为证。2）住宿费：出差过程中因在招待所、酒店、酒店等住宿而产生的花销，须获

7、取相关部门一致增值税专业发票。3）用餐费：须供应用餐发票。4）杂费：需供应相关发票（增值税专票）、收据或凭证。5）业务招待费：需供应相关发票（增值税专票）、收据或凭证。因公宴客，须先请示部门负责人，由部门负责人呈请董事长赞成后方可宴请，并以有效一致发票为凭。说明：3.1、交通费需供应来往交通工具车票，无法供应车票的，可将12306官网订票的历史订单截图、打印并签字作为财务报销凭证报销，同时因12306官网订票的历史订单记录只能保持30天，因此需依照实质情况及时截图或打印订单。3.2、出差时由对方单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关花销。3.3、不相同级其别人员一同出差所乘交通工具可享受

8、最高等别所使用的工具。3.4、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经董事长赞成后方可乘坐飞机。3.5、到达目的地后，出差人员应尽量乘坐公共交通工具。乘坐出租车的，应在出租车票反面注明详细起止地址及事由。3.6、住宿费标准为一个标准间标准，同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。3.7、出差人员报销差旅费时，需附出差旅费报销单（注明出差日期、事由、地址、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，并贴上住宿发票报销。4、出差途中因病、不测灾害，或因实质需要由部门主管指示延时外，不得因私事或拖故延长差期，否则不予报销差旅费。5、出差天数计算公式：员工返程日期出差日

9、期一天出差天数。6、差旅报销标准：单位（元）项目火车飞机其他住宿费（城市）餐饮费（城市）职位一线二线三线一线二线三线高级管理部门经理其他职员第六条：办公用费1、办公花销包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等花销。各部门经理对所属部门发生的办公费负责，综合部对整个企业发生的办公花销负有看守和控制责任。2、办公用品采买和印刷各种帐表等由行政部门负责采买、印刷。3、各部门所需办公用品，由行政部门一一汇总后进行采买；4、各部门一致到行政部领用所需办公用品，并办理领用登记；5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用；6、个人领用的办公用品、工刃量具要稳当保留，不得随意扔掉和外

10、借，工作变动时，必定办理移交手续，如有丢掉，照价赔偿；7、企业办公花销报销必定严格按企业花销审批程序执行，对各部门每个月高出估量的所有办公花销将不予审批。第七条：业务招待费1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠予商品、赠予返利卡开支等。2、企业部门因业务或工作上的需要招待客户时，必定由部门负责人呈请董事长赞成后方可进行。3、企业部门招待的详细工作由各部门一致安排，但严禁铺张浪费。4、相关部门可先向财务部暂支相当数额的招待花销，但须在招待后凭一致有效发票结清暂付款。第八条：市内交通费1、企业员工乘坐市内公交车或地铁办理相关业务，从财务部领取公司办理的公交卡，使用该公交卡乘车办理相关业务

11、，业务办理达成返回企业后及时将公交卡交回财务处。（也许交由行政部门管理登记，尔后再由财务部跟行政部核实报销）2、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特别情况下需要乘坐出租车的，必定早先获取部门经理的赞成，报销凭证上需注明行程初步点、出门工作内容。3、员工自驾车因公出门做事，不得高出企业鉴定标准，超支部分自行担当。第九条：通讯费1、企业办公电话产生的通讯花销推行实报实销，且必定供应正规的通讯缴费发票；2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用企业电话另作他用。第十条：培训费1、培训花销由行政部一致进行估量、一致管理、一致安排。2、花销发生前组织部门应向人事行

12、政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审察董事长审批后送一份至财务部门。3、花销使用部门应严格依照计划在申请范围内使用花销。第十一条：会议费1、各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地址、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、董事长签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2、参会人员应严格控制花销开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3、会议结束后日内按规定办理花销报销手续，报销票据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。第十二条：办公室租借费、水电费、社保等固定花销，由行政

13、部依照真吻合法票据申请报销。第十三条：未涉及的其他事项发生的花销，依照实质情况，由各部门上报董事长酌情办理。第三章花销审批管理第一条：花销审批管理1、企业所有钱币资本收付审批权限属企业董事长。2、董事长出门时能够指定授权人（或邮件授权），经企业财务负责人审察后予以支付，对不吻合企业财务制度的票据，有权拒绝支付，董事长回来后要马上补办审批手续（也许微信、短信咨询赞成截图，打印后作为附件粘贴在原始凭证后）。3、审批人应当依照上述钱币资本授权赞成权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、钱币资本支付的赞成方式为书面形式。5、企业对钱币资本支付的审批建立以“谁赞成，谁负责”为原则的责

14、任追究制度，审察人、赞成人要对由自己审察、赞成支付的钱币资金负责任，以防范钱币资秋风险，保证钱币资本的安全。对于违反公司财务制度的规定而赞成支付的票据，各相应审察人或审批人以渎职论处，并对由此引起的不良结果负连带责任。6、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步办理。7、审察人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审察人及审批人予以违规报销金额%-%的罚款。8、因审察过失造成借款人未在规准时期内报帐冲销借款，也许无法从薪水扣回逾期借款者，经办责任人（

15、含：各级审批人）应担当不低于流失款总数%的经济责任。按责任人基本薪水比率分别担当相应损失金额，并在坏帐当期应发薪水中扣还。9、财务人员收到报销票据后应审察报销票据可否填写、粘贴规范，可否经过有效审批，所附票据可否合法合规等，对吻合要求的报销单据应及时审察并经董事长审批后交与财务付款，对不吻合要求的应退回报销人并向报销人说明退回原因，对于不吻合审批手续的报销单财务有权拒绝报销或付款。第二条：本制度讲解权归企业财务部。财务部爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能赛马，宰相肚里能撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比处分更强烈。君子贤而能容罢，知而能

16、容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘记，人人都有悲伤，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的斥责和诅咒，时间是优异的止痛剂，学会忘记，生活才有阳光，才有欢欣。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要激动下做决定，会后悔一世。也许只一句分手，就不再会；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包括的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知体谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚意真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在别人心里重不重要，自己能够感觉到。所谓华

17、丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一世的人却很少。谁在静静的等待，谁又从未走远，谁能为你素来都在？这世上，别期望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里素来装着你实质上是难得。动了真情，情才会最难割；付出诚意，心才会最难舍。你在谁眼前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完满变了性格，越来越不果断。因此啊，无论你有多聪颖，多有手段，多富饶攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你眼前很聪颖，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你从前，我以为爱是惊天动地，爱是浩浩荡荡

18、抵死缠绵；我以为爱是勾魂摄魄，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过离合悲欢温馨与困难，我开始懂得爱是经得起平凡。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能赛马，宰相肚里能撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比处分更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘记，人人都有悲伤，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的斥责和诅咒，时间是优异的止痛剂，学会忘记，生活才有阳光，才有欢欣。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要激动下做决定，会后悔一世。也许只一句分手，就不再会；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包括的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知体谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚意真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在别人心里重不重要，自己能够感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一世的人却很少。谁在静静的等待，谁又从未走远，谁能为你素来都在？这世上，别期望人人都对你好