学校财务报销审批程序

1、十堰市外国语学校财务报销审批制度（谈论稿）第一章总则第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务出入管理，本着节约、务实、高效的原则，依照学校财务管理制度拟定本制度。第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。第三条学校实前出入两条线管理制度，所有收入和支出均经过财务部门办理，不赞成以收抵支。第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目花销支出；第二部分为授课事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为时期花销支出。第五条学校财务收入支出执行估量管理制度，量力而为。每个月各项花销开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制月财务出入计划，项目花销支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。第六

2、条对不能预示等特别情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室依照学校资本情况兼备安排。第二章花销开支内容及报销审批程序第七条项目花销支出：包括车辆及授课仪器、设施、图书等固定财富购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项花销，对外投资等。第八条授课事业经费支出：主要包括睁开授课活动直接相关的花销，如：教师的薪水、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、授课场所设施、设施的租借费、教研活动支出、教材及授课耗资品支出等。第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采买支出，学生食堂职工薪水及为食堂职工支付的其他花销，出租门面房的保护管理及相

3、关税费等项支出。第十条时期花销：包括管理花销、财务花销，如：行管人员薪水及为行管人员支付的其他花销、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。第十一条报销签字程序平常花销支出:经办人科室负责人分管副校长会计稽核校长签批出纳报销十二条借支必定依照以下原则：借支必定注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。前款不清，后款不借。谁借支，谁经办，不赞成代办。不得对个人借支。第十三条借支签批程序：经办人填写借支单科室负责人签批分管副校长签批校长签批5.主管会计审察第三章财务报销的一般要求及程序第十四条学校教职工报帐必定吻合以下要求：填写学校一致的报销票据。所附原始凭证必定合法，开

4、支用途明确、项目齐全、计算正确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改印迹。有出据单位的公章及收款人签章。票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不高出装订线）。5.按规定需附经济合同、实物入库单、查收单或运输结算单的，手续要齐全。不赞成白条作为付款报帐凭证，对特别情况无法获取原始发票的小额支出，必定先报学校财务主管赞成后最少由两人以上经手签字方可报销。学生食堂主、副食采买，严格采买查收制度，即：食堂采买支出原始凭证必定由食堂指定专人实物查收签字方能作为财务报销原始依照。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采买应获取原始发票；其他副食市场采买无法获取原始发票的支出，应填制食堂副食品

5、采买清单，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物查收人签字可作为财务报销原始凭证。财务报销严格执行谁经办谁报销的内部管束制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为。不得将他人借条转冲自己借款。第十五条报帐的一般程序经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。填写“支出证明单”或“采买用款申请单”（项目花销支出要求附经济合同复印件,资料采买花销须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。科室负责人签批。分管副校长签批。会计稽核。校长审批向出纳报帐按第二章规定的赞成权限审批。第十六条报帐管理方法：花销报销在一周内报帐。一般业务借支逾期不报，从当事人薪水中扣回，直至还清。备用金半年结算一次，否则不予办理续借。报帐后的节余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人薪水中扣回，直至还清为止。核销借支要向财务部门索取核销收款收据。未借支直接报销业务,注意钱票两清。属于当天借支，当天报帐的花销支出业务，借支单退还经办人。当天借支，隔天报帐的花销支出业务，借支单不能够退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。借用