会计操作风险提示单银行把好开户审核第一关-严防以虚假开户证明文件-骗取开立银行结算账户

1、 PAGE 4内部信息 注意保密会计操作风险提示单发送：各省直分行会计结算部、风险监控部抄送：张行长、彭行长、于首席编号：AORI (2006) 02 号总第002号提示名称把好开户审核第一关，严防以虚假开户证明文件，骗取开立银行结算账户提示依据中国人民银行涉及环节开户管理风险信息主要内容：主要风险点此类事件中伪造的各种文件，通常具有下列基本特征：（一）基本户开户许可证1、开户许可证记载内容不符合要求（1）开户许可证核准号不对。真证以“J”字开头，而假证以“K”“G”等其他字母开头；（2）开户许可证的字体不对。真证的字体为不加粗的宋体字，假证的字体加粗或大小不一致；（3）核准号位数不对。真证的

2、核准号位数为14位（含第一个字母），而假证多于或小于14位；（4）开户许可证编号与发证对应关系不符。真证的开户许可证编号和发证地区有正确的对应关系，而假证的开户许可证编号和发证地区的对应关系错误；（5）发证时间与系统上线时间不符。假证发证时间早于系统上线时间。2、开户许可证印章不符合要求（1）加盖的“中国人民银行*行账户管理专用章”与人总行统一规格的账户管理专用章大小、内容不符；（2）账户管理专用章十分模糊；（3）存在错别字。3、开户许可证材质不符（1）真证手感粗糙，假证手感较光滑；（2）假证与真证对比，正面花纹线条不清晰，模糊不清，或底色无印花图案；（3）真证在紫光灯照射下基本没有变化，假证

3、在紫光灯照射下明显发白光。真证在水平情况下显为纯白色，假证背面的人行标志水印在水平情况看显灰白色。4、开户许可证记载的要素与账户管理系统记载的内容不符录入存款人提交的开户许可证上记载的要素后，账户管理系统自动调出的相关信息与存款人提交的开户资料信息不符，包括：存款人名称、法定代表人名称、开户银行、账号、证明文件编号等。（二）未开立基本存款账户证明书1、假证存在错别字；2、真的未开立存款账户证明的字体为宋体四号字，假证字体与之不同；（三）工商营业执照1、真工商营业执照字头字体大小一致，假工商营业执照字头字体大小不一。2、真工商营业执照正本复印件复印出的五角星、天安门、边框等都呈现黑色，而假工商营

4、业执照的则为白色。3、工商营业执照的结构与其他企业提供的工商营业执照的结构不符。（四）组织机构代码证1、假证与真证的纸质不同，假证纸质较软且颜色较黄，无暗纹和水印。2、假证存在字体、字号不一致。3、证件有效期限、年检记录被涂改或已经过期。（五）税务登记证发现的假证是手写体，且格式与真证不符。（六）上级单位公章及法人身份证件1、上级公司公章有遮盖后再盖的痕迹，明显与真证不符。2、法人身份证复印件记载内容均系手写。应对措施开户证明文件的防伪要点大致包括（一）纸张开户许可证纸为定量120g/m2的专用水印纸，手感厚实挺拔。纸张采用满版的人行行徽外加齿轮图案作水印，逆光可以看到清晰的水印图案。（二）印刷开户许可证票面图案采用彩虹印刷，色彩鲜明，过渡自然。（三）暗记开户许可证的背面印有人行行徽图案的无色荧光暗记。该暗记普通光线下不可见，荧光灯下清晰可见。备注:此件要求分行会计结算部转至辖内每个营业网点，传达到所有账户管理人员。省直分行风险监控部要加强同本行会计结算部门的沟通与联系，将会计操作风险纳入风险监控的范围，协助管控。本提示联络人：总行会计结算部 范建辉，联系电话：0