财会队伍管理体系考评表

1、文档编码 : CL2H1P1M1W10 HW6A7I6K8Y7 ZE1S3L10Y5C3表五：财会队伍治理体系考评表（工业企业类）单位名称（章）：标准填报时间：年月日编号评判项目得分标准自查分检查分得分一财会队伍建设制度8 1、有会计机构和会计人员治理方法,1 分；（一）建立健全财会队伍建设制度6 2、有会计人员连续训练方法,1 分；3、有职业道德规范实施方法,1 分；4、有会计人员考核方法,1 分；（二）制度的内容完整全面2 5、有会计人员竟聘上岗方法,1 分；6、有会计人员定期沟通方法,1 分；1、制度内容符合国家财经法规及中航工业财务制度规定,1 分；2、制度内容结合本单位实际情形,具有

2、可操作性,1 分；二人员配备24 1、按规定配备总会计师（或副总会计师）,1 分；2、配备的总会计师（或副总会计师）经直属单位审批并在集团公司备（一）配备总会计师（或副总会计师）3 案, 1 分；3、配备的总会计师（或副总会计师）具有高校本科及以上学历和高级（二）配备会计机构负责人3 会计师（或高级审计师）职称,1 分；1 分；1、配备会计机构负责人,1 分；2、会计机构负责人的任免符合相关规定,1 分；3、会计机构负责人具备高校本科及以上学历和高级会计师职称,（三）配备子公司财务负责人3 1、对子公司财务负责人实行委派制,1 分；编号稽核岗位配备评判项目标准得分标准自查分检查分得分（四）5

3、2、子公司财务负责人的任免符合相关规定,1 分；3、子公司财务负责人具备大专及以上学历和会计师职称,1 分；1、5000 人以上单位配备总稽核师,2022-5000 人之间的单位配备稽核师,500-2022 人之间的单位配备专职稽核员；500 人以下的单位配备兼职稽核员, 3 分；2、总稽核师和稽核师具有本科及以上学历和会计师（或审计师） 技术职称,稽核员具有会计师（或审计师）职称,2 分；1、设置的会计岗位符合不相容职务相分别的原就（不相容职务主要包括授权与执行,执行与审核,执行与记录,保管与记录,保管与核对,记（五）会计岗位设置6 录明细账与记录总账,记录日记账与记录总账）,2 分；（六）

4、各岗位定期沟通4 2、设置的会计岗位职责明晰,2 分；3、各岗位会计人员全部持有会计人员从业资格证书,2 分；1、关键岗位按规定定期进行沟通,2 分；2、对子公司委派的财务负责人进行沟通,2 分；三人员结构15 1、高级会计师职称达6%以上, 3 分；（一）职业才能结构10 2、中高级职称达到40%以上, 3 分：3、硕士及以上人才达到5%以上 ,2 分：4、本科及以上学历达到60%以上,2 分.（参考会计人员结构年度统计数据）；（二）财会高端人才5 1、具有国家级财会领军人才（后备）,3 分；2、具有集团公司选送的国际EMBA人才, 2 分；四职业才能29 编号评判项目标准得分标准自查分检查

5、分得分（一）财务人才进展规划或职业生涯规划6 1、有适用本单位的财务人才进展规划或职业生涯规划,2 分；2、有财务领军人才的培养规划,2 分；（二）总会计师和会计机构负责人的年度培训53、有鼓励财会人员提高学历层次和专业技术才能的措施和方法,2 分；1、总会计师每年脱产培训累计不少于5 个工作日, 2.5 分；2、总会计师每年脱产培训累计不少于5 个工作日, 2.5 分；（三）财务人员培训5 1、会计人员每年培训（不含连续训练）时间不少于20 小时, 3 分；2、会计人员每年连续训练掩盖面达到100%,2 分；（四）财务人员定期学习5 1、每月组织业务学习的,2 分；2、个人能够供应完善的学习

6、记录的,3 分；（五）鼓励财会人员提高学历或学术水平8 1、有鼓励财会人员提高学历或学术水平措施的,2 分；2、措施能够有效执行的,2 分；3、每年进行专题研讨和体会沟通,2 分；4、每年在公开出版物上发表论文或在内部刊物发表并获集团公司表彰的, 2 分；五职业道德16 1、近三年在中航工业内部审计、1、制订了职业道德奖惩措施的,2 分；（一）贯彻执行职业道德规范4 2、组织职业道德的宣贯训练,2 分；外部审计及税务稽查中无违法违纪违章事项, 3 分；（二）财务人员遵纪守法行为12 2、近三年在中航工业、直属单位及本单位无对财务人员进行通报批判事项, 3 分；3、近三年无财务人员参与“ 小金库” 的设立和使用,3 分；4、近三年在本单位纪检、审计等部门检查中无财务人员违法违纪违章事项, 3 分；编号财务人员上岗与考核评判项目标准得分标准2 分；自查分检查分得分六8