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文档简介

1、企业存货管理制度一、存货管理的范围包括原资料、燃料、辅助资料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，第一由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审察，交财务部门纳入出入计划，并经过单位内部支付款项，再由供应部门负责推行采买。2、购回时，由物质质检部门按质按量组织查收，按实质质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物质名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和查收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人供应采买价，财务据此入账核算，待发票到后再按实质价风格整。3、运费结算必定在运输发票后附有一次

2、复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。4、产成品入库必定有质检部门查收的“合格证”，由保留员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保留员和当班生产负责人均应签字。5、对于外购物质数量短缺、品种质量不吻合，由采买人负责更换，更换花销或因此而造成的损失由采买人个人担当，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门担当。三、出库管理1、生产用物质由生产部门按生产所需于资料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物质领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，库房保留员凭“出库单”据实发货。2、月底，已领用但还没有耗用的物质（包括节余料），应及时退回库房，便于财务如实核算成本。3、资料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与库房保留、生产部门核对一致后，报给成本会计。四、库存管理1、保留员应设置各种存货保留明细账，并依照出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账吻合，账实吻合。物质要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保留员对存货的安全和完满负责。2、对用量或金额较大，领用次数频频的物质应每个月盘点一次，对于所有存货最少要一年完整盘点一次。3、盘点时，由供应、生产、库房、质检、财务等部门组成财产盘点小组，对存货进行实地盘点，

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