学校报账员基本要求和工作流程

1、学校报账员基本要求和工作流程为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作，提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行，促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据财政部会计基础工作规范的要求， 结合会计核算中心的特点，特制定报账员工作规程。一、报账员基本要求1、坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。2、 熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具有较高会计专业知识，能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。3、正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因，并提出更正意见。4、报账员应对备用金的安全完整负责。

2、报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查， 保证备用金按规定用途使用。5、报账员受理业务后，应按规定及时到核算中心报账，不得积压。二、报账员的工作职责（一）负责办理财务收支的报账业务。1、负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务；2、负责办理日常支出的报销业务。3、负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。4、负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。（二）负责对固定资产进行管理。（三）负责办理各项财政拨款的申请手续。（四）负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。（五）负责本单位与中心之间会计报表等有关

3、会计资料的传递工作。（六）其他相关的财务工作。三、 报账员工作程序1、初审原始凭证报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行初审。2、整理原始凭证报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数及金额（要求：粘贴要齐整符合规定）3、填制报账核销单对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入报账方式（现金或转账）或报销方式（现金或转账），并在核算中心的签字样本上签字。4、办理报账手续1） 审核凭证报账员将报账单据交核算中心审核。收入报账业务：经审核无误后予以入账；对于收入票据与银行

4、结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。支出报账业务：按规定程序审核、审批后，据实予以报销，对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证，核算中心不予受理。（2） 报销支付对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账支票的形式支付。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠

5、谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。“能 ”，是以众议举宠为督：亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也； 亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以讨贼兴