我国行政事业单位内部控制问题与建议_第1页
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文档简介

1、我国行政事业单位内部控制问题与建议部控制存在着许多的不足之处,内部控制相关方面的制度还不够完善和健全 ,行至此,暴露出许多问题以及存在许多安全隐患。当前的内部控制现状完全不能满足行政事业单位的发展,因此需要不断的解决问题,采取各项措施来防止问题的出现或降低隐患的发生率,从而提高行政事业单位的办事效率和经营效果 ,使其的内部控制现状,并将讨论目前内部控制出现的问题以及如何解决这些问题来使行政事业单位内部控制保持稳定,促进行政事业单位的发展。关键词：行政事业单位 内部控制 问题 原因 建议一、目前行政事业单位内部控制中存在的问题（一）、没有完善的内部控制制度制制度，但是并不全面，没有覆盖到单位的所

2、有人员和多个业务环节。新会计防范风险的要求。然而还是普遍存在着一些问题，比如财产清查没有形成制度，清查期限，程序不明确，内部审计没有形成制度，忽视风险控制，造成巨大隐患甚至损失。（二）、内部控制的执行与监督不力有的行政事业单位虽然意识到了内部控制的重要性，也制定了内部控制制度，但仅仅只是停留在纸上而不执行落实，控制措施和奖罚也没有被严格执行，未能发挥有效作用来制约违章行为的发生，将已订立的内部控制制度以应付审计，检查，而不管内部控制的执行情况，从而失去了应有的刚性和严肃性。（三）、组织结构设置不规范在规范中明确要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部结构，4互牵制，相互监督的作用，不能有效

3、防止贪污挪用等舞弊现象发生。（四）、风险防范意识不强和分析，也没有必要的风险措施应对。二、行政事业单位内部控制失效的主要原因（一）、相关人员对内部控制的意识较为淡薄基础和保证，在实际工作中，由于控制意识较为淡薄，受传统思想影响，往往利响了单位内部控制体系的建立，给单位的持续发展带来严重的阻碍。（二）、相关人员的业务水平不高，工作责任心不强性。（三）、内部控制的作用被削弱中各司其职，可实际上，没有奖惩制度，出现问题时，缺乏必要的解决方法和考大地削弱。三、加强行政事业单位内部控制的措施建议（一）、建立完善的内部控制制度，拓宽内控范围内部控制建立时应注意单位环境的建设，尤其是需要切实转变思想意识加4

4、可要据意见稿，要据本单位实际情况制定出一套全面可行的内控制度。（二）、制定内部控制评价制度缺陷，应当分析其产生的原因，提出改进方案。（三）、配备能力和资质合格的业务人员提高队伍的整体素质，是强化内部控制的必然要求。财会、内部审计等部工作人员业务培训和职业道德教育，全面掌握国家有关预算，必支，政府采购，升工作人员的知识技能和综合素质。（四）、建立和评估风险机制树立风险意识单位应当建立经济活动风险评估机制，对活动中存在的风险进行全面系统重大变化，应及时进行重估，如果在事前就能对即将可能出现的偏差及时察看，并采取相应措施，那么错误即将往往会避免。事业单位的内部控制体系还是存在着一定的问题的，而要想真正的改善这些问发展，这样才能真正的促进我国行政事业单位的健康发展。4行政事业单位内

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