全国重点税源企业税收财务信息表

1、附件1：全国重点税源企企业信息表填填报说明全国重点税源企企业监控管理理内容设置三三张信息表，名名称分别为：全国重点点税源企业基基本信息表（简简称基本信息息表或01表表）、全国国重点税源企企业税收财务务信息表(简称企业表表或02表)和全国重重点税源企业业货物劳务纳纳税信息表（简简称货物劳务务表或03表表）。填报要要求如下:一、全国重点点税源企业基基本信息表填填表说明全国重点税源源企业基本信信息表是记记录和反映重重点税源监管管企业属性关关系的基本情情况表，共计计312项内容，其其中前23项项由企业填报报，后8项内内容为主管税税务机关使用用或系统软件件自动生成。全全国重点税源源企业基本信信息表于每每

2、年年初重新新审核修订一一次。按年核核定一次，应应用到年内所所有报表期，除除变更事项及及填报错误，期期间不做调整整，随企业业税收财务信信息表和企企业货物劳务务纳税信息表表一起上报报；各项信息息的填报说明明如下：XX年重点税源源01表 序号项 目填报内容填表说明1企业主代码企业主代码由企企业所在地行行政区划代码码加企业法人人代码组成，是是本报表系统统唯一的企业业识别码，其其中：（一）前6位（选选项填写）：为企业所在在地区的行政政区划代码,企业异地缴缴税部分属异异地税源，应应作为异地税税源户填写异异地行政区划划代码；（二）后9或112位：为纳纳税人法人码码，为各级技技术监督局核核发予纳税人人的组织形

3、式式代码，也是是税务登记纳纳税识别码的的后9（或112）位码。2企业名称要求按企业税务务登记企业名名称的全称填填报。3国民经济行业类类别代码执行国家标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。（选项填写）4企业工商登记注注册类型代码码执行国家统计局局划分企业业登记注册类类型的规定。（选选项填写）其中：将股份制制企业1600代码下增设设6个细项分分类。1611表示国有绝绝对控股的上上市公司；1162表示国国有相对控股股的上市公司司；163表表示非国有控控股的上市公公司；1644表示国有绝绝对控股的非非上市公司；165表示示国有相对控控

4、股的非上市市公司；1666表示非国国有控股非上上市公司。关于国有控股的的解释：（一）国有经济济绝对控股：国家资本（股股本）大于550%的企业业。（二）国有经济济相对控股（含含协议控股）：国家资本（股股本）所占比比例虽未大于于50%，但但相对大于企企业中的其他他经济成分所所占比例的企企业（相对控控股）；或者者虽不大于其其他经济成分分，但根据协协议规定，由由国家拥有实实际控制权的的企业（协议议控股）。5行政隶属关系执行国家统计局局GB/T112404-1997代代码，增加330计划单列列市代码。是是指企业与上上级行政机构构的从属关系系。仅限于企企业登记注册册类型代码中中的国有1110、集体1120

5、、国有有独资1511填报（选项项填写）。6主管部门仅限于行政隶属属关系代码为为10的中央央级企业的填填报（选项填填写）。序号项 目填报内容填表说明7国税税务登记证证号码前六位位指主管国家税务务机关颁发的的税务登记证证号码的前66位，按税务务登记证自行行填写。无论论国税或地税税监管的企业业均要填报。8地税税务登记证证号码前六位位指主管地方税务务机关颁发的的税务登记证证号码的前66位，按税务务登记证自行行填写。无论论国税或地税税监管的企业业均要填报。9企业财务核算方方式及报表期期1表示独立核算算按月编制财财务报表，22表示独立核核算按季编制制财务报表，33表示非独立立核算不编制制财务报表，根根据纳

6、税人实实际情况（选选项填写）。10增值税缴纳方式式0表示非增值税税纳税人，11表示独立缴缴纳增值税的的一般纳税人人，2表示小小规模纳税人人，3表示上上报上级公司司缴纳增值税税的一般纳税税人，4表示示汇总下级公公司缴纳增值值税的一般纳纳税人，9表表示其他缴纳纳增值税方式式，根据纳税税人实际情况况（选项填写写）。11消费税缴纳方式式0表示非消费税税纳税人，11表示按法定定税率（额）缴缴纳消费税纳纳税人，2表表示按其他方方式缴纳消费费税的纳税人人，3表示代代扣代缴消费费税义务人，99表示其他缴缴纳消费税方方式，根据纳纳税人实际情情况（选项填填写）。12营业税缴纳方式式0表示非营业税税纳税人，11表示

7、按法定定税率独立缴缴纳营业税纳纳税人，2表表示核定（税税率或税额）征征收独立缴纳纳营业税纳税税人，3表示示上报上级公公司缴纳营业业税的纳税人人，4表示汇汇总下级公司司缴纳营业税税的纳税人，99表示其他缴缴纳营业税方方式，根据纳纳税人实际情情况（选项填填写）。13企业所得税缴纳纳方式0表示非企业所所得税纳税人人，1表示按按法定税率独独立缴纳企业业所得税的纳纳税人，2表表示按核定（税税率或税额）独独立缴纳企业业所得税的纳纳税人。3上上报上级公司司缴纳企业所所得税的纳税税人，4表示示汇总下级公公司并按法定定税率缴纳企企业所得税的的纳税人，55表示汇总下下级公司并按按核定（税率率或税额）缴缴纳企业所得

8、得税的纳税人人，9表示其其他（按比例例缴纳等）方方式缴纳企业业所得税的纳纳税人，根据据纳税人实际际情况（选项项填写）。14企业所得税优惠惠政策形式1表示享受减半半征收企业所所得税待遇的的纳税人，22表示企业所所得税享受经经济开发区或或特区待遇的的纳税人，99表示企业所所得税享受其其他优惠政策策的纳税人，根根据纳税人实实际情况（选选项填写）。15企业所得税国、地地税征收隶属属关系0表示企业所得得税由国税征征收，1表示示企业所得税税由地税征收收，根据纳税税人实际情况况（选项填写写）。16增值税出口退税税方式0表示未实行出出口退税的一一般纳税人，11表示实行免免抵退税办法法的一般纳税税人，2表示示实

9、行先征后后退办法的一一般纳税人，44表示实行免免税办法的一一般纳税人或或小规模纳税税人，根据纳纳税人实际情情况选项填写写（选项填写写）。17集团公司情况0表示非集团隶隶属关系的一一般独立企业业，1表示集集团母公司（核核心企业或集集团总部），22表示集团成成员公司，根根据纳税人实实际情况（选选项填写）。18企业职工人数按企业上年平均均职工人数填填报。19法定代表人指纳税组织、单单位的法定代代表人。非法法人企业的独独立纳税单位位填写所属上上级企业法定定代表人姓名名。20财务负责人指纳税组织、单单位的财务负负责人。对于于非法人的独独立纳税企业业填写负责纳纳税申报表工工作人员的姓姓名。21联系电话填写

10、本企业负责责人或财务人人员电话。22企业信息备用字字段1留作各地税务机机关向企业采采集其他相关关信息所用。序号项 目填报内容填表说明23企业信息备用字字段2留作各地税务机机关向企业采采集其他相关关信息所用。24监控级次特为各地区不同同监管标准级级次设置。00表示上报总总局监管企业业，1表示上上报省市一级级监管企业，22表示上报地地市一级监管管企业。25主管税务机关软件系统自动生生成。26新增或淘汰设置置1表示当年新增增企业，2表表示年内准备备淘汰企业，特特指列入重点点税源监管企企业后连续三三年达不到监监管标准，准准备淘汰的企企业。对破产产、撤并、重重组等原因已已经不存在的的企业不再上上报。27

11、备用字段1留作各地税务机机关汇总、分分析企业其他他相关信息所所用。28备用字段2留作各地税务机机关汇总、分分析企业其他他相关信息所所用。29上报日期上报时自动生成成。30企业国地税属性性上报时自动生成成。31是否百强企业总局使用32数据采集方法1表示从征管系系统中采集。2表示示企业网上直接接报送填报。3表示企业一般方式式填报网上直直报（选项填填写）。 二、全国重点点税源企业税税收财务信息息表(企业业表)全国重点税源源企业税收财财务信息表是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计117119项指标，其中7780项税收指标，4039项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数

12、据来源。002表各项指指标来源于企企业主管税务务部门、企业业主管部门和和会计师事务务所审核后的的纳税申报表表、企业财务务报告及其他他有关资料。2.金额单位。002表的金额额单位，除“适用税率”（8590行）为百百分数外，其其他项目指标标的金额单位位均为万元。3.小数位数。各各项指标数据据在千元以下下的均应四舍舍五入，不得得填写成小数数(或写成“.00”)，三位数字字之间不要书书写分节号，以以防止错误录录入保留两位位小数或按指指标要求填写写。4.填写要求。002表各项指指标应逐行填填列，对没有有数据的项目目填“0”，不要留空行。各各项指标中，对对注明关系式式的指标，相相关数据应满满足关系式的的要

13、求；对未未列明关系式式的指标，相相关数据之间间逻辑关系要要求正确。特特殊情况不能能满足关系式式的须附书面面说明。5.国税系统和和地税系统具具备共同从征征管系统采集集数据的地区区，同一户企企业的数据国国税局负责采采集增值税、消消费税、管辖辖中央企业的的营业税、管管辖企业的企企业所得税和和企业财务各各项指标；地地税局负责采采集营业税、地地方税、管辖辖企业的企业业所得税和企企业财务各项项指标。6.国税系统和和地税系统不不具备共同从从征管系统采采集数据，仍仍需要由企业业填报或由税税务部门代企企业录入的地地区，国税和和地税监管的的企业要求填填报企业全部部纳税数据。7.增值税、消消费税、非金金融企业营业业

14、税和地方税税各项指标按按月填报，金金融企业的营营业税、企业业所得税和企企业财务指标标按季填报。8.各税种“已已缴税款”指标按税款实实际入库时间间确定，即：1月份重点点税源企业月月报的各税种种“已缴税款”应该为在11月1日至331日入库税税款数（一般般应该是上年年12月实现现的税款在11月份入库数数）。其余所所有指标均已已所属期的时时间确定。9企业表分分“本期”和“累计”两栏，除规规定需要填报报累计数的指指标外，只需需填报“本期”发生数，“累计”自动或通过过累计计算加加总。增值税税、消费税、非非金融企业营营业税和地方方税各项指标标按月填报的的，“本期”数为月度发发生数；金融融企业的营业业税、企业

15、所所得税和企业业财务指标按按季填报的，“本期”数为本季度发生数。国税局要求填报增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。增值税、消费税、非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。XX年重点税源源02表 金额单位：万元项 目目行次金额填 表 说 明一、增值税指标标(月报,根根据增值税申申报表填写)1至303至331行各行数数据，除28829行指标按税税款入库时间间确定外，均均按税款所属属时间确定。按适用税率征税税货物及劳务务销售额31是指企

16、业内销货货物应缴纳增增值税并核算算销项税额的的不含增值税税销售额，本本项目应包括括向购买方收收取的全部价价款和价外费费用、视同销销售货物的销销售额。不包包括直接免征征增值税的销销售额。可按按照主管税务务机关审核确确认的增值税税纳税申报表表中“销售额”栏“按适用税率率征收货物及及劳务销售额额”指标“合计”项数据分析析计算填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）按简易征收办法法征税货物销销售额42是指企业内销货货物应缴纳增增值税但并不核算销项税税额的不含增增值税销售额额，本项目应应包括向购买买方收取的全全部价款和价价外费用。不不包括直接免免征增值税的的销售额。可可按照主管

17、税税务机关审核核确认的增值值税纳税申报报表中“销售额”栏“按简易征收收办法征税货货物销售额”指标“合计”项数据分析析计算填写。（提示：此行数据不是第3行的期中数）（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）免、抵、退办法法出口货物销销售额53是指企业实行“免、抵、退退税”办法出口货货物的不含增增值税销售额额，本项目应应包括向购买买方收取的全全部价款和价价外费用。可可按照主管税税务机关审核核确认的增值值税纳税申报报表中“销售额”栏“免、抵、退退办法出口货货物销售额”指标“合计”项数据分析析计算填写。免税货物及劳务务销售额64是指企业内销货货物按照国家家税收政策直直接免征增值值税的

18、销售额额，可按照主主管税务机关关审核确认的的增值税纳税税申报表中“销售额”栏“免税货物及及劳务销售额额”指标“合计”项数据分析析计算填写。销项税额（577=68+79）75指本表“其中：适用17%税率的销项项税额”(66行)和“适适用13%税税率的销项税税额”(7行行)数据之和和。其中：适用177%税率的销项项税额86根据主管税务机机关审核确认认的增值税纳纳税申报表附附列资料（一一）中适用税税率为17%的“销项税税额”栏各行行数据合计数数填写。适用13%税税率的销项税税额97根据主管税务机机关审核确认认的增值税纳纳税申报表附附列资料（一一）中适用税税率为13%的“销项税税额”栏各行行数据合计数

19、数填写。适用 6%、55%、4%征收率及其其他计征方式式的应交税额额108根据主管税务机机关审核确认认增值税申报报表附列资料料（一）中适适用6%征收率货物物、适用5%征收率的海海洋石油和适适用4%征收率的货货物的“应纳纳税额”栏各各行数据合计计数填写。进项税额（9111=1012&1416）119指纳税人本期申申报抵扣的进进项税额。根根据主管税务务机关审核确确认的增值税税的纳税申报表中中“进项税额”栏合计数值填写。其中：适用177%税率的进项项税额1210根据增值税纳税税申报表附列列资料（二）“进项税额”栏适用17%税率的“税额”的合计数填列。适用13税率率或扣除率的的进项税额11根据增值税纳

20、税税申报表附列列资料（二）“进项税额”栏适用13税率或扣除率 “税额”的合计数填列。项 目目行次金额填 表 说 明适用13%税率率或扣除率的的进项税额13根据增值税纳税税申报表附列列资料（二）“进项税额”栏适用13%税率或扣除率 “税额”的合计数填列。适用10%扣除除率的进项税税额1412指外购废旧物资资按10%抵抵扣的进项税税额，根据增增值税纳税申申报表附列资资料（二）中中“进项税额额”栏适用110%扣除率的“税税额”的合计计数填列。率额1513指增值税一般纳纳税人因购销销增值税应税税货物（固定定资产除外）取取得按规定允允许抵扣的运运费凭证依77%计算扣除除的进项税额额，按增值税税纳税申报表

21、表附列资料（二二）中“进项项税额”栏适适用7%扣除率的“税税额”的合计计数填列。5进1614根据增值税纳税税申报表附列列资料（二）中中“进项税额”栏适用6%、5%和4%征收率的“税税额”的合计计数填列。本期进项税转出出额1715根据企业汇总的的本期增值税税纳税申报表表附列资料（二二）中“进项税额转转出额”栏的合计数数填列。上期留抵税额1816指上期期末尚未未抵扣的进项项税额。应按按增值税纳税税申报表“税款计算”栏“上期留抵税税额”指标“本月数”合计数填写写，也可按照照“应交税金应交增值税税”明细科目“进项税额”栏本年期初初余额数填写写。免抵退货物应退退税额1917指企业因出口适适用出口退税税政

22、策的货物物而发生的应应退税额。根根据增值税纳纳税申报表“税款计算”栏“免抵退货物物应退税额”填写。按适用税率计算算检查应补缴缴税额2018指税务机关查补补的企业购进货物物时未缴纳的的进项税金。根据增值税税纳税申报表表“税款计算”栏“按适用税率率计算的纳税税检查应补缴缴税额”填写。应抵扣税额合计计(1921=911-1517+1618-1719+18)20)2119根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“应抵扣税额额合计”项的合计数数填写。实际抵扣税额(2022=16+1921)2220根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“实际抵扣税税额”合计数填写写。应纳增值税额(231=57-2022)232

23、1根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“应纳税额”项合计数填填写。期末留抵税额(2224=16-1921-2022)2422根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“期末留抵税额”项合计数填填写。简易征收办法计计算的检查应应补税额2523根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“按简易征收收办法计算的的应纳税检查查应补缴税额额”填写。应纳税额减征调调整额2624根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“应纳税额减减征额”项的合计数数填写。反映映各种情况造造成企业增值值税多缴或少少缴而多退少少补的调整额额。按照主管管税务机关确确认的实际调调整数填写。调调增税款填正正数，以应缴缴税款抵退税税填负数。（重要提示

24、：由集团公司统一核算增值税的电力、卷烟企业，由下级预缴（缴纳）税款的数额，在此作负数调整）应纳税额合计(2527=2123+810+235-+2426)2725根据增值税纳税税申报表“税款计算”栏“应纳税额合合计”项与 “简易征收办办法计算的检检查应补税额额”项的合计数数填写，或按按照所列公式式计算填写。根据增值税纳税申报表“税款计算”栏“应纳税额合计”项的合计数填写。期初未缴税额2826指期初企业应缴缴未缴的增值值税额。根据据增值税纳税税申报表“税款缴纳”栏“期初未缴税税额”项的合计数数填写。本期已缴税额2927是指企业本期实实际入库的增增值税额，包包括清理以前前年度欠税额额、预缴税金金、本

25、期缴纳上期期应纳税额和和当期入库的的查补多交税金额和税款所所属期为上期期的税额。根根据增值税纳纳税申报表“税款缴纳”栏“本期已缴税税额”项的合计数数填写。期末未缴税额(2830=2527+2628-2729)3028反映企业期末应应缴未缴的增增值税额。根根据增值税纳纳税申报表“税款缴纳”栏“期末未缴税税额”项的合计数数填写，或按按本表所列公公式计算填写写。年末多交交的增值税税税额以“”号在本项目目内反映。即征即退实际退退税额3129指本期纳税人内内销货物按先先征后退、即即征即退政策策规定实际收收到的增值税税额，根据增增值税纳税申申报表“税款缴纳”栏“即征即退实实际退税额”填写。二、消费税指标标

26、(月报,根根据消费税申申报表填写)3132至42243行各行指标标，除4142行指标按税税款入库时间间确定外，其其余均按税款款所属时间确确定。计征消费税的销销售额3032是指纳税人本期期内销应税消消费品的销售售额，包括视视同销售货物物的销售额。按按本期汇总的的纳税申报表表中有关项目目分析填写。实实行从量定额额征收消费税税的应税消费费品的销售额额，可参考其其增值税计税税销售额填写写。内销货物免征消消费税的销售售额3133是指纳税人本期期内销按规定定免征消费税税的应税消费费品的销售额额，包括视同同销售货物的的销售额。按按本期汇总的的纳税申报表表中有关项目目分析填写。实实行从量定额额征收消费税税的应

27、税消费费品的销售额额，可参考其其增值税免税税货物销售额额填写。出口货物免征消消费税的销售售额32是指纳税人本期期销售出口按按规定免征消消费税的应税税消费品的销销售额，包括括出口免征消消费税的应税税消费品的销销售额。实行行从量定额征征收消费税的的应税消费品品的销售额，可可参考其增值值税免抵退税税办法货物销销售额填写。准予扣除外购应应税消费品买买价33指纳税人本期生生产销售应税税消费品所购购进外购应税税消费品的购购进价值，按按本期纳税申申报表中有关关项目分析填填写。项 目目行次金额填 表 说 明出口货物免征消消费税的销售售额34是指纳税人本期期销售出口按按规定免征消消费税的应税税消费品的销销售额，

28、包括括出口免征消消费税的应税税消费品的销销售额。实行行从量定额征征收消费税的的应税消费品品的销售额，可可参考其增值值税免抵退税税办法货物销销售额填写。准予扣除外购应应税消费品买买价35指纳税人本期生生产销售应税税消费品所购购进外购应税税消费品的购购进价值，按按本期纳税申申报表中有关关项目分析填填写。按规定税率(税税额)计算的的应缴消费税税额3634是指纳税人本期期销售应税消消费品按税法法规定的税率率（额）计征征的应交消费费税额，按本本期纳税申报报表中有关项项目分析填写写。按政策规定减征征的消费税额额3735是指纳税人按规规定减征的消消费税额，按按本期纳税申申报表中有关关项目分析填填写。准予扣除

29、应税消消费品已纳税税额3836指纳税人本期生生产销售应税税消费品所购购进外购应税税消费品所含含允许扣除的的税额，按本本期纳税申报报表中有关项项目分析填写写。应缴消费税调整整额3937是指纳税人本期期因查补、代代扣或退税等等所产生的各各种非常规税税额调整内容容，按主管税税务机关确认认数填写。应缴消费税额合合计(3840=3436-3537-3638+3739)4038是指纳税人本期期应缴入库税税款的合计数数，根据消费费税纳税申报报表相关项目目分析计算填填列。期初未缴消费税税4139指纳税人期初应应缴未缴的消消费税额，根根据消费税纳纳税申报表相相关项目分析析计算填列。本期已缴消费税税4240是指企

30、业本期实实际入库的消消费税额，包包括清理以前前年度欠税额额、本年度多多交税额和税税款所属期为为上期的税额额，也包括本本期查补前期期消费税的实实际入库税额额和按规定代代扣代缴的消消费税额。根根据消费税纳纳税申报表相相关项目分析析计算填列。期末未缴消费税税额(4143=3840+3941+-4042)4341反映企业期末应应缴未缴的消消费税额。，根据消费税税纳税申报表表相关项目分分析计算填列列，或按本表表所列公式计计算填写。三、营业税指标标(金融行业业季报，其他他行业月报)4344至54456行各行指标标，除5355行指标按税税款入库时间间确定外，其其余均按税款款所属时间确确定。全部收入4442指

31、企业从事营业业税应税项目目活动取得的的全部经营收收入和销售收收入，本项目目根据营业税税纳税申报表表相关项目的的合计数分析析填写。（提提示：计算数数）计税项目的营业业额4543指按税收政策规规定应缴纳营营业税的收入入，即营业税税的计税依据据。本项目应应包括提供营营业税应税劳劳务、转让无无形资产、销销售不动产向向对方收取的的全部价款和和价外费用，但但不包括第44746行项目“政政策规定允许许扣除的营业业额”中所指指的政策规定定允许扣除的的营业额。本本项目根据营营业税纳税申申报表计税营营业额数据填填写。不征税项目的营营业额4644指企业从事营业业税应税项目目活动取得的的全部经营收收入和销售收收入中按

32、政策策规定不征营营业税项目的的营业额，本本项目根据营营业税纳税申申报表相关项项目的数据填填写。减免税项目的营营业额4745指企业从事营业业税应税项目目活动取得的的全部经营收收入和销售收收入中按政策策规定减免营营业税项目的的营业额，本本项目根据营营业税纳税申申报表相关项项目的数据填填写。政策规定允许扣扣除的营业额额4846指政策规定允许许从营业收入入中扣除项目目的数额。即即，联运、旅旅游、建筑总总承包、金融融商品转让等等劳务按政策策规定不计入入计征营业税税的收入的金金额。该项目目根据营业税税纳税申报表表相关项目的的数据填写。按税率计算应缴缴营业税额4947指按企业经营项项目适用税率率计算的应缴缴

33、税额，该项项目根据营业业税纳税申报报表相关项目目的数据填写写。按政策规定减免免税项目计算算的营业税额额5048指按照税收政策策规定的减免税项目的计算出的营业业税额。该项项目根据纳税税申报表减免免税相关项目对应计算算的税额填写写。按政策规定减免免的计税后的的营业税额51是指纳税人按税税收政策规定定减征的营业业税额。按本本期纳税申报报表中有关项项目分析填写写。应缴营业税调整整额5249指纳税人本期因因查补、代扣扣或退税等所所产生的各种种非常规税额额调整内容，按按主管税务机机关确认数填填写。应缴营业税额合合计(5053=4749-4851+4952)5350指企业本期应缴缴入库税额，根根据纳税申报报

34、表相关项目目或本表计算算公式计算分分析填写。（提提示：计算数数）期初未缴营业税税额5451指纳税人期初应应缴未缴的营营业税额。应应按“应交税金-应应交营业税”的的期初贷方余余额或纳税申申报表相关项项目填写。如如余额在借方方，则以“”号在本项项目内反映。本期已缴营业税税额5552指企业本期实际际入库的营业业税额，含入入库的税款所所属期为上期期的税额，包包括清理前期期欠税额、本本期多交税额额、本期查补补前期入库税税额和按规定定代扣代缴的的营业税额。可可按照“应交税金应交营业税税”科目的本期期借方发生额额或纳税申报报表相关项目目分析填写。期末未缴营业税税额(53=50+51-52)53反映企业期末应

35、应缴未缴的营营业税额。按按纳税申报表表相关项目或或本表所列公公式计算填写写。期末多交交的营业税额额以“”号在本项目目内反映。四、其他税费指指标(月报,按有关会计计科目填写)55至66行各各行指标均按按税款入库时时间确定。项 目目行次金额填 表 说 明期末未缴营业税税额(56=53+54-55)56反映企业期末应应缴未缴的营营业税额。按按纳税申报表表相关项目或或本表所列公公式计算填写写。期末多交交的营业税额额以“”号在本项目目内反映。四、其他税费指指标(月报,按有关会计计科目填写)57至70行各各行指标均按按税款入库时时间确定。合计（57=558&64+66&67+70）57按所列计算公式式填写

36、。（提提示：计算数数）本期已缴资源税税5854按“应交税金应交资源税税”科目贷借方本期累计计发生数,减减去代扣代缴缴和按规定减减免的资源税税税额的余额额填写，或按按纳税申报表表相关项目填填写。本期已缴土地增增值税5955按“应交税金应交土地增增值税”科目借贷方本期累计计发生数，减减去代扣代缴缴和按规定减减免的土地增增值税余额填填写，或按纳纳税申报表相相关项目填写写。本期已缴城市维维护建设税6056按“应交税金应交城市维维护建设税”科目借贷方本期累计计发生数，减减去代扣代缴缴和按规定减减免的城市维维护建设税额额的余额填写写，或按纳税税申报表相关关项目填写。本期已缴房产税税（城市房地地产税）615

37、7根据规定的“应应交税金应交房产税税”或“应交税金应交城市房房地产税”科目的借贷方本期发生生额，减去按按规定减免的的房产税（城城市房地产税税）后的余额额填写，或按按纳税申报表表相关项目填填写。本期已缴车船使使用税（车船船使用牌照税税）6258根据规定的“应应交税金应交车船使使用税”或“应交税金应交车船使使用牌照税”科目借贷方本期发生生额,减去按按规定减免的的车船使用税税（车船使用用牌照税）后后的余额填写写，或按纳税税申报表相关关项目填写。本期已缴城镇土土地使用税6359根据规定的“应应交税金应交土地使使用税”科目的借贷方本期发生生额填写，减减去按规定减减免的城镇土土地使用税后后的余额填写写，或

38、按纳税税申报表相关关项目填写。本期已缴印花税税6460指本期实际缴纳纳的印花税。根根据会计制度度规定的“管理费用印花税”明细科目的的借方本期累累计发生数填填写，也可根根据本期盖有有银行收讫章章的印花税税税收缴款书汇汇总填写。其中：代扣代缴缴证券交易印印花税6561指证券交易机构构代扣代缴的的证券交易印印花税，按企企业报送的“扣缴证券股股票交易印花花税报告表”相应的数据据计算填写。代扣代缴个人所所得税额6662指本期实际缴纳纳的代扣代缴缴个人所得税税额。按“应交税金-应交个人人所得税”明明细科目本年年借方累计发发生额分析计计算填列，也也可根据本期期盖有银行收收讫章的个人人所得税税收收缴款书汇总总

39、填写。本年已缴各种行行政事业性收收费6763指企业按规定向向乡镇以上（含含乡镇）政府府交纳的各种种名目的行政政事业性收费费，包括各种种名目的乱收收费，不包括括企业代收代代扣的收费，不不包括企业因因违规违章或或污染环境等等支出的罚没没性款项。其中：本年已缴缴教育费附加加6864按“其他应交款款应交教育育费附加”明细科目本本期借贷方累计发生生额填列，或或按相关申报报表相关项目目填写。本年已缴文化事事业建设费6965按“其他应交款款应交文化事事业建设费”明细科目本本期借贷方累计发生生额填列，或或按相关申报报表相关项目目填写。其他税收70指未包括在以上上各项税费项项目中的其他他税收项目的实缴缴金额。（

40、提提示：只填其其他税收，不不包括其他收收费）五、利润表指标标(季报,根根据企业利润润表填报)季报表。由于不不同的行业会会计制度对利利润表指标规规定有所不同同，6671至8085各行指标根根据填表说明明规定的口径径进行填报。主营业务收入(已减去折扣扣与折让)6671主营业务收入反反映企业在销销售商品、提提供劳务及让让渡资产使用用权等日常活活动中所产生生的收入，该该项目应该不不包括销货退退回、折让及及销售折扣等等部分。一般般按利润表“主营业务收收入净额”栏填列。期期货经纪公司司和公开发行行证券的商业业银行按“营业收入”填写。如仍仍未执行新会会计制度的，工工业企业按损损益表“货物销售收收入净额”行本

41、期累计计数填写；外外商投资工业业企业按利润润表“货物销售净净额”行本期累计计数填写；商商业企业和外外商投资商业业企业应分别别按损益表或或利润表“商品销售收收入”行本期累计计数减去“销售折扣与与折让”行本年累计计数的差额填填写；股份制制企业按利润润表“主营业务收收入净额”行本期累计计数填写；运运输(交通) 企业按照照利润表或损损益表中的“主主营业务收入入”本期累计计数填写；施施工企业按照照利润表或损损益表中“工工程结算收入入” 本期累累计数填写；房地产开发发企业按照利利润表或损益益表中“房地地产经营收入入” 本期累累计数填写；邮电通讯企企业按照利润润表或损益表表中“通信业业务收入” 本期累计数数

42、填写；金融融企业按损益益表“营业收收入”行本期期累计数填写写；旅游、饮饮食服务业企企业按利润表表或损益表中中“营业收入入” 本期累累计数填写。主营业务成本67反映企业销售商商品、提供劳劳务或让渡资资产使用权等等日常活动而而发生的实际际成本。本项项目一般根据据利润表“主营业务成成本”栏填列。期期货经纪公司司按“营业支出”扣减“营业税金及及附加”后的余额填填写。公开发发行证券的商商业银行直接接按 “营业支出”填写。如仍仍未执行新会会计制度的，工工业企业和外外商投资工业业企业应分别别按损益表或或利润表“产品销售成成本”行本期累计计数填写；商商业企业和外外商投资商业业企业应分别别按损益表或或利润表“商

43、品销售成成本”行本期累计计数填写；股股份制企业按按利润表“营业成本”行本期累计计数填写。运运输(交通)、旅游、饮饮食服务企业业按照损益表表或利润表中中的“营业成成本”行本期期累计数填写写；施工企业业按照损益表表中“工程结结算成本”行行本期累计数数确定；房地地产开发企业业按照损益表表中“经营成成本”行本期期累计数确定定；金融企业业、保险企业业按“营业支支出”行本期期累计数填写写；邮电通讯讯企业按照损损益表中“通通信业务成本本”行本期累累计数确定。项 目目行次金额填 表 说 明主营业务成本主主营业务税金金及附加7268反映企业销售商商品、提供劳劳务或让渡资资产使用权等等日常活动而而发生的实际际成本

44、。本项项目一般根据据利润表“主营业务成成本”栏填列。期期货经纪公司司按“营业支出”扣减“营业税金及及附加”后的余额填填写。公开发发行证券的商商业银行直接接按 “营业支出”填写。如仍仍未执行新会会计制度的，工工业企业和外外商投资工业业企业应分别别按损益表或或利润表“产品销售成成本”行本期累计计数填写；商商业企业和外外商投资商业业企业应分别别按损益表或或利润表“商品销售成成本”行本期累计计数填写；股股份制企业按按利润表“营业成本”行本期累计计数填写。运运输(交通)、旅游、饮饮食服务企业业按照损益表表或利润表中中的“营业成成本”行本期期累计数填写写；施工企业业按照损益表表中“工程结结算成本”行行本期

45、累计数数填写；房地产产开发企业按按照损益表中中“经营成本本”行本期累累计数填写；金融企企业、保险企企业按“营业业支出”行本本期累计数填填写；邮电通通讯企业按照照损益表中“通通信业务成本本”行本期累累计数填写。反映企业销销售货物（商商品）或提供供劳务等主营营业务应负担担的消费税、营营业税、城市市维护建设税税、资源税、土土地增值税和和教育费附加加等。金融企企业按“营业税金及及附加”填写；期货货经纪公司按按营业支出中中的营业税金金及附加栏填填写；其他企企业按“主营业务税税金及附加”行本期累计计数分析填写写。主营业务税金及及附加73反映企业销售货货物（商品）或或提供劳务等等主营业务应应负担的消费费税、

46、营业税税、城市维护护建设税、资资源税、土地地增值税和教教育费附加等等。金融企业业按“营业税金及及附加”填写；期货货经纪公司按按营业支出中中的营业税金金及附加栏填填写；其他企企业按“主营业务税税金及附加”行本期累计计数分析填写写。主营业务利润(6974=6671-67-6872-73)7469是指企业经营活活动中主营业业务所产生的的利润（如亏亏损以“-”号表示示）。施工企企业按照利润润表中“工程程结算利润”行行填写确定；房地产产开发企业按按照利润表中中“房地产经经营利润”行行填写；邮电电通信企业按按照利润表中中“通信业务务收支差额”行行填写；金融融企业、期货货经纪公司应应按“营业利利润”行填写；

47、旅游游、饮食服务务企业按照利利润表中“经经营利润”行行填写；其他他企业应根据据利润表“主主营业务利润润”行填写。其他业务利润7570一般按利润表或或损益表中的的 “其他业务利利润” 填写，如如有“代购代代销收入”和和“存货跌价价损失准备”与与本栏合并反反映。其他业业务利润反映映企业除销售售货物和提供供劳务等主营营业务外的其其他业务收入入扣除其成本本、费用、税税金后的利润润（如亏损以以“”号表表示），应根根据“其他业业务收入”、“ 其他业务支支出”科目发发生额相抵后后的差额填写写。代购代销销收入，反映映企业接受其其他单位委托托以收取手续续费方式代购购、代销商品品的手续费扣扣除其应交营营业税后的净

48、净额。已把其其他营业收入入纳入营业收收入，其他营营业支出纳入入营业支出的的企业本项目目填0。营业费用7671按利润表或损益益表中的“营业费用”本期累计数数填写。把营营业费用纳入入营业支出范范围的企业该该项目填0。管理费用7772指企业行政管理理部门为组织织和管理生产产经营活动发发生的各项费费用，按利润润表或损益表表中“管理费用”填写。把管管理费用纳入入营业支出范范围的企业该该项目填0。财务费用（含汇汇兑损失）7873是企业为筹集生生产经营所需需资金等发生生的费用，包包括利息支出出（减利息收收入）、汇兑兑损失（减汇汇兑收益）以以及相关的手手续费等。按按利润表或损损益表中“财务费用”填写。金融融企

49、业此行数数据填“0”。营业利润(74479=6974+7075-7176-7277-7378)7974是企业在销售商商品、提供劳劳务等日常活活动中所产生生的利润，为为主营业务利利润和其他业业务利润减去去有关期间费费用后的余额额，可按利润润表或损益表表中“营业利润”填写。保险险企业包括“准备金提转转差”和“保护红利支支出”两项内容。投资收益8075反映企业以各种种方式对外投投资所取得的的收益，其中中包括分回的的投资利润、债债券投资的利利息收入、认认购的股票应应得到的股利利以及收回投投资时发生的的收益等，可可按利润表或或损益表“投资收益”行本期累计计数填写。把把投资收益纳纳入营业收入入范围的公开开

50、发行证券的的商业银行等等企业该项目目填0。补贴收入8176反映企业按规定定实际收到的的补贴收入（包包括退还的增增值税），或或按销量或工工作量等和国国家规定的补补助定额计算算并按期给予予的定额补贴贴。可按利润润表或损益表表中“补贴收入”填写。营业外收入8277反映企业发生的的与其生产经经营无直接关关系的各项收收入，包括固固定资产盘盈盈、处置固定定资产净收益益、非货币性性交易收益、出出售无形资产产收益、罚款款净收入等。按按利润表或损损益表中“营业外收入入”填写。营业外支出8378反映企业发生的的与其生产经经营无直接关关系的各项支支出，按利润润表或损益表表中“营业外支出出” 填写。前期损益调整（含含

51、递延收益）8479仅指企业本期“前期损益调调整”和“递延收益”科目中计入入当期利润总总额的部分，按按企业利润表表对应项目填填写，一般本本项目为0。利润总额(80085=7479&82+75+776+77-7883+7984)8580反映企业当期实实现的利润总总额（如为亏亏损，用“-”号表示示）。可按利利润表或损益益表中“利润润总额”直接接填写。六、企业所得税税指标(季报报,根据所得得税申报表填填报)根据所得税申报报表填写。已已按照国家家税务总局关关于印发并试试行新修订的的的通知知（国税发发19988190号号）规定使用用新的企业所所得税纳税申申报表的企业业，参考申报报表相关指标标填写。纳税调整

52、增加额额81由于会计制度和和税法在计算算收益、费用用或损失时的的口径不同而而应增加的应应纳税所得额额。按所得税税申报表中“纳税调整增增加额”项目填写。项 目目行次金额填 表 说 明六、企业所得税税指标(季报报,根据所得得税申报表填填报)根据所得税申报报表填写。已已按照国家家税务总局关关于印发并试试行新修订的的的通知知（国税发发19988190号号）规定使用用新的企业所所得税纳税申申报表的企业业，参考申报报表相关指标标填写。纳税调整增加额额86由于会计制度和和税法在计算算收益、费用用或损失时的的口径不同而而应增加的应应纳税所得额额。按所得税税申报表中“纳税调整增增加额”项目填写。其中：工资、福福

53、利支出8782根据企业所得税税纳税申报表表对应科目填填写，未按季季调整的填零零。纳税调整减少额额8883由于会计制度和和税法在计算算收益、费用用或损失时的的口径不同而而应减少的应应纳税所得额额。按所得税税申报表中“纳税调整减减少额”项目填写。应纳税所得额8984按所得税申报表表对应的项目目填写。该项项指标在以下下三种情况下下应填0：11(利润总额额+纳税调整整增加额-纳纳税调整减少少额）小于0；22非独立核算算不编制报表表的纳税人；3上报上级级公司缴纳企企业所得税的的纳税人。本项目计算算结果为负数数时，该行填填0。适用税率(%)9085按所得税申报表表对应的项目目填写。指法法定的适用税税率。按

54、税率应纳企业业所得税额(8691=8489*9085)9186按所得税申报表表对应的项目目填写。减、免所得税额额9287按所得税申报表表对应的项目目填写。应缴企业所得税税额调整额9388指汇算清缴企业业所得税、查查补企业所得得税多退少补补的调整数额额，按照纳税税人本期因查查补或退税等等事项所产生生的各种非常常规税额调整整内容，按主主管税务机关关确认的实际际调整数填写写。查补税额额填正数，以以应缴税款抵抵退税填负数数。应缴企业所得税税额合计(8994=9186-8792+8893)9489按所得税申报表表对应的项目目填写。期初未缴企业所所得税额9590按所得税申报表表对应的项目目填写。本期已缴企

55、业所所得税额9691按所得税申报表表对应的项目目填写。期末未缴企业所所得税额(9297=8994+9095-9196)9792按企业所得税纳纳税申报表的的对应项目填填写。或按所所列公式填写写。债标根债按季填报资产期末数(99398=102106+103107)9893应根据本期资产产负债表“资产总计”行期末数填填写。其中：流动资产产期末数(9499=95100+96101+97102)9994应根据本期资产产负债表“流动资产合合计”行期末数填填写。银行存款10095应根据本期资产产负债表“银行存款”行期末数填填写。应收账款10196应根据本期资产产负债表“应收帐款净净额”行期末数填填写。存货1

56、0297应根据本期资产产负债表“存货”行期末数填填写。金融、保保险、期货经经纪公司等没没有存货的企企业填“0”。其中：固定资产产原值(价)10398应根据本期资产产负债表“固定资产原原值”或“固定资产原原价”行期末数填填写。其中：累计累计计折旧10499 “本期折旧”应根据本期资资产负债表“累计累计折旧”行的本期发生数数期末数填写；累计折旧根根据本期资产产负债表“累计折旧”行的期末数填写。固定资产净值本本期折旧105100应根据本期资产产负债表“固定资产合计计数净值”行期末数填填写。应根据据本期资产负负债表“本期折旧”行期末数填填写。负债期末数固定定资产净值106101应根据本期资产产负债表“

57、负债合计”行期末数填填写。应根据据本期资产负负债表“固定资产合合计数”行期末数填填写。所有者权益期末末数(107=98-106)负债期末数数107102应根据本期资产产负债表“所有者权益益（或股东权权益）合计”行期末数填填写。应根据据本期资产负负债表“负债合计”行期末数填填写。表(据表)所有者权益益期末数(103=93-102)103季报表应根据本本期资产负债债表“所有者权者权益（或或股东权益）合合计”行期末数填填写。表(据表)季报表经营活动产生的的现金流入(104=105+106)104根据现金流量表表对应“现金流入小小计”行次填写。其中：销售商品品、提供劳务务收到的现金金105根据现金流量

58、表表对应“销售商品、提提供劳务收到到的现金”行次填写。金金融、保险、期期货经纪公司司等类性质的的企业本项填填0。收到的税费返还还106按财会2000025号号文规定,执执行新会计制制度的企业，本本项目根据现现金流量表“收收到的税费返返还”行次填填写；未执行行新会计制度度的企业，本本项目根据现现金流量表“收收到的除增值值税以外的税税费返还”行行次填写。经营活动产生的的现金流出(107=1108&112)107根据现金流量表表对应“现金流出小小计”行次填写。其中：购买商品品、劳务支付付的现金108根据现金流量表表对应“购买商品、劳劳务支付的现现金”行次填写。金金融、保险、期期货经纪公司司等类性质的

59、的企业本项填填0。支付给职工以及及为职工支付付的现金109根据现金流量表表对应“支付给职工工以及为职工工支付的现金金”行次填写。项 目目行次金额填 表 说 明经营活动产生的的现金流入(108=109+110)108根据现金流量表表对应“现金流入小小计”行次填写。其中：销售商品品、提供劳务务收到的现金金109根据现金流量表表对应“销售商品、提提供劳务收到到的现金”行次填写。金金融、保险、期期货经纪公司司等类性质的的企业本项填填0。收到的税费返还还110按财会2000025号号文规定,执执行新会计制制度的企业，本本项目根据现现金流量表“收收到的税费返返还”行次填填写；未执行行新会计制度度的企业，本

60、本项目根据现现金流量表“收收到的除增值值税以外的税税费返还”行行次填写。经营活动产生的的现金流出(111=112&116)111根据现金流量表表对应“现金流出小小计”行次填写。其中：购买商品品、劳务支付付的现金112根据现金流量表表对应“购买商品、劳劳务支付的现现金”行次填写。金金融、保险、期期货经纪公司司等类性质的的企业本项填填0。支付给职工以及及为职工支付付的现金113根据现金流量表表对应“支付给职工工以及为职工工支付的现金金”行次填写。支付的增值税款款114根据现金流量表表有关项目分分析计算填写写。支付的所得税款款支付的增值值税款115110根据现金流量表表有关项目分分析计算填写写。根据