农村信用社员工应知应会知识增补读本

1、PAGE PAGE 65福建省农村信用用社员工应知应会知知识增补读本本福建省农村信用用社联合社 编二O一O年六月月三十日目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc265660936 第一部分 财财务会计财务管理系系统基本知识识 PAGEREF _Toc265660936 h 5 HYPERLINK l _Toc265660937 1、财务管理信信息系统是怎怎样一个系统统？ PAGEREF _Toc265660937 h 5 HYPERLINK l _Toc265660938 2、财务管理信信息系统与综综合业务系统统的关系是怎怎样的？ PAGEREF _Toc2656

2、60938 h 5 HYPERLINK l _Toc265660939 3、“双系统双双准则双总账账”总体建设方方案的内涵是是什么？ PAGEREF _Toc265660939 h 5 HYPERLINK l _Toc265660940 4、财务管理信信息系统的应应用目标是什什么？ PAGEREF _Toc265660940 h 5 HYPERLINK l _Toc265660941 5、财务管理信信息系统管理理应遵循的基基本原则是什什么？ PAGEREF _Toc265660941 h 5 HYPERLINK l _Toc265660942 6、财务管理信信息系统（一一期）的主要要功能模块有

3、有哪些？ PAGEREF _Toc265660942 h 6 HYPERLINK l _Toc265660943 7、【总账】模模块的任务是是什么？ PAGEREF _Toc265660943 h 6 HYPERLINK l _Toc265660944 8、财务管理信信息系统会计计科目如何分分类？ PAGEREF _Toc265660944 h 6 HYPERLINK l _Toc265660945 9、财务管理信信息系统会计计科目的编码码级次和编码码分类是什么么？ PAGEREF _Toc265660945 h 6 HYPERLINK l _Toc265660946 10、财务管理理信息系统

4、的的科目属性有有哪些？ PAGEREF _Toc265660946 h 6 HYPERLINK l _Toc265660947 11、财务管理理信息系统会会计科目变动动由哪个部门门进行维护？ PAGEREF _Toc265660947 h 7 HYPERLINK l _Toc265660948 12、财务管理理信息系统与与综合业务系系统的数据交交互关系是什什么？ PAGEREF _Toc265660948 h 7 HYPERLINK l _Toc265660949 13、根据与与综合业务系系统会计科目目对照关系，财财务管理信息息系统科目分分为哪几类？如何区别施施行科目数据据控制？ PAGERE

5、F _Toc265660949 h 8 HYPERLINK l _Toc265660950 14、财务管理理信息系统的的凭证类别有有哪些？ PAGEREF _Toc265660950 h 8 HYPERLINK l _Toc265660951 15、【总账】模模块的基本业业务要求有哪哪些？ PAGEREF _Toc265660951 h 8 HYPERLINK l _Toc265660952 16、【总账】模模块日常业务务流程一般包包括哪些基本本工作？ PAGEREF _Toc265660952 h 9 HYPERLINK l _Toc265660953 17、财务管理理信息系统日日终检查工作

6、作的主要检查查内容包括哪哪些？ PAGEREF _Toc265660953 h 9 HYPERLINK l _Toc265660954 18、【总账】模模块月末结账账前应检查的的事项包括哪哪些？ PAGEREF _Toc265660954 h 9 HYPERLINK l _Toc265660955 19、财务管理理信息系统总总账跨年结转转的步骤有哪哪些？ PAGEREF _Toc265660955 h 10 HYPERLINK l _Toc265660956 20、财务管理理信息系统凭凭证的整理及及传递要求有有哪些？ PAGEREF _Toc265660956 h 10 HYPERLINK l

7、 _Toc265660957 21、【固定资资产】模块应应用范围和目目标是什么？ PAGEREF _Toc265660957 h 10 HYPERLINK l _Toc265660958 22、【固定资资产】模块的的资产类别有有哪些？ PAGEREF _Toc265660958 h 11 HYPERLINK l _Toc265660959 23、【固定资资产】模块日日常业务主要要包括哪些？ PAGEREF _Toc265660959 h 11 HYPERLINK l _Toc2656609600 24、【固定定资产】模块块中电子卡片片有何信息？ PAGEREF _Toc265660960 h

8、11 HYPERLINK l _Toc265660961 25、固定资产产卡片的编码码规则是什么么？ PAGEREF _Toc265660961 h 11 HYPERLINK l _Toc265660962 26、【固定资资产】模块的的资产增加方方式主要有哪哪些？各类增增加方式的适适用范围如何何？ PAGEREF _Toc265660962 h 11 HYPERLINK l _Toc265660963 27、【固定资资产】模块的的资产减少方方式主要有哪哪些？各类减减少方式的适适用范围如何何？ PAGEREF _Toc265660963 h 12 HYPERLINK l _Toc26566096

9、4 28、【固定资资产】模块的的资产使用状状况有哪些？ PAGEREF _Toc265660964 h 12 HYPERLINK l _Toc265660965 29、【固定资资产】模块主主要变动模板板适用的变动动原因有哪些些？ PAGEREF _Toc265660965 h 13 HYPERLINK l _Toc265660966 30、【固定资资产】模块的的业务审批机机制是怎样的的？ PAGEREF _Toc265660966 h 13 HYPERLINK l _Toc265660967 31、【固定资资产】模块月月末注意事项项有哪些？ PAGEREF _Toc265660967 h 14

10、 HYPERLINK l _Toc265660968 32、【固定资资产】模块业业务处理的基基本流程是怎怎样的？ PAGEREF _Toc265660968 h 14 HYPERLINK l _Toc265660969 33、【固定资资产】模块业业务当日错账账冲销的方法法是什么？ PAGEREF _Toc265660969 h 14 HYPERLINK l _Toc265660970 34、【固定资资产】模块业业务隔日错账账冲销的方法法是什么？ PAGEREF _Toc265660970 h 15 HYPERLINK l _Tooc26566609711 35、【固定定资产】模块块业务隔月错错

11、账冲销的方方法是什么？ PAGEREF _Toc265660971 h 15 HYPERLINK l _Toc265660972 36、【报账中中心】模块的的应用目标是是什么？ PAGEREF _Toc265660972 h 15 HYPERLINK l _Toc265660973 37、【报账中中心】模块的的应用范围包包括哪些？ PAGEREF _Toc265660973 h 16 HYPERLINK l _Toc265660974 38、两系统分分工协作方式式下【报账中中心】应用需需注意哪些事事项？ PAGEREF _Toc265660974 h 16 HYPERLINK l _Toc26

12、5660975 39、【报账中中心】应用涉涉及的基本档档案有哪些？基本档案应应用应注意哪哪些事项？ PAGEREF _Toc265660975 h 17 HYPERLINK l _Toc265660976 40、财务管理理信息系统基基本档案的编编码规则是什什么？ PAGEREF _Toc265660976 h 17 HYPERLINK l _Toc265660977 41、【报账中中心】有哪几几种单据类型型，其使用用用范围是什么么？ PAGEREF _Toc265660977 h 17 HYPERLINK l _Toc265660978 42、【报账中中心】单据的的编码规则是是什么？ PAGE

13、REF _Toc265660978 h 18 HYPERLINK l _Toc265660979 43、【报账中中心】结算方方式是指什么么？目前有哪哪几种结算方方式。 PAGEREF _Toc265660979 h 18 HYPERLINK l _Toc265660980 44、报账中心心结算方式应应用过程中应应注意哪些事事项？ PAGEREF _Toc265660980 h 19 HYPERLINK l _Toc265660981 45、【报账中中心】业务处处理流程包含含哪些内容？ PAGEREF _Toc265660981 h 20 HYPERLINK l _Toc265660982 46

14、、【报账中中心】审批流流设置有哪些些注意事项？ PAGEREF _Toc265660982 h 20 HYPERLINK l _Toc265660983 47、财务管理理信息系统上上线初期，审审批流的管理理要求是什么么？ PAGEREF _Toc265660983 h 20 HYPERLINK l _Toc265660984 48、【报账中中心】错误报报销单据如何何进行处理？ PAGEREF _Toc265660984 h 21 HYPERLINK l _Toc265660985 49、【报账中中心】错账冲冲销应注意哪哪些事项？ PAGEREF _Toc265660985 h 21 HYPER

15、LINK l _Toc265660986 50、【预算】模模块的应用目目标是什么？ PAGEREF _Toc265660986 h 21 HYPERLINK l _Toc265660987 51、什么是预预算主体？ PAGEREF _Toc265660987 h 21 HYPERLINK l _Toc265660988 52、【预算】模模块的基础设设置包括哪些些？ PAGEREF _Toc265660988 h 22 HYPERLINK l _Toc265660989 53、预算样表表的编码规则则是什么？ PAGEREF _Toc265660989 h 22 HYPERLINK l _Toc2

16、65660990 54、预算操作作的简要流程程是什么？ PAGEREF _Toc265660990 h 22 HYPERLINK l _Toc265660991 55、【IUFFO报表】模模块的应用目目标是什么？ PAGEREF _Toc265660991 h 22 HYPERLINK l _Toc265660992 56、【IUFFO报表】模模块中报表主主体有哪些规规定？ PAGEREF _Toc265660992 h 22 HYPERLINK l _Toc265660993 57、【IUFFO报表】模模块的报表由由哪几大类组组成？ PAGEREF _Toc265660993 h 23 HY

17、PERLINK l _Toc265660994 58、【IUFFO报表】模模块中由省联联社统一建立立的报表类型型主要有哪几几个类型？ PAGEREF _Toc265660994 h 23 HYPERLINK l _Toc265660995 59、【IUFFO报表】模模块报表编报报原则有哪些些？ PAGEREF _Toc265660995 h 23 HYPERLINK l _Toc265660996 60、【IUFFO报表】模模块中计算生生成报表有哪哪些规定？ PAGEREF _Toc265660996 h 23 HYPERLINK l _Toc265660997 61、【IUFFO报表】模模块

18、中常用的的关键字有哪哪几类？ PAGEREF _Toc265660997 h 24 HYPERLINK l _Toc265660998 62、【IUFFO报表】模模块报表数据据报送管理有有何要求？ PAGEREF _Toc265660998 h 24 HYPERLINK l _Toc265660999 63、【IUFFO报表】模模块报表打印印有哪些要求求？ PAGEREF _Toc265660999 h 24 HYPERLINK l _Toc265661000 64、【IUFFO报表】模模块报表档案案如何管理？ PAGEREF _Toc265661000 h 24 HYPERLINK l _T

19、oc265661001 65、【IUFFO报表】模模块报表用户户如何控制权权限？ PAGEREF _Toc265661001 h 24 HYPERLINK l _Toc265661002 66、财务管理理信息系统对对机构网点撤撤并、新增、更更名有哪些规规定？ PAGEREF _Toc265661002 h 25 HYPERLINK l _Toc265661003 67、财务管理理信息系统对对机构网点撤撤并的步骤有有哪几步？ PAGEREF _Toc265661003 h 25 HYPERLINK l _Toc265661004 68、财务管理理信息系统对对机构、网点点新增、更名名如何进行维维护

20、？ PAGEREF _Toc265661004 h 25 HYPERLINK l _Toc265661005 69、财务管理理信息系统权权限管理的基基本原则是什什么？ PAGEREF _Toc265661005 h 26 HYPERLINK l _Toc265661006 70、财务管理理信息系统角角色如何设立立和授予？ PAGEREF _Toc265661006 h 26 HYPERLINK l _Toc265661007 71、财务管理理信息系统角角色委派有哪哪些规则？ PAGEREF _Toc265661007 h 26 HYPERLINK l _Toc265661008 72、财务管理

21、理信息系统角角色委派有哪哪些注意事项项？ PAGEREF _Toc265661008 h 27 HYPERLINK l _Toc265661009 73、财务管理理信息系统的的系统维护有有哪些内容？ PAGEREF _Toc265661009 h 27 HYPERLINK l _Toc2656610110 74、财务管管理信息系统统进行系统维维护有哪些规规定？ PAGEREF _Toc265661010 h 27 HYPERLINK l _Toc265661011 75、财务管理理信息系统日日常维护有哪哪些要求？ PAGEREF _Toc265661011 h 27 HYPERLINK l _

22、Toc265661012 76、财务管理理信息系统的的系统故障的的申报及受理理有哪些规定定？ PAGEREF _Toc265661012 h 28 HYPERLINK l _Toc265661013 77、财务管理理信息系统如如何开展系统统应用层面的的咨询辅导？ PAGEREF _Toc265661013 h 28 HYPERLINK l _Toc265661014 78、财务管理理信息系统如如何管理备份份数据？ PAGEREF _Toc265661014 h 28 HYPERLINK l _Toc265661015 79、财务管理理信息系统环环境监控有哪哪些要求？ PAGEREF _Toc2

23、65661015 h 28 HYPERLINK l _Toc265661016 80、财务管理理信息系统网网络管理有哪哪些要求？ PAGEREF _Toc265661016 h 28 HYPERLINK l _Toc265661017 81、财务管理理信息系统对对个人密码管管理有哪些规规定？ PAGEREF _Toc265661017 h 28 HYPERLINK l _Toc265661018 82、财务管理理信息系统对对用户编码规规则有哪些规规定？ PAGEREF _Toc265661018 h 29 HYPERLINK l _Toc265661019 83、财务管理理信息系统对对上机操作

24、纪纪律规定有哪哪几条？ PAGEREF _Toc265661019 h 29 HYPERLINK l _Toc265661020 第二部分 信信贷管理“三个办法、一一个指引”新规 PAGEREF _Toc265661020 h 30 HYPERLINK l _Toc265661021 86、贷款人对对流动资金贷贷款尽职调查查应包括哪些些内容？ PAGEREF _Toc265661021 h 30 HYPERLINK l _Toc265661022 87、贷款人应应按什么维度度建立个人贷贷款风险限额额管理制度？ PAGEREF _Toc265661022 h 31 HYPERLINK l _To

25、c265661023 88、贷款人如如何对固定资资产贷款进行行风险评价？ PAGEREF _Toc265661023 h 31 HYPERLINK l _Toc26556610224 89、贷款人人对项目融资资应充分识别别和评估哪些些风险？ PAGEREF _Toc265661024 h 31 HYPERLINK l _Toc265661025 90、流动资金金贷款需求量量如何测算？ PAGEREF _Toc265661025 h 31 HYPERLINK l _Toc265661026 91、借款合同同格式文本是是否应公示？ PAGEREF _Toc265661026 h 32 HYPERL

26、INK l _Toc265661027 92、流动资金金贷款合同支支付条款应包包括哪些内容容？ PAGEREF _Toc265661027 h 32 HYPERLINK l _Toc265661028 93、固定资产产借款合同中中提款条件应应包括哪些要要求？ PAGEREF _Toc265661028 h 32 HYPERLINK l _Toc265661029 94、贷款人应应要求项目融融资项目哪些些资产和权益益为贷款设定定担保？ PAGEREF _Toc265661029 h 32 HYPERLINK l _Toc265661030 95、什么是贷贷款人受托支支付方式？ PAGEREF _

27、Toc265661030 h 33 HYPERLINK l _Toc265661031 96、贷款人应应如何办理受受托支付？ PAGEREF _Toc265661031 h 33 HYPERLINK l _Toc265661032 97、什么情形形下流动资金金贷款应采取取贷款人受托托支付方式？ PAGEREF _Toc265661032 h 33 HYPERLINK l _Toc265661033 98、什么情形形下固定资产产贷款应采用用贷款人受托托支付方式？ PAGEREF _Toc265661033 h 33 HYPERLINK l _Toc265661034 99、固定资产产和流动资金金

28、贷款采取贷贷款人受托支支付方式时，是是否应通过借借款人帐户支支付给借款人人交易对象？ PAGEREF _Toc265661034 h 33 HYPERLINK l _Toc265661035 100、什么么是借款人自自主支付方式式？ PAGEREF _Toc265661035 h 33 HYPERLINK l _Toc265661036 101、贷款人人对借款人自自主支付方式式应如何管理理？ PAGEREF _Toc265661036 h 33 HYPERLINK l _Toc265661037 102、什么情情况下个人贷贷款可以采取取借款人自主主支付方式？ PAGEREF _Toc26566

29、1037 h 34 HYPERLINK l _Toc265661038 103、贷款人人是否应要求求流动资金借借款人指定专专门资金回笼笼帐户？ PAGEREF _Toc265661038 h 34 HYPERLINK l _Toc265661039 104、贷款人人应当如何约约定对项目融融资项目收入入进行管理？ PAGEREF _Toc265661039 h 34 HYPERLINK l _Toc265661040 105、贷款人人可以参与借借款人哪些活活动以维护债债权？ PAGEREF _Toc265661040 h 34 HYPERLINK l _Toc265661041 106、农户生生

30、产性贷款和和银行卡透支支是否适用个个人贷款管理理暂行办法？ PAGEREF _Toc265661041 h 34 HYPERLINK l _Toc265661042 第三部分 银银行卡业务福万通通理财卡 PAGEREF _Toc265661042 h 34 HYPERLINK l _Toc265661043 107、什么是是福万通理财财卡？ PAGEREF _Toc265661043 h 34 HYPERLINK l _Toc265661044 108、福万通通理财卡如何何分类？ PAGEREF _Toc265661044 h 34 HYPERLINK l _Toc265661045 109、

31、VIPP客户的评定定条件有哪些些？ PAGEREF _Toc265661045 h 35 HYPERLINK l _Toc265661046 110、个人综综合金融资产产包括哪些？ PAGEREF _Toc265661046 h 35 HYPERLINK l _Toc265661047 111、VIPP客户申请贵贵宾卡应提供供哪些材料？ PAGEREF _Toc265661047 h 35 HYPERLINK l _Toc265661048 112、理财卡卡卡号的组成成规则是什么么？ PAGEREF _Toc265661048 h 35 HYPERLINK l _Toc265661049 11

32、3、理财卡卡交易手续费费的处理规则则是什么？ PAGEREF _Toc265661049 h 35 HYPERLINK l _Toc265661050 114、综合业业务系统如何何统计VIPP客户的个人人综合金融资资产季日均余余额？ PAGEREF _Toc265661050 h 35 HYPERLINK l _Toc265661051 115、贵宾卡卡年费的收费费规则是什么么？ PAGEREF _Toc265661051 h 35 HYPERLINK l _Toc265661052 1116、贵宾卡卡客户在什么么情况下可以以享受免收年年费的贵宾待待遇？ PAGEREF _Toc2656610

33、52 h 36 HYPERLINK l _Toc265661053 117、贵宾卡卡的领卡方式式包括哪几种种？分别对应应哪些开卡方方式？ PAGEREF _Toc265661053 h 36 HYPERLINK l _Toc265661054 118、贵宾卡卡升级包括哪哪些方式？ PAGEREF _Toc265661054 h 36 HYPERLINK l _Toc265661055 119、贵宾卡卡换卡有哪些些方式？ PAGEREF _Toc265661055 h 36 HYPERLINK l _Toc265661056 120、什么情情况下贵宾卡卡会自动降级级？ PAGEREF _Toc2

34、65661056 h 36 HYPERLINK l _Toc265661057 121、什么情情况下应该对对贵宾卡采取取手工降级的的措施？ PAGEREF _Toc265661057 h 36 HYPERLINK l _Toc265661058 122、目前我我省农信社的的理财产品有有哪些？ PAGEREF _Toc265661058 h 36 HYPERLINK l _Toc265661059 123、智能理理财的每次最最低起存金额额是多少？ PAGEREF _Toc265661059 h 36第一部分 财财务会计-财务管理系统统基本知识1、财务管理信信息系统是怎怎样一个系统统？财务管理信息

35、系系统是建立在在福建省农村村信用社新会会计准则科目目体系基础上上的全科目会会计大总账账账务核算系统统，是农村信信用社日常内内部账务处理理的基础工作作平台，是立立足于基础财财务核算系统统上的管理信信息系统，是是我省农村信信用社施行新新会计准则的的财务会计基基础平台。2、财务管理信信息系统与综综合业务系统统的关系是怎怎样的？按照“双系统双双准则双总账账”总体建设方方案，财务管管理信息系统统与综合业务务系统（即核核心系统）既既分离又统一一、并分工协协作。两系统统根据具体业业务涉及对象象、特点及内内部控制要求求进行业务操操作分工，新新旧科目体系系有效衔接转转换，业务数数据全面交互互，趋同部分分数据一致

36、处处理，差异部部分各自表达达，协作完成成双总账账务务。3、“双系统双双准则双总账账”总体建设方方案的内涵是是什么？其内涵是：综合合业务系统维维持现有的会会计核算规则则、科目体系系、账务体系系和报告功能能，保持现有有完整的总账账信息；财务务管理信息系系统按照新会会计准则要求求构造新的核核算规则、科科目体系、账账务体系和报报告体系，建建立符合新准准则要求的完完整的大总账账。两系统各各自均保存完完整的总账数数据，核算规规则实质一致致的会计事项项能核对相符符。4、财务管理信信息系统的应应用目标是什什么？（1）依据福建建省农村信用用社新会计准准则科目体系系构建财管系系统的总账科科目体系，分分期实施，最最

37、终达到实现现新会计准则则大总账。 （2）财管系统统对所有交易易事项按照新新会计准则要要求进行确认认、计量、记记录、报告。（3）实现财务务核算一体化化、财务监控控实时化和财财务管理规范范化，实现面面向业务流程程的经费处理理模式。（4）实现财管管系统与核心心系统的集成成应用。（5）实现财务务事项远程处处理，管理部部门可及时了了解财务支出出明细事项。5、财务管理信信息系统管理理应遵循的基基本原则是什什么？（1）系统内在在技术性管理理和制度规范范相结合原则则。（2）实名制登登陆原则。所所有人员进入入财管系统，必必须以本人实实名登陆，每每项操作应留留有痕迹。 （3）遵循真实实、准确、完完整的会计核核算原

38、则。任任何会计事项项处理，必须须有事实依据据，有原始凭凭据。电子信信息与外在真真实的单据、凭凭证信息必须须相符。（4）核心系统统和财管系统统分工协作避避免重复操作作原则。只能在财管系统统录入的数据据，不得在核核心系统中操操作。只能在在核心系统操操作的业务，不不得在财管系系统办理。（5）双人处理理账务、账务务处理流程与与审批流程相相结合原则。（6）及时对账账原则。在核核心系统及财财管系统中，均均按照财管系系统发起、核核心系统发起起、互传、不不传等类别明明确划分科目目、账户，便便于财管系统统与核心系统统的对账，确确保两系统相相关账务的对对应性、准确确性。（7）角色设置置与权限赋予予应符合内控控制度

39、的原则则。省联社统统一设置标准准角色，作为为岗位分工和和授权的基础础。6、财务管理信信息系统（一一期）的主要要功能模块有有哪些？财务管理信息系系统（一期）的的主要功能模模块有：【总总账】、【报报账中心】、【固固定资产】、【预预算】、【IIUFO报表表】。其中，【IIUFO报表表】基于单独独的IUFOO报表平台，其其他四个模块块均基于NCC平台。7、【总账】模模块的任务是是什么？【总账】模块的的任务主要是是按照新会计计准则会计科科目体系组织织账务核算，依依据会计事实实进行各种记记账凭证的输输入和处理，完完成记账、结结账及对账工工作，建立各各种总分类账账、明细账、日日记账和辅助助账等账簿记记录，支

40、持实实时账表信息息输出，支持持IUFO报报表系统。8、财务管理信信息系统会计计科目如何分分类？财务管理信息系系统会计科目目分为表内科科目和表外科科目。表内科科目又分为五五大类，即资资产类、负债债类、共同类类、所有者权权益类、损益益类。9、财务管理信信息系统会计计科目的编码码级次和编码码分类是什么么？ （1）编码级次次。财管系统统预置五级会会计科目级次次，按“4+2+22+2+2”的编码结构构体现科目级级次，前四位位编码组成一一级总账科目目，前六位编编码组成二级级明细科目，依理类推。（2）编码分类类。一级会计计科目的首位位编码分别代代表不同的科科目类型，即即1代表资产产类，2代表表负债类，33代

41、表共同类类，4代表所所有者权益类类，6代表损损益类，8代代表表外类。10、财务管理理信息系统的的科目属性有有哪些？财务管理信息系系统的科目属属性包括：默默认方向、辅辅助核算、发发生额方向控控制、余额方方向控制、辅辅助余额方向向控制等属性性。（1）默认方向向。是指系统统默认的会计计科目方向，为为借方或贷方方。资产类科科目的默认方方向为借方，各各类减值准备备、累计折旧旧（摊销）科科目的默认方方向为贷方，负负债类科目的的默认方向为为贷方，共同同类科目的默默认方向为借借方，除库存存股科目外的的所有者权益益类科目的默默认方向为贷贷方，损益收收入类科目的的默认方向为为贷方，损益益支出类科目目的默认方向向为

42、借方。（2）辅助核算算。赋予科目目核算维度的的属性，便于于各种不同维维度组合的查查询与统计，分分为部门档案案、客商档案案、人员档案案、房屋档案案、车辆档案案、项目档案案等六大类辅辅助核算。（3）发生额方方向控制。一一般与默认方方向组合使用用，默认方向向为借方，同同时勾选该项项控制，则发发生额只能为为借方，不允允许产生贷方方发生额；反反之，默认方方向为贷方，同同时勾选该项项控制，则发发生额只能为为贷方，不允允许产生借方方发生额。（4）余额方向向控制。一般般与默认方向向组合使用，默默认方向为借借方，同时勾勾选该项控制制，则余额只只能为借方，不不允许借方余余额出现负数数；反之，默默认方向为贷贷方，同

43、时勾勾选该项控制制，则余额只只能为贷方，不不允许贷方余余额出现负数数。（5）辅助余额额方向控制。一一般与默认方方向、辅助核核算组合使用用。若辅助核核算为部门档档案辅助核算算，默认方向向为借方，同同时勾选该项项控制，则部部门余额只能能为借方，且且不允许借方方余额出现负负数；反之，默默认方向为贷贷方，同时勾勾选该项控制制，则部门余余额只能为贷贷方，且不允允许贷方余额额出现负数。11、财务管理理信息系统会会计科目变动动由哪个部门门进行维护？财务管理信息系系统会计科目目增设、分拆拆、合并、删删除、调整，由由省联社统一一进行。12、财务管理理信息系统与与综合业务系系统的数据交交互关系是什什么？财务管理信

44、息系系统与综合业业务系统分工工协作，除不不同准则差异异体现的特殊殊处理需两系系统分别进行行外，其他业业务原则上只只在单一系统统进行一次处处理，再通过过数据接口交交互实现两系系统先后进行行账务处理，以以保证新旧准准则会计处理理方法一致的的同一交易事事项会计处理理的唯一性，避避免重复操作作。（1）财务管理理信息系统发发起记账的数数据，实时传传入综合业务务系统总账，综综合业务系统统先记账并反反馈处理信息息，财务管理理信息系统依依据综合业务务系统反馈信信息进行账务务处理。（2）综合业务务系统发起记记账的数据，日日终批量传入入财务管理信信息系统，财财务管理信息息系统自动汇汇总记账。 13、根据与综综合业

45、务系统统会计科目对对照关系，财财务管理信息息系统科目分分为哪几类？如何区别施施行科目数据据控制？根据与综合业务务系统会计科科目的对照关关系，财务管管理信息系统统会计科目分分为财管发起起、核心发起起、互传、不不传、对空等等五类，分别别施行科目账账务。（1）财管发起起的会计科目目。该类科目目只能在财管管系统发起记记账，再实时时传输到核心心系统总账。（2）核心发起起的会计科目目。该类科目目只能在核心心系统发起记记账，日终批批量后再传输输到财管系统统总账。（3）互传的会会计科目。该该类科目数据据可以双向传传输，其中相相关业务部分分在核心系统统发起记账，部部分在财管系系统发起记账账。（4）不传的会会计科

46、目。该该类科目因新新旧会计准则则核算存在差差异，两系统统必须各自独独立进行账务务处理，账务务数据互不传传输，柜员必必须分别在两两系统上发起起记账（同步步）。（5）对空的会会计科目，该该类科目涉及及的业务基本本属于新准则则新增的核算算内容或旧科科目体系没有有相应对照科科目的，只在在财管系统中中发起记账，数数据不传。14、财务管理理信息系统的的凭证类别有有哪些？（1）按会计科科目的数据传传输方向划分分，凭证分为为记账凭证、核核心凭证和单单边凭证。记账凭证，为常常用账务凭证证，用于财务务管理信息系系统发起的账账务核算。核心凭证，财务务管理信息系系统后台专用用凭证，用于于综合业务系系统日间处理理、日终

47、批量量后传输到财财务管理信息息系统的由综综合业务系统统发起账务的的自动汇总核核算处理。单边凭证，特殊殊账务处理专专用凭证，用用于财务管理理信息系统发发起的不传或或对空的科目目的核算处理理。只要核算算分录的任一一方涉及某一一不传或对空空的会计科目目，该核算处处理就须使用用单边凭证，财财务管理信息息系统与综合合业务系统各各自独立进行行账务处理。（2）按机构或或部门划分，记记账凭证又划划分为本部记记账凭证、营营业部记账凭凭证及XX部部门记账凭证证。本部记账凭证，属属联社（合行行，下同）机机关本部专用用凭证。营业部记账凭证证，属营业部部（部门）专专用凭证。XX部门记账凭凭证，属XXX部门专用凭凭证。1

48、5、【总账】模模块的基本业业务要求有哪哪些？（1）制单柜员员（即拥有凭凭证制单角色色权限和数据据权限的用户户，其他依理理类推）录入入凭证后，应应换人审核，才才能记账。（2）审核柜员员发现录入的的凭证错误时时，应通知制制单柜员修改改或作废，他他人不得修改改。（3）记账柜员员发现已审核核的凭证错误误时，应通知知审核柜员反反审核，再由由制单柜员修修改。（4）发现已记记账凭证错误误时，应通知知制单柜员作作红字冲销处处理。（5）月末结账账（实际操作作为次月1日日），若发现现核心系统的的数据尚未接接收，允许业业务管理员或或总账制单柜柜员作反结账账。（6）坚持两系系统日常对账账。（7）对不传科科目的业务处处

49、理，应保持持两系统处理理时间上的基基本同步。（8）坚持月清清月结。当月月需传入核心心系统的账务务必须在核心心系统月末日日终前处理完完毕。16、【总账】模模块日常业务务流程一般包包括哪些基本本工作？【总账】模块日日常业务流程程包括一般包包括以下基本本工作：制单单、审核、记记账、凭证打打印、日终检检查、日终打打印对账、凭凭证整理装订订、流水对账账。17、财务管理理信息系统日日终检查工作作的主要检查查内容包括哪哪些？在核心系统日终终前，记账柜柜员（或审核核柜员）应检检查财务管理理信息系统是是否存在待审审核、待记账账的凭证，若若存在，则必必须继续作审审核、记账，直直到所有凭证证都处于已记记账或作废状状

50、态。如当日若发生固固定资产系统统业务，则相相关柜员日终终必须核对各各类固定资产产余额，一是是核对财务管管理信息系统统总账账薄科科目余额和固固定资产账薄薄科目余额是是否相符（即即账卡核对），二二是核对财务务管理信息系系统总账账薄薄科目余额和和综合业务系系统资产科目目余额是否相相符（即账账账核对）。若若当日不发生生该类业务，可可不必核对。18、【总账】模模块月末结账账前应检查的的事项包括哪哪些？（1）核对往来来核销项目的的总账科目余余额和核销余余额表，是否否存在已收回回款项但尚未未手工核销的的事项，保证证账龄统计分分析的正确性性。（2）月末日终终检查。检查查所有日常业业务是否完成成，凭证是否否已全

51、部入账账。（3）月末固定定资产结账（必必须在核心系系统日终前完完成）。计提提本月折旧后后，做固定资资产结账处理理。（4）当月若为为季末，在核核心系统做应应付利息计提提业务，在财财管系统总账账做减值准备备计提业务，根根据核心系统统的损益数据据在财管系统统总账做营业业税、所得税税等税费计提提业务。（5）次月1日日，确认财管管系统接收核核心系统日终终批量数据后后（以查询并并核对上月核核心凭证方式式确认），以以上月末日期期登陆财管系系统做总账结结账处理。19、财务管理理信息系统总总账跨年结转转的步骤有哪哪些？每年年度终了，于于次年1月11日在财务管管理信息系统统上年度年结结完成后，进进行跨年结转转工作

52、，将上上年年末各科科目余额结转转到新年度作作为期初余额额，进行新年年度建账，然然后开始新年年度的账务处处理。（一）建立新年年度会计期间间（也可提前前建好）；（二）各机构当当日登陆本机机构账套，打打开“总账初始设置期初余额”节点，点击击【年初重算算】按钮，将将上年年末各各科目余额结结转到本年度度作为期初余余额；（三）点【试算算】按钮，对对期初余额进进行试算平衡衡；（四）点【期初初建账】按钮钮对新年度期期初建账，然然后开始新年年度的账务处处理。20、财务管理理信息系统凭凭证的整理及及传递要求有有哪些？（1）财务管理理信息系统的的会计凭证要要按日按凭证证号顺序整理理、装订，不不允许存在凭凭证空号。（

53、2）发票等原原始凭证统一一做财务管理理信息系统打打印的记账凭凭证的附件。（3）为避免与与综合业务系系统的会计凭凭证相混淆，原原则上财务管管理信息系统统凭证应单独独装订，装订订顺序依次为为单边凭证、核核心凭证、记记账凭证。（4）从【总账账】模块直接接发起处理的的业务，涉及及现金或转账账支付的，应应另行打印第第二份总账凭凭证打印件，同同样加盖业务务公章（财务务专用章）、制制单人、复核核人名章后，内内部传递到营营业部门（网网点）作为支支付凭据。（5）从【报账账中心】、【固固定资产】等等模块发起办办理的业务，涉涉及现金或转转账支付的，应应打印单据一一式两份，一一份做财务管管理信息系统统记账凭证的的附件

54、，一份份内部传递到到营业部门（网网点）做综合合业务系统取取款或汇出的的依据，盖章章签署要求同同上。（6） “三签签”制度要求不不变。若分管管领导未进行行电子审批，财财务管理信息息系统中无该该领导电子签签署记录，则则应在单据上上“领导签字”栏签字，经经该领导签字字的单据做财财务管理信息息系统凭证的的附件。21、【固定资资产】模块应应用范围和目目标是什么？【固定资产】模模块主要用于于固定资产、投投资性房地产产、无形资产产、长期待摊摊费用、抵债债资产和低值值易耗品等资资产的管理与与核算，并实实现以下目标标：（一）构建全省省统一的非信信贷资产管理理平台，实现现按法人机构构的资产集中中管理模式；（二）实

55、现资产产核算功能，提提供资产增加加、资产减少少、资产变动动、资产评估估、资产减值值、资产拆分分、资产合并并等资产业务务处理；（三）支持多种种折旧与摊销销方法，实现现自动计提折折旧与摊销，并并可通过会计计平台与总账账模块自动生生成资产核算算的记账凭证证；（四）资产使用用及管理信息息。结合各法法人机构的组组织机构方案案，为一项资资产提供使用用部门、管理理部门、使用用人管理；（五）提供完整整的资产账簿簿查询功能，满满足管理部门门跨机构查询询、汇总和内内部统计分析析、管理的要要求。22、【固定资资产】模块的的资产类别有有哪些？【固定资产】模模块的资产类类别分为：固固定资产、投投资性房地产产、无形资产产

56、、长期待摊摊费用、抵债债资产、低值值易耗品6大大类资产。其其中低值易耗耗品主要指设设备类低值易易耗品。23、【固定资资产】模块日日常业务主要要包括哪些？【固定资产】模模块日常业务务主要包括：资产增加、资资产减少、资资产变动、折折旧与摊销、资资产对账、月月末结账等。24、【固定资资产】模块中中电子卡片有有何信息？系统通过电子卡卡片来分类管管理资产，资资产卡片包括括主卡和附属属卡，附属卡卡包含了变动动记录、计提提记录、减少少记录、减值值记录和资产产附属设备。电电子卡片通过过卡片项目来来实现对资产产信息的管理理与列示，卡卡片项目分为为系统默认项项目与自定义义项目。25、固定资产产卡片的编码码规则是什

57、么么？固定资产卡片的的编码规则是是：资产类别别编码+六位位的流水号26、【固定资资产】模块的的资产增加方方式主要有哪哪些？各类增增加方式的适适用范围如何何？增加方式是用来来标识资产的的加入方式，是是进行账务处处理和统计查查询分析的基基础之一，日日常处理资产产增加业务时时，应按实际际情况正确选选择增加方式式。各类增加加方式及其适适用范围如下下：（1）直接购入入：适用于采采购成型产品品直接投入使使用，包括固固定资产、无无形资产、低低值易耗品。投投资性房地产产不允许直接接购入。（2）投资者转转入：适用于于接受实物资资产、无形资资产入股形成成资产（一般般仅限于固定定资产、无形形资产）。目目前政策尚不不

58、允许，为预预留方式，暂暂不使用。（3）捐赠：适适用于接受捐捐赠增加固定定资产、无形形资产。（4）盘盈：适适用于盘盈增增加资产（一一般为固定资资产）。（5）在建工程程或研发支出出转入：适用用于经过在建建工程或研发发支出归集成成本，经规定定程序再转入入的资产，主主要针对是自自建固定资产产、无形资产产项目。（6）抵债资产产转入：适用用于抵债资产产转自用。（7）房屋拆迁迁安置：适用用于房屋拆迁迁获得安置房房产、土地。（8）固定资产产或无形资产产转入：适用用于投资性房房地产的增加加，即从固定定资产或无形形资产转入投投资性房地产产。（9）投资性房房地产转入：适用于固定定资产或无形形资产的增加加，即从投资资

59、性房地产转转入固定资产产或无形资产产。（10）其他增增加方式：适适用于除上述述以外各类资资产增加交易易。27、【固定资资产】模块的的资产减少方方式主要有哪哪些？各类减减少方式的适适用范围如何何？减少方式是用来来标识资产的的退出方式，是是进行账务处处理和统计查查询分析的基基础之一，日日常处理资产产减少业务时时，应按实际际情况正确选选择减少方式式。各类减少少方式及其适适用范围如下下：（1）出售：适适用于固定资资产、无形资资产、投资性性房地产出售售。（2）投资转出出：适用于以以实物资产、无无形资产对外外参股投资。预预留方式，暂暂不用。（3）捐赠转出出：适用于对对外捐赠减少少固定资产、无无形资产。（4

60、）盘亏：适适用于盘亏减减少资产（一一般为固定资资产）（5）转到在建建工程：适用用于固定资产产、投资性房房地产改扩建建时，将资产产转入在建工工程。（6）报废：适适用于资产毁毁损进行报废废处理。（7）房屋拆迁迁：适用于因因政府建设项项目，房屋（固固定资产或投投资性房地产产）拆除。（8）转到投资资性房地产：适用于固定定资产、无形形资产（土地地使用权）的的减少，即从从固定资产、无无形资产（土土地使用权）转转入投资性房房地产。（9）转到固定定资产或无形形资产：适用用于投资性房房地产的减少少，即从投资资性房地产转转入固定资产产、无形资产产（土地使用用权）。（10）其他减减少方式：适适用于除上述述以外各类资