现金日记账和银行存款日记账答案

1、填写现金日记账和银行存款日记账姓名：班级：学号：1、明轩企业2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务以下：（I）30,企业供给科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。4日，售给成功企业25#产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。6日，经过银行存款支付上月所得税35,400元。（4）80,以现金支付企业办公人员市内交通费980元。5）80,从银行提取现金3.000元备用。100,向银行借入的为期3个月的借钱已经到期，通知银行以存款偿还借钱100,000元。（

2、7）120,以银行存款偿还短期借钱利息2,500元。15日，从银行提取现金50.000元备发薪资（9）15日，以现金支付企业员工的薪资50.000元。（10）200,张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。（II）22日，以银行存款支付广告费1,500元。（12）230,岀售企业节余资料，收到现金240元（不考虑增值税）。（13）250,以现金购入企业零星办公用品，合计540元。要求：（1）开设三栏式库存现金”、银行存款”日记账，并登记期初余额。依照业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。月尾分别结账。2010年月日编号413现付18现付28银付215银付515现付320现付4

3、23现收125现付530现金日记账纲领对方科目借方贷方余额期初余额3000预支差旅费其他应收款20001000付交通费管理花销98020提现银行存款30003020提现银行存款5000053020发敖薪资应付员工薪酬500003020补差旅费管理花销3402680销售资料其他业务收入2402920购办公用品管理花销5402380本月合计53240538602380银行存款日记账2010年凭心纲领对方科目借方贷方余额月日编号41期初余额8000004银收1销售产品主营业务收入80008080006银付1付所得税应交税费354007726008银付2提现库存现金300076960010银付3偿还借

4、钱短期借钱10000066960012银付4偿还利息财务花销250066710015银付5提现库存现金5000061710022银付6付广告费销售花销150061560030本月合计80001924006156002、海丰企业2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务:2008年凭据字号纲领会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发薪资现金银行存款13000130001110现付字28号将节余现金存入银行银行存款现金18000180001115银付字25号支付资料运费在途物质银行存1800款18001130银付字26号支付广告费销售花销银行存

5、5200款5200要求：登记银行存款日记账并结账。日记账200*彳年记账凭据编纲领对方科目收入付出结余月日号111118银付字24号1110现付字28号15银付字25号1130银付字26号1130期初余额提班现金存现现金购洱物质采买付广告费销售花销本月合计15000013000137000180001550001800153200520014800018000200001480003、杭州西湖企业2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务以下：2009年凭据字号纲领会计科目借方金额贷方金额月日122现付字28号银行存款库存现2000将节余现金存入银行2000金1

6、210银付字24号库存现金银行存300000提取现金备发薪资300000款1215现付字29号原资料库存现金500现金支付资料运费5001225现付字31号现金支付办公费管理花销库存现300金3001230现收字2号差旅费报销，收到现金库存现金其他应200收款200要氏：登记现金日记账。现金日记账2009凭据对方借方贷方7卜额|科目月日千百十元角计万百十华-f十万可元角编号编码?11期初余额0000002存现00000O020000!110提现300000002020000:115支付运费500002015000:125支付办公娈30000201200030报销餐?旅费90000201?100

7、0：!31本月合计200003008000()20I?1000!14、杭州成功企业2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务以下：2009年凭据字号纲领会计科目借方金额贷方金额月日98现付字102号将节余现金存入银行银行存款现金10001000910银付字203号提取现金备发薪资现金银行存款1800018000915银付字204号支付财产保险费管理花销银行存3000款3000930银付字205号购置办公用品费管理花销银行存2600款2600要求：登记银行存款日记账银行存款日记账2009凭据方借方贷方卜额元角1科目摘要月日编码千?百十元角计万十百十华打-f十万-对

8、91現付81A4期初余额存款1200000(J10(?0()10000:i01210银付203提现18(?003000:.1010015银付204银付205付保险费置办公用品本月合计3000100000:i0200097400:i010000023600009i?10005、登记银行存款日记账（10分）华丰企业银行存款日记账期初余额为200000万元2009年纲领凭据字号月日65号销售产品存入银行银收字10265号预收货款银收字10365号支付广告费银付字20165号购置办公用品费银付字20265收到投资款银收字104会计科目借方金额贷方金额银行存款主营业250000务收入250000银行存款预收账50000款50000销售花销银行存3000款3000管理花销银行存500款500银行存款实收资1000000本1000000银行存款日记账2009凭据摘借方贷方$卜额|要十万-月日编号n-万百-元角7十百十万牙元角V61期初余额2000000银