XXXX年会计电算化实操

1、深圳初级会计电电算化实务考考试试题一 、 登记注注册输入考生13位位准考证号码码确定后进入入实务考试流流程；按提示“选择用用户乙”输入入密码“8888888”；进入考试软软件的帐套系系统中；点击左上角菜单单中“文件”的的“新建帐套套”进入帐套套的初始化工工作中；二、 帐套的初初始化工作1、 初始化的的基本准备工工作（1） 建立帐帐套的文件名名（06.aais）注意意在英文输入入状态中,（2） 点击”前前进”进入建建帐向导;（3） 确定会会计的主体即即：帐套名称称(星光有限限公司)注意意在中文输入入状态中;（4） 点击”前前进”选择行行业类型(工工业企业);（5）点击前进进选择会计期期间(年度,

2、每年1月11日起),选选择记帐本位位币(人民币币RMB为记记帐本位币),确定系统统的启用时间间,使用单位位,科目编码码的规则(33-2-2-2),帐套套启用期（11998年88期）；完成成；2、 初始化的的基本工作（1） 会计科科目的初始化化（点击增加加，增加8个个会计科目的的练习）A、现金（输入入代码1011，输入名称称“现金”余余额方向“借借方”“资产产类”，其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入其他会会计科目的初初始化）；B、 银行存款款（输入代码码102，输输入名称“银银行存款”余余额方向“借借方” “资资产类”，其其他不选默认认，完成后确确认，再点击击增加后进入入其他会计

3、科科目的初始化化）；C、 工商银行行（输入代码码102011，输入名称称“工商银行行” 余额方方向“借方”“资资产类” 其其他不选默认认，完成后确确认，再点击击增加后进入入其他会计科科目的初始化化）；D、招商银行（输输入代码100202，输输入名称“招招商银行” 余额方向“借借方”“资产产类” 其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入其他会会计科目的初初始化）；E、 本年利润润（输入代码码321，输输入名称“本本年利润” 余额方向“贷贷方” “权权益类”其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入其他会会计科目的初初始化）；F、 管理费用用（输入代码码521，输输入名称“管管理

4、费用” 余额方向“借借方”“损益益类” 其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入其他会会计科目的初初始化）；G、工资（输入入代码521101，输入入名称“工资资及福利费” 余额方向“借借方” “损损益类”其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入其他会会计科目的初初始化）；H、 主营业务务收入（输入入代码5011，输入名称称“产品销售售收入” 余余额方向“贷贷方”“损益益类” 其他他不选默认，完完成后确认，再再点击增加后后进入核算科科目的初始化化）；（2） 核算科科目的初始化化A、 往来单位位的初始化（增增加两个往来来单位的练习习）单位代码为0111的大昌公公司；单位代代码为

5、0122的天星公司司；B、 公司职员员的初始化（增增加两个职员员的练习）职员代码为0111的司徒文文丹；职员代代码为0122的李必秀；（3） 币别的的初始化增加两种货币练练习：货币代代码为RMBB（注意转换换为英文大写写状态），货货币名称为人人民币(进入入中文状态),折算汇率率为1.000(注意转换换为英文标点点状态),点点击增加进入入另一种货币币的初始化;货币代码为HKKD（注意转转换为英文大大写状态），货货币名称为港港币(进入中中文状态),折算汇率为为1.20(注意转换为为英文标点状状态),点击击确认进入其其他的初始化化;(4)期初数据据的初始化A、进入期初数数据的初始化化时,屏幕出出现一

6、张试算算平衡表格,黄色框格为为非固定资产产考试题目,这一类的数数据是依据公公式:资产成本费用类类帐户:借方方累计金额-贷方累计金金额=期末借借方金额负债及收入权益益类帐户: 贷方累计金金额-借方累累计金额=期期末贷方金额额10101现金金-人民币（资资产类）155730000-15700000=33000；（借借）10201银行行存款-工行行（资产类）557250000-5255000=55000000；（借）10901其他他货币资金-银行汇票存存款（资产类类）5000000-4000000=1000000；（借）11101长期期投资-股票票投资（资产产类）8000000-55000000=3

7、000000；（借借）311资本公积积（所有者权权益类）122000-00=120000（贷）B、固定资产期期初数据的初初始化：点击击屏幕左上角角“文件”中中下拉框中选选择固定资产产的初始化数数据的录入，进进入固定资产产的初始化程程序中。点击菜单中的红红色按钮即“+”进入固定定资产的信息息输入：a、 固定资产产基本信息的的输入固定资产编码（002），固定定资产名称（电电控机床），使使用情况（使使用中），使使用部门（基基本生产车间间），增加方方式（购入），原原值本位币（11560000），类别：生产设备；b、 固定资产产折旧信息输输入折旧方法（平均均年限法），使使用期间数（1120），注注意考题

8、使用用年限为100年，按月计计提折旧，故故使用期间数数为10年*12个月=120个月月；折旧费的分配：科目代码为为制造费用的的二级明细科科目折旧费（440503）（查查找科目代码码）这是因为计提折折旧的会计分分录为：借：制造费用-折旧费（440503）贷：累计折旧（1165）三、启用帐套（点点击启用帐套套，电脑自动动进行试算平平衡，如果你你输入的数据据借贷平衡的的，电脑会自自动出现对话话框，你已经经成功启用帐帐套）四、 帐务处理理程序1、 凭证的输输入工作共输入4张凭证证，在摘要栏栏内输入相应应的题目要点点，会计科目目输入会计科科目的明细代代码，（将光光标放在会计计科目后，点点击查找或输输入F

9、8，进进入会计科目目，然后根据据会计科目的的类别即资产产类、负债类类、成本类、损损益类、权益益类，移动光光标进行查找找，确认后返返回凭证界面面）输入借贷贷方金额的时时候要转换到到英文状态，也也就是说有小小数点的情况况下要输入小小数点，注意意不能输成了了中文的句号号，单张凭证证输入完成后后，点击保存存，系统会出出现另一张凭凭证让你做！以下有关会计分分录做参考：销售A产品一批批给天星公司司收到银行存存款610000（工商行行），销售BB产品一批给给天龙公司收收到现金233000（不不计税款）（1）销售A、BB产品一批（摘摘要）借：银行存款-工行（100201） 610000.00现金-人民币(10

10、1011) 230000.000贷:主营业务收收入(5011) 840000.000计提管理人员本本月工资122000元；(2)计提管理理人员工资 (摘要)借:管理费用-工资(522101) 120000.00贷:应付工资 (211) 120000.00结转本月销售收收入840000元；(3)结转收入入(摘要)借:主营业务收收入(5011) 840000.000贷:本年利润(321) 840000.00结转本月管理人人员工资支出出120000元(4)结转工资资费用(摘要要)借:本年利润（3321) 112000.00贷:管理费用-工资(522101) 120000.002、帐簿的查询询工作（凭

11、证证输入完毕后后，点击保存存，退出凭证证界面，审核核（不考），过过帐，后进入入总的金蝶软软件界面，点点击帐簿进入入帐簿的查询询的考试中：（1）总分类帐帐：输入要查查询的总帐的的会计科目，一一般是将光标标放在会计科科目处，点击击前面的象书书一样的图标标，进入会计计科目的查找找，分类进行行查找，移动动光标，确定定，进入总帐帐的查询界面面，再确定，即即可！系统会会出现相关条条件的帐簿记记录，提示本本题已完成！退出进入明明细帐的查询询；查询货币为人民民币，产成品品的总分类帐帐；（产成品品科目代码为为137）（2）明细帐：输入要查询询的明细分类类帐的会计科科目，一般是是将光标放在在会计科目处处，点击前面

12、面的象书一样样的图标，进进入会计科目目的查找，分分类进行查找找，移动光标标，确定，进进入明细帐的的查询界面，再再确定，即可可！系统会出出现相关条件件的帐簿记录录，提示本题题已完成！退退出进入明细细帐的查询；查询应收帐帐款天龙公司司明细帐（1113）会计计科目选择应应收帐款，选选包括核算项项目，项目类类别选往来单单位，项目代代码选天龙公公司，确定；然后再双击明细细图标查询长长期投资珠海海公司明细帐帐，查找长期期投资珠海公公司明细科目目，确定；（3）多栏帐：点击增加后后，在会计科科目内查找管管理费用的总总帐科目（5521）确定定，出现对话话框，点击自自动编排，后后点确定，确确定，即屏幕幕出现管理费

13、费用的多栏式式明细帐，同同时出现提示示本题已完成成！退出，进进入总的金蝶蝶软件的界面面！3、报表在总的的界面中点击击报表，进入入自定义报表表，打开后屏屏幕显示出一一张资产负债债表，表中黄黄色显示的是是考题，有关关定义报表主主要由以下几几点：（1） 表中有有关数据分为为4类即表间间取数、帐上上取数、表内内取数（运用用运算函数及及运算符号取取数的），手手工输入；（2） 表间取取数、手工输输入该软件未未考；（3）帐上取数数的分为总帐帐取数，明细细帐取数的两两类，01表表是一张对比比报表，在年年初数的定义义的时候，进进入公式向导导时要选定期期间数选1，也也就是说年初初数是1月份份的期初数（ HYPER

14、LINK mailto:.C1 .C1），在期末数的时候不用定义！（4）总帐取数数的主要有货货币资金=现现金+银行存存款+其他货货币资金（）存货=物资采购购+原材料+包装物+低低值易耗品+材料成本差差异+库存商商品+委托加加工物质+自自制半成品+分期收款发发出商品+产产成品+半成成品(生产成成本)(+.YY)未分配利润=本本年利润+利利润分配(+)(5) 明细帐帐取数的主要要两类:资产产类和负债类类A 资产类(应应收帐款和预预付帐款)应收帐款=应收收帐款借方余余额+应付帐帐款借方余额额(.JC+.JC)预付帐款=预付付帐款借方余余额+预收帐帐款借方余额额(JC+JJC)B 负债类(应应付帐款和

15、预预收帐款)应付帐款=应付付帐款贷方余余额+应收帐帐款贷方余额额(.DC+.DC)预收帐款=预收收帐款贷方余余额+预付帐帐款贷方余额额(.DC+.DC)(6)表内取数数的主要是表表中合计数,总计数,净净值.净额;其中:应收帐款款的净额=应应收帐款-坏坏帐准备固定资产净值=固定资产原原值-累计折折旧流动资产合计(C17)=货币资金+短期投资+应收票据+SUM(应应收帐款净额额:其他流动动资产)(CC17=C33+C4+CC5+SUMM(C8:CC16)这里里是运用SUUM函数进行行,在输入定定义的时候进进入函数向导导,选择SUUM函数,选选择参数1为为C8,参数数2为C166,点击确定定,固定资

16、产合计=SUM(固固定资产净值值:待处理固固定资产净损损失)无形资产及递延延资产合计=无形资产+递延资产资产总计=流动动资产合计+长期投资+固定资产合合计+无形资资产及递延资资产合计+其其他长期资产产+递延税款款借项(如:C37=CC17+C119+C277+C32+C34+CC36);流动负债合计=SUM(短短期借款:其其他流动负债债)(如G116=SUMM(G3:GG15)长期负债合计=SUM(长长期借款:其其他长期负债债)-一年内内到期的长期期负债(如GG24=SUUM(G188:G21)-G14);负债合计=流动动负债合计+长期负债合合计+递延税税款贷项(如如G27=GG26+G224

17、+G166)所有者权益合计计=未分配利利润+SUMM(实收资本本:盈余公积积)(如G334=G333+SUM(G29:GG31)负债及所有者权权益总计=负负债合计+所所有者权益合合计(如G337=G344+G27)注意:资产负债表是一一张EXCEEL表格,大大家要注意一一个单元格的的定位,要看看最靠边的行行标及列标,不要以表内内的行次为依依据!(7)在做题时时应仔细的看看会计科目表表及资产负债债表的格式定定义表4、 固定资产产报表完成后退出出进入金蝶软软件主界面，点点击固定资产产进入相关题目为：本本月公司投入入运输设备车车床一台，价价值为50万万元归基本生生产车间使用用，预计使用年限为为7年，

18、按平平均年限法计计提折旧，折折旧费用计入入管理费用（1） 变动资资料的输入（基基本信息资料料及折旧信息息资料）A 输入固定资资产代码（001）及名称称（车床）B增加方式：（购购入）C固定资产类别别：（运输设设备）D使用状态：（使使用中）E使用部门：（基基本生产车间间）F折旧方法：（平平均年限法）G使用期间数：7年即7*12=844个月H固定资产原值值：5000000元I折旧费用分配配的会计科目目为管理费用用计-折旧费费（521003）（2）计提折旧旧并制作一张张转帐凭证点击计提折旧后后前进出现一一张凭证，摘摘要是计提折折旧，凭证类类型为转字，前前进，完成！有关会计分录如如下： 借：管理费用-折

19、旧（522103）贷：累计折旧（1165）（2） 固定资资产增减变动动表上述操作完成后后退出是-交试卷卷-确定定-如如通过即可进进入-理理论考试-输入准准考证号码-开始始-完完成后-交试卷-出出现分数提示示-退出考试系系统深圳初级电算化化实务考试必必看：一、实务考试共共有题目500题，总分为为100分；其中“凭证证录入”4题题25分，“自自定义报表”44题20分（进进入实务考试试后，不要做做其它题目，直直接按“启用用帐套”，然然后点击“凭凭证”中的“凭凭证输入”，做做完后按“交交卷”，然后后查询成绩就就可知道“凭凭证输入”题题得分；同样样方法，点击击“报表”中中的“自定义义报表”，做做完后按“

20、交交卷”，然后后查询成绩就就可知道“自自定义报表”题题得分。二、如果实务考考试总分达660分以上，交交卷时会显示示“恭喜通过过考试”，然然后就可继续续点击“理论论考试”。三、实务考试中中的“凭证录录入”题目要要得15分以以上才算及格格，否则查询询成绩时会出出现类似情况况:“考试得得分为75分分，考试未通通过，凭证只只得12分”。四、“自定义报报表”就是“资资产负债表”，共共有8列（AA、B、C、DD、E、F、GG、H）377行（1、22、.36、377），大概有有100个数数据单元格，每每次需输入44个黄色空格格的计算公式式，输入的计计算公式正确确时，就会自自动显示数值值，不正确时时就显示“错

21、错误”；而且且每次黄色空空格的位置都都不同，比较较难掌握，现现将输入计算算公式分成三三大类：第一类：“计算算类”单元格格，与“EXXCEL”工工作表一样，只只需根据其它它单元格加减减即可得出本本单元格的计计算公式，如如报表内的CC8单元格即即“应收账款款净额”=“应应收账款”-“减：坏账账准备”，需需输入的公式式为：=C66-C7。此此类单元格共共有22个，明明细如下：CC8、D8、CC17、D117、C233、D23、CC27、D227、C322、D32、DD37、D337、G166、H16、GG24、H224、G277、H27、GG34、H334、G377、D37。第二类：“特殊殊后缀类”

22、单单元格，科目目代码后面要要加.JC1或.Y或或.JY或.DC1或或.DY后缀缀的。如C66单元格即“应应收账款”年年初数，需要要输入的公式式为：=.JJC1+.JC1 (其中为“应应收账款”对对应的科目代代码，为“应应付账款”对对应的科目代代码）。此类类单元格共有有21个，明明细如下：1、后面要加.JC1的的：C6、CC9、C366（均为C列列“资产年初初数”）。2、后面要加.JY的：DD6、D9、DD36和后面面要加.Y的的：D12（均均为D列“资资产期末数”）。3、后面要加.DC1的的：G5、GG6、G266（均为G列列“负债及所所有者权益年年初数”）。4、后面要加.DY的：HH5、H6

23、和和后面要加.JY的：HH26（均为为H列“负债债及所有者权权益期末数”）。5、两个科目相相加的：C112、D122、C14、DD14、G221、H211、G33、HH33；C66、D6、CC9、D9、GG5、H5、GG6、H6。第三类：“通用用后缀类”单单元格，科目目代码后面要要加.C11或不需加任任何后缀的。1、后面要加.C1的：除上述第一一类和第二类类外的所有CC列“资产年年初数”和GG列“负债及及所有者权益益年初数”单单元格。2、后面不需加加后缀的：除除上述第一类类和第二类外外的所有D列列“资产期末末数”和H列列“负债及所所有者权益期期末数”单元元格。 备注1：期期初余额C 借方期初余余额JC 贷贷方期初余额额DC 期末末余额Y（可可省略）借方方期末余额JJY 贷方期期末余额DYY 一月份1 备注2：查查询科目代码码的方法：点点击黄色单元元格-点击击红色按钮进进入“自定义义报表公式向向导”-点点击“账上取取数”的“科科目代码”按按钮-点击击对应的科目目即可得出科科目代码（共共五大类科目目：资产、负负债、权益、成成本、损益）。分录题：第一题：借：银银行存款-工工行 610000 现金人民民币 230000贷：产品销售收收入 840000第二题：借：管管理费用-工工资及福利112000 贷：应付工资 12000