会计专用表格项目支出类表格

1、（审计机关名称）（审计机关名称）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：交付使用资产审计程序审计期间 项目名称：项目执行单位：审 计程序 1取得或编制交付使用资产明细表，检查录一致。致。这些差异进行调查分析。对照交付使用资产明细账，取得当年新增项目办理资产交付时的所有资料，包括：竣工报告、监理报告、验收报告、资产交接清单 取得资产交接清单，检查：是否与原在建工程所反映资产构成相符。各项资产入账金额是否与相应在建工程决算数相符。是否与“在建工程”总账、明细账相符。 4取得工程决算资料，对照“建安投资“投资”和“其他投资”明细账，检查交付使用资产成本计算的正

2、确性：程成本及应分摊的待摊投资。备的采购成本；安装工程成本；设备基础、支柱等建筑工程成本或砌筑锅炉及各种特殊炉的建筑工程成本；应分摊的待摊投资。成本计算，不分摊待摊投资。家禽、林木等的实际购置成本、饲养培育费用及应分摊的待摊投资。资借款形成的交付使用资产。分类和充分的揭示。执行情况说明工作底稿索引号审计期间项目名称：项目执行单位：审 计程序取得或编制建安工程投资明细表，检查：录一致。致。这些差异进行调查分析。对照有关财务核算办法，检查“建安工程投资”的科目设置是并按世界银行支付类别设置三级明细账。建安合同协定，了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、预付备料款、质量保证金等内容，检查：当

3、年增加的建安工程投资数额是否正确、合规。 发生的建安工程内容是否属于项目概算范围之内。 增加数额是否与所附凭证上的记录相一致。当年转出或减少的建安工程投资是否正确、合规。对于转入交付使用资产的，应检查其转出是否经过批准，手续是否齐备。检查转出的数额是否准确，是否与竣工决算清单上相关记录一执行情况说明工作底稿索引号致。程款结算、预付备料款支付、质量保证金保留等是否符合建安合同的规定。账面投资进度一致。分类和充分的揭示。（审计机关名称）（审计机关名称）审计期间项目名称：项目执行单位：审 计程序1取得或编制设备投资明细表，检查录一致。致。这些差异进行调查分析。算范围之内。当、合理。是否按项目评估文件

4、列明的项目内容设置二级明细账，并按世界银行支付类别设置三级明细账。抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证，检查：备发票、世行支付通知单等单据是否齐全，数字是否正确，内容是否与明细科目相符。设备入库单。手续是否齐备；转出的数额是否准确，是否与竣工决算清单上相关记录一致。备质量保证金保留、设备款支付是否与合同相符。抽查部分工程，确认设备实际存在并与账面记录相符。分类和充分的揭示。执行情况说明工作底稿索引号审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：（审计机关名称）（审计机关名称）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计期间项目名称：工作底稿审 工作底稿审 计程

5、序执行情况说明索引号1取得或编制待摊投资明细表，检查：录一致。致。这些差异进行调查分析。对照有关财务会计核算办法，检查“待摊投资”的科目设置是并按支付类别设置三级明细账，同时按待摊投资内容设置明细科目， 登记辅助账。计制度规定，检查：列支的待摊投资是否真实、合规。4检查待摊投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。（审计机关名称）（审计机关名称）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计期间项目名称：工作底稿审 工作底稿审 计程序执行情况说明索引号1取得或编制其他投资明细表，检查：录一致。致。这些差异进行调查分析。对照有关财务会计

6、核算办法，检查“其他投资”的科目设置是并按支付类别设置三级明细账。计制度规定，检查：所附原始凭证是否齐全、真实。当年所增的其他投资是否属于项目范围内的支出。出的数额是否准确；是否与有关竣工决算和“交付使用资产”科目的记录一致。4检查其他投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。（审计机关名称）（审计机关名称）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计期间项目名称：工作底稿审 工作底稿审 计程序执行情况说明索引号1取得或编制待核销项目支出明细表，检查：录一致。致。这些差异进行调查分析。设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。计制度规定，检查：所附原始凭证是否齐全、真实。程投资”等对应科目一致。借记“项目拨款”等科目，贷记“待核销4检查待核销项目支出是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。（审计机关名称）（审计机关名称）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：审计期间项目名称：工作底稿审 工作底稿审 计程序执行情况说明索引号1取得或编制转出投资明细表，检查：录一致。致。这些差异进行调查分析。对照有关财