源悦汽车：企业财务制度

1、证券代码：870231证券简称：源悦汽车主办券商：东兴证券上海源悦汽车电子股份有限公司企业财务制度本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。一、审议及表决情况本制度经过公司2020年4月24日第三届董事会第十五次会议审议通过。二、 制度的主要内容，分章节列示：上海源悦汽车电子股份有限公司企业财务制度第一章总则第一条为加强上海源悦汽车电子股份有限公司（以下简称公司”）内部财务管理，规范会计行为，理顺内部财务管理关系，明确各部门、各环节的财务管理权 责，特建立本制度。第二条本制度根据我国会

2、计法、企业会计准则、企业财务准则、会计 基础工作规范等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对财务管理的 要求制定。第三条本制度由财务管理体系、财产清查、财务会计报告、会计电算化管理、控股子公司（分公司）财务管理、会计档案管理、会计工作交接管理、会计人员 管理、会计内部稽核等九章。第二章 财务管理体系第四条公司实行董事会领导下的分级财务管理体系，各部门、各环节在董事会 领导或授权下，履行财务管理权责。第五条董事会的财务管理权责（一）决定公司投资方案和经营计划；（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（四）制订公司增加或减少注册资本的方案以及发

3、行公司债券的方案；（五）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；（六）在股东大会授权范围内决定公司风险投资、资产抵押及其他担保事项;（七）聘任公司财务负责人并决定其报酬及奖惩方案；（八）制订公司的财务管理制度；（九）向股东大会提请聘任或更换为公司审计的会计师事务所；（十）董事长对公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第六条 经理的财务管理权责（一）负责审核签批分公司、控股子公司的目标责任书，并对控股子（分） 公司的经营活动进行管理、协调、检查和考核；（二）任免公司财务部门负责人；（三）加强财务会计核算和成本费用控制，在保证总费用不超出的前提下， 对公司费用科目进行调整

4、（不含董事会费用），并签批或授权签批日常经营管理 费用的开支。（四）拟定公司年度流动资金贷款计划；（五）组织实施投资方案；（六）决定公司财务核算方法、核算程序及会计工作组织的变动调整；（七）组织实施经营计划。在一个会计年度内，每一次签批资产价值不超过 10万元，累计不超过100万元的资产报损。签批后的5日内报董事会备案，超 出此限额规定的报董事会审批。第七条财务负责人作为高级管理人员，应当具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。财务负责人（财务总监） 的财务管理权限（一）主持制订公司的财务管理、资产管理、会计核算和会计监督等工作的 规章制度和工作程序，

5、经批准后组织实施并监督检查落实情况；（二）主持各项财务报表和财务分析报告的规范管理，及时提供财务分析和 建议供管理层决策；（三）组织落实预算编制、预算控制及监督执行等预算管理事宜；（四）负责公司资金筹措、调配及运用方案的制订和实施，确保资金流的良 性循环；（五）组织协调内部审计、经营责任审计和相关外部审计，切实维护股东利 益；（六）确定财务部门的组织结构，负责对公司财务人员的委派、调配、考核 等进行管理；（七）与银行、税务、审计等外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系， 以保证相关工作获得支持；（八）参与拟订子（分）公司经营目标责任书；（九）参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作；参 与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。第八条财务部的财务管理权责（一）负责贯彻执行国家有关财经法规及财务制度；（二）负责编制公司年度财务计划，审核各子（分）公司年度财务工作管理 制度计划；（三）组织编写公司内部财务管理制度，负责公司财务核算，指导和监督各 子（分）公司的经济核算和财务管理；（四）全面负责公司的银行结算业务，合理调配资金，提高资金使用效益并 编制资金周报表；（五）正确反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算交纳 各项税金，及时编报财务报表（报告）；（六）接受政府部门和中介审计机构对公司进行的各种日常及专项的财经审 计，