大工春《内部控制与风险管理》在线作业答案

1、大工春内部控制与风险管理在线作业,满分答案大工春内部控制与风险管理在线作业,满分答案大工春内部控制与风险管理在线作业,满分答案大工18春内部控制与风险管理在线作业1总分：100分分一、单项选择题共10题，50分事项鉴识、风险评估细风险应付的前提是()。目标设定风险偏好内部环境信息交流答案：A得分:5分萨班斯法案的宣告时间为（）。答案：B得分:5分以下各项中，不属于内部控制框架因素的是（）。目标设定外面环境风险确认风险评估答案：B得分:5分内部环境是公司实行内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。治理构造构造设置及权责分派内部审计人力资源政策答案：A得分:5分内部控制是一种全程

2、控制，从时间次序上来看不包含（）。早先控制制度设计、制度履行与监察讨论事中控制过后控制答案：B得分:5分为公司供给精神支柱，提高公司的核心竞争力，还能够为内部控制有效性供给有力保证的是（）。公司的规章制度公司文化管理层的管理理念管理者与职工的关系答案：B得分:5分（）是内部控制系统的基础，是有效实行内部控制的有力保障。控制环境风险评估控制活动信息与交流答案：A得分:5分以下内容不属于COSO内部控制整合框架中内部控制五个互相关系的因素需承载的目标的是()。经营目标财务报告目标谨慎性目标合规性目标答案：C得分:5分相对内部控制整合框架，公司风险管理整合框架的创新之处不包含（）。新提出了一个更具管

3、理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴新增添了目标制定、事项鉴识细风险应付三个管理因素提出了两个新见解风险偏好细风险容忍度对内部控制做了最声威的定义答案：D得分:5分外面董事、独立董事人数应超出董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重要决议、重要风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多项选择题共5题，30分以手下于风险管理整合框架中提出的目标是（）。战略目标经营目标报告目标合规目标答案：ABCD得分:6分公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的均衡。增添风险酬劳股东增添值答案：ABC得分:6分薪酬委员会每年最少召开3

4、次例会，会议内容主要包含（）。讨论对于公司管理层当年绩效核查指标的报告，对此提出审议建议并上报董事会研究制定对总裁的核查计划和实行方法研究确立对管理层的核查结果，并向董事会报告依据核查结果，确立或调整公司管理层的薪酬，并报董事会同意答案：ABCD得分:6分风险管理目标包含（）。损失发生前的风险管理目标损失发生后的风险管理目标利润发生前的风险管理目标利润发生后的风险管理目标答案：AB得分:6分内部控制的检查监察责任人包含（）。A公司董事会B管理层C职工D外审人员答案：AB得分:6分三、判断题共5题，20分在目标设定上，公司风险管理框架针对于不一样样的目标分析其相应的风险，所以，目标设定自然成为风

5、险管理流程的首要步骤。错误正确答案：B得分:4分内部控制构造阶段是内部控制发展的第一阶段。错误正确答案：A得分:4分公司重要投资的内部控制应依据规范、安全、高效、透明的原则，恪守许诺，重视使用效益。错误正确答案：A得分:4分一个公司的组织架构存在缺失或缺点，其余全部生产、经营、管理活动都会遇到影响。错误正确答案：B得分:4分风险可接受程度是指在公司目标实现的过程中所能接受的偏离程度。错误正确答案：B得分:4分大工18春内部控制与风险管理在线作业2总分：100分分一、单项选择题共10题，50分“薪水表”经主管同意交由会计登账后，职工的薪水由（）发放。会计出纳财务主管财务总监答案：B得分:5分设定

6、战略目标必然成立在内外面环境的深入分析基础之上，以下各项中不属于宏观环境的是()。家产周期法律法例技术技术变化答案：C得分:5分钱币资本内部控制中，不相容岗位分其余基本要求是（）。实行钱账分管实行钱物分管实行账账分管以上都不对答案：A得分:5分以下不属于合同控制举措的是（）。一致归口管理成立分级受权管理制度限制凑近明确职责分工答案：C得分:5分以下不属于信息系统应用控制圆满性要求的是（）。全部的交易都经过办理，且只办理一次不一样样意数据的重复录入和办理例外状况的发现和解决全部的数据是正确和合理的答案：D得分:5分以下不属于公司内部信息的是()。公司的战略性经营目标人力资源政策法律法例信息财务政

7、策及程序答案：C得分:5分期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。折旧坏账准备减值准备贬价准备答案：B得分:5分（）是公司对超出风险承受度的风险，经过放弃或停止与该风险相关的业务活动以防范和减少损失的策略。风险闪避风险降低风险分担风险承受答案：A得分:5分不相容职务分别控制的核心是（）。各司其职各负其责协调合作内部管制答案：D得分:5分作为全面估计的核心环节，对于估计目标可否实现的重点是（）。A估计编制B估计履行C估计控制D估计核查答案：B得分:5分二、多项选择题共5题，30分信息系统平时运作的内容有()。机房环境控制系统平时运作监控问题管理人员管理答案：ABC得分:6分向公司申请担

8、保的担保单位，需具备的条件包含（）。具备借钱人资格，且借钱及资本投向符合国家法律法例、银行贷款政策的相关规定拥有较强的经济实力和优秀的管理基础，没有出现或预示可能出现重要损失、重要债务危机财产流动性较好，短期偿债能力较强，拥有较好的资信状况愿意接受公司的追踪监察答案：ABCD得分:6分公司在审察相关关系交易的合理性时，需认真审察并谨慎考虑的因素有（）。交易标的的真切状况关系交易应以合理的价钱进行交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等状况签署关系交易合同答案：ABC得分:6分公司内部保证充分交流主要包含公司交流信息的（）。谨慎性整体性实时性充分性答案：BCD得分:6分选择风险应付策略时应试虑（）

9、。风险承受能力成本与效益公司风险偏好风险的特色答案：ABCD得分:6分三、判断题共5题，20分1.应由董事会审批的对外担保，必然经列席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。A错误正确答案：A得分:4分钱币资本管理业务流程中的业务风险是指可能致使采买业务违犯国家相关规定而遇到行政处分或法律制裁。错误正确答案：A得分:4分定量分析和定性分析比较，拥有很强的主观性。错误正确答案：A得分:4分风险应付成立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动供给依据。错误正确答案：B得分:4分交流是双向的，信息传达者在传达信息后任务并无结束，还应踊跃从信息接受者那里获得反应信息，以促使信息获得质量的改良和信息传达

10、程序的优化。错误正确答案：B得分:4分大工18春内部控制与风险管理在线作业3总分：100分分一、单项选择题共10题，50分圆满法人治理构造，需要研究解决的问题是（）。公司组织管理构造问题公司内部管制问题C“内部人”控制问题岗位责任制问题答案：C得分:5分不属于报告缺点对应的主要文档性记录的是()。审计工作报告资料审计建议书、审计决定书独自讨论规范专项检查报告答案：C得分:5分不属于COBIT讨论标准的是()。重点管理指标重点绩效指标重点目标指标成熟模型答案：A得分:5分4.在独立讨论阶段，各运转子公司内部审计部门的详细职责不包含()。采集资料安排相关后勤工作采集各流程或控制点负责部门对讨论结果

11、和改良建议确实认和反应建议，并实时提交给讨论人员获得和分析被讨论运转子公司的财务和业务资料答案：D得分:5分以下说法不正确的选项是（）。答案：B得分:5分不属于讨论人员职责的是()。依据公司制定的讨论方法对控制点进行讨论出具讨论报告制定公司战略保证工作稿本及讨论报告的真切性和圆满性答案：C得分:5分专项监察的范围和频次的决定因素不包含（）。内部控制环境的强弱风险评估的结果变化发生的性质和程度平时监察的有效性答案：A得分:5分平时表示公司财务报告内部控制可能存在重要缺点的是（）。公司决议失误，致使并购不可以功董事、监事和高级管理人员作弊管理人员或技术人员纷繁流失媒体负面新闻频现答案：B得分:5分

12、9.1992年宣告的卡德伯利报告是（）。AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernanceBEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizationsCInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReportDControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology答案：A得分:5分10.COBIT控制目标系统的循环系统不包含（）。商业需要公司决议CIT资源

13、DIT流程答案：B得分:5分二、多项选择题共5题，30分1.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。与战略一致传达价值资源管理风险管理答案：ABCD得分:6分内部控制的程序包含（）。成立健全内部监察制度制定内部控制缺点标准实行监察记录和报告内部控制缺点答案：ABCD得分:6分3.COBIT控制目标系统的循环系统包含()。公司决议业务需要答案：BCD得分:6分专项监察讨论过程的关着重点包含()。讨论计划的制定讨论活动的履行讨论报告和纠正举措重视和配合内外面审计师提出的改良举措答案：ABC得分:6分以手下于专项监察讨论方法主要举措和程序的是()。过程流程图风险与控制矩阵动员会讨论人员答案：ABC得分:6分三、判断题共5题，20