阅读材料简体4内控第四章

1、第一节：采购与付款业务流第二节：采购与付款循环中的常见问控制关键第一节：采购与付款业务流第二节：采购与付款循环中的常见问控制关键IT，200611后，因采购失的如含铅涂料、苏丹红、三胺等恶性事件又层出不穷IT，200611后，因采购失的如含铅涂料、苏丹红、三胺等恶性事件又层出不穷二采购与付款业务流程描述二采购与付款业务流程描述企企1. 供应商开发：2. 签订采购合同3. 合同追踪与稽核4. 验收入库5. 确定应付账款6. 付款与结案与5. 确定应付账款6. 付款与结案与单凭采综合考虑组织设计20087用医院买台 X 光机时输20087用医院买台 X 光机时输2006，13。材料物资验收入库与保

2、管中的常见舞弊现象是：采与验；涂。2006，13。材料物资验收入库与保管中的常见舞弊现象是：采与验；涂。在买方市场条件下一些管理不善的企会利用负责供应商销售上账账款的目的。20061400在买方市场条件下一些管理不善的企会利用负责供应商销售上账账款的目的。20061400一明确采购原则，制定采购政采购等，进行分割，全部交由设备部、，主要考虑两：1一明确采购原则，制定采购政采购等，进行分割，全部交由设备部、，主要考虑两：1;2。采购部门在不同采购模式中所承担职能（参考采购部的职 采购部门依靠自己的技能应付采购类别复杂采购部门在不同采购模式中所承担职能（参考采购部的职 采购部门依靠自己的技能应付采

3、购类别复杂占用采购部门负责监督占用采购部门负责监督业二构建合理组织、明。（员会的二构建合理组织、明。（员会的在三不相容职责分在三不相容职责分选择自伪生产管理系统和 止四生产管理系统和 止四可对来执行。供应商合。供应商合1货商性质（经销商1货商性质（经销商2兰的统计数据：目前中国零售业因为供应链的不完善导致的经营损失在3的采更喜欢与专业的供货商2) 供应商评估（3) 供应商合作2兰的统计数据：目前中国零售业因为供应链的不完善导致的经营损失在3的采更喜欢与专业的供货商2) 供应商评估（3) 供应商合作进行指导、VMI4) 供应商考核与20/80，将供应商分为 A、B、C、D 四级，其A进行指导、V

4、MI4) 供应商考核与20/80，将供应商分为 A、B、C、D 四级，其ABC 可建立战术合作关系。对于 D5) 持续改进3、 采购合同控制C 可建立战术合作关系。对于 D5) 持续改进3、 采购合同控制聘请外输聘请外输报。收收保部。企业可以要求所有列入供应的企业都必须签署阳光协议阳光协议保部。企业可以要求所有列入供应的企业都必须签署阳光协议阳光协议（或业（或业审。对供应商反映的情况要进行核查，经证实后纳入相2009517320 号-9，162420303000，2009517320 号-9，162420303000，承或承或196228公司销售总额的 17。未来 3车队装有 GPS 全球。1

5、96228公司销售总额的 17。未来 3车队装有 GPS 全球。时他还拥有装有 GPS的可以适时地将沃尔玛分布在世界各地的分4500第四，由总部开采购订单给供应 小时他还拥有装有 GPS的可以适时地将沃尔玛分布在世界各地的分4500第四，由总部开采购订单给供应 小1陈 列 单 21陈 列 单 23营 业 外 4财 务 收 5促 进 支 6 分A60-80B 类供应商，表示其业绩合格；得分在 50-60C50D最后，根据考核结果，对供应商进行绩效管理：对于 A 类的供应商，也就度7 分A60-80B 类供应商，表示其业绩合格；得分在 50-60C50D最后，根据考核结果，对供应商进行绩效管理：对于 A 类的供应商，也就度7产 品 的 质 量 投 8送 货 的 少 缺 次 是对畅销产品来说，缺货是 的关键问题。因此，一家供应商9