公司备用金管理流程纲要图

1、企业备用金管理流程大纲图企业备用金管理流程大纲图5/5企业备用金管理流程大纲图备用金管理围合用于企业部各样波及备用金业务的管理控制目标2.1保证全部的备用金付款都在估计，保证资本使用的计划性，提升资本使用效率2.2保证全部的备用金都在个人限额，并实时清账，以正确记录开销，控制坏帐风险2.3保证全部的备用金都获得正确和圆满的记录主要控制点3.1各部门按权限审批备用金申请单借钱用途能否必需、合理、金额能否需要，能否在部门估计，确立能否同意借钱3.2开销会计审查备用金申请单的借钱用途能否明确、合理，金额能否需要；能否经过有关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限；能否在资本计划，能否在部门估计。

2、不在资本计划和估计的借钱单予以退回3.3开销会计查问财务系统个人备用金明细，审查借钱累计金额能否在个人备用金限额3.4会计主管查对备用金申请单和支付凭据，确认支付凭据金额能否正确3.5月底开销会计制做部门人员借钱余额一览表，对未实时清帐者催款以致罚款特定政策4.1审批权限：市场、销售和采买部部门经理审批_元以下的个人借钱。主管副总审批_元以上的个人借钱审批限额_元以其余部门部门经理审批_元以下的个人借钱。主管副总审批_元以上的个人借钱审批限额_元以4.2个人备用金限额：市场、销售、采买部其余部门?_级_元元；?业务主管_元元；?业务经理以上司_元元。4.3依据职工的级别，个人预付申请需报上一级

3、主管领导审查同意、全部备用金申请须参照上述申请限额，而且最少经部门经理审查同意。高出个人预付限额必然由_（总经理）审批。4.4开销会计在_（规准时限）进行审单，并将审查同意的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002步骤波及部门步骤说明1有关部门各部门借钱人员依据借钱人、借钱用途、借钱金额、经办人填写备用金申请单，并附有关支持文件报部门经理步骤波及部门步骤说明审批。2部门经理部门经理在审批权限依据月工作计划、资本计划审查备用金申请单借钱用途能否必需、合理、金额能否需要，能否在部门估计，确立能否同意借钱。将不一样样意的备用金申请单退回借钱人；将高出审批权限的备用金申请单报主管副总审

4、批。3主管副总主管副总审批高出部门经理审批权限的备用金申请单，确立能否同意借钱，将不一样样意的备用金申请单退回借钱人。4财务部-开销开销会计依据资本计划审查备用金申请单的必需性、合会计理性，金额能否需要，能否经过有关程序审批，各程序的审批能否在规定的审批权限，能否在资本计划，能否在部门估计，将不在资本计划和超部门估计的备用金申请单退回经办人员，并要求依据部门工作计划及资本计划管理流程的规定程序办理资本计划。5财务部-开销会计开销会计查问财务系统个人备用金明细帐，审查累计借款金额能否在个人备用金限额，确立能否赏赐预付。将不在个人备用金估计或资本计划的备用金申请单返回1改正，开销会计依据审查经过的备用金申请单填制付款凭据，办理付款。6财务部-会计会计主管审查付款凭据科目使用能否正确，查对凭据金步骤波及部门步骤说明主管额与备用金申请单金额能否一致。7财务部-出纳出纳会计依据付款凭据，确认库存现金能否知足支付，在不可以知足支付的状况下，前去银行提取现金。7.1财务部-出纳出纳会计前去银行提取现金。8财务部-出纳出纳会计支付现金，借钱人在付款凭据上署名。