贸易公司财务管理制度

1、贸易公司财务管理制度【最新资料，WORD文档，可编写】贸易公司财务管理制度贸易公司财务管理制度总则1、依照中华人民共和国会计法、公司会计准则拟订本制度。2、为规范公司平时财务行为,发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用,便于公司各部门及职工对公司财务部工作进行有效地监察,同时进一步完美公司财务管理制度,保护公司及职工相关的合法权益,拟订本制度。财务管理细则一、财务工作岗位职责(一)会计职责1、依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做得手续齐备、数字正确、账目清楚、办理实时。2、发票开具和审查,各项业务款项发生、回收的监察,业务报表的整理、审查、汇总,业务合同执行状况的监察、保留及统计报

2、表的填报。3、会计业务的核算,财务制度的监察,会计档案的保留和管理工作。4、达成部门主管或有关领导交办的其余工作。(二)出纳职责1、成立健全现金出纳各样账册,严格审查现金收付凭证。2、严格履行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结,实时查对,保证帐实符合。二、现金管理制度1、全部现金进出由公司出纳负责。2、成立和健全现金日志帐簿,出纳应依据审批无误的现金支出证明单、现金收入证明单逐笔次序登记现金流水进出帐目,并每日结出余额查对库存。作到日清月结,帐实符合。3、出纳收取现金时,须立刻开具一式三联的现金收入证明单,由缴款人在右下角署名后,交缴款人、

3、出纳、会计各保存一联。根源网络，仅供个人学习参照4、任何现金支出一定按有关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其余原由一定预付现金的,须填写借钱单,经总经理署名同意,方可支出现金。5、进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防备重复报销。三、支票管理1、支票的购买、填写和保留由出纳负责。3、出纳收取支票时,须立刻开具一式三联的支票收取登记表,由缴款人在右下角署名后,交缴款人、出纳、会计各保存一联。4、支票的使用一定填写支票领用单,由经办人、主管会计、总经理署名后出纳方可开出。5、所开出支票一定封填收款单位名称。6、出纳依照支票领取单,序时登记在支

4、票领取簿上,增强支票管理。四、印鉴的保留1、银行印鉴一定分人保留。2、印章包含公司公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保留。4、公章使用应在公章使用登记簿登记。五、现金、银行存款的盘问1、出纳人员在每周达成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保留的库存现金,由会计或总经理指定人员于每个月终了进行按期对帐盘问,其余时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日志帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行查对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调理表”进行检查查对。3、其余依照有关会计

5、制度及法例履行。六、支出审批制度(一)目的1、为简化支出审批手续,提升工作效率。2、防备因私占用公司财富。(二)审批程序(三)计划审批内容根源网络，仅供个人学习参照1、购买平时办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划,由行政负责人填制办公用品请购单,报公司总经理审批。原则上由办公室负责人一致购买并库存,各部门登记领用,领用时,需在办公用品领用单上署名。每个月尾由行政负责人向财务供给有关方面的明细表。3、薪资、奖金的支出:此处图片未下载成功考勤专员负责每个月职工考评及职工动向资料的编制。出纳员负责职工薪资计算和薪资发放表的编制。主管会计负责薪资发放表的审查。总经理负责薪资发放表的审批。4、提取备

6、用金:提取备用金,由出纳或许备用金申请人填写备用金提取申请表,报主管会计审查署名,总经理审批署名,方可提取。5、借钱审批:职工因工作需要领取现金及支票时,应填写“借钱单”经公司领导审批后,到出纳处领取。凡属于出差借钱的,在填写“借钱单”以前,还应填写“出差申请表”,总经理审批。若发生支票丢失,应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。(四)报销手续1、应酬费的报销:商业聚会及宴请客户,应限制在合理的食品和饮料以内。并应在业务款待花费明细表上清楚,详细地注明宴请的对象,时间,地址及目的。2、市内交通费报销:不论是出差仍是在工作所在地,市里内的出门公干,应尽量利用公共交通工具(巴士,公共汽车,地铁,轻轨

7、等)。在综合考虑时间,效率,便利(如需多次转车),方便(如携带行李,工具等)等要素的状况下,可乘坐出租车,报销时需在发票上注明搭车事由,及起止地址,出租车资每张限额为50元,高出部分由个人担当。3、电话花费报销:销售人员每个月限额300元,后勤人员每个月限额100元,凭发票实报实销(使用公司手机者除外)4、私车公用花费报销:用车花费报销每个月一次,独自填写递交。周五用车结束后,请将车停回公司泊车场,钥匙交由公司行政人员保留。若有特别状况需要周末用车,报告公司后方可使用。根源网络，仅供个人学习参照5、差旅费报销管理规定:为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开销标准,特拟订此规定,详细以下:花

8、费标准:a.差旅个人工作用餐补助:每人每餐标准30元,不包含早饭,不需要发票,审批后直接领取。b.宴请客户用餐标准:实报实销,全部参加者均匀每人不得超出200元,若有超标现象,须总经理特批。c.交通费:私车公用:依据出车表记录,依照1.2元/公里进行补助(包含油费,泊车资),过路桥费实报实销。公共交通:本着快捷/安全/节俭的原则,实报实销。城市内倡导坐地铁/公交车,每日的士花费不得超出100元,若有超标现象,须总经理特批d.住宿费:住宿花费每日不得超出280元,实报实销,报销时须供给发票及账单。出差人员是指经公司总经理同意走开本市一天以长进行各项公事活动的职工。(2)出差人员出差需拥有公司总经

9、理署名的出差申请表。申请表中需注明称、出差人姓名、出差时间、出差地址、出差事由、出差往返乘坐交通工具、估计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单和花费报销单办理借钱和报销手续后将申请单交财务部存档。5、花费报销单注意事项:原始单据由右至左呈“鱼鳞状”错叠粘贴。不要超出规定的粘贴纸。原始凭证许多的按同类分类贴报销单原始凭证附后,写上报销人等内容,领导只在报销单上署名。花费报销单上部门、日期、附件页数、用途等填写完好;不得涂改;大小写金额一致。发票填写完好,仰头正确,定额发票填写客户名称;报销人在发票上署名,经办人应查问发票真伪。单据粘贴单要填写单据张数与金额。(6)差旅费报销需附出差申请单。购置办公

10、用品需附发票、入库单,保证入库金额与报销金额一致。购买低值易耗品和固定财富需附发票、低值易耗品或财富购买请购单、入库单等及出库单。快递费由行政人员一致报销。6、各种报销花费明细办公用品-办公用品、文具。(500元以上须附清单)培训费-职工培训费、购书。根源网络，仅供个人学习参照印刷费-复印、印刷、资料制作费。快递费-邮费、快寄费等。电话费-座机费、手机费、网络电话费。交通费-车资、出租车资、小车过路费、汽油费、租车资。维修费-办公设备维修、建筑物及公共设备维修。宣传费-订报、广告、标牌、宣传等。款待费-餐费、食品、饮料、礼物。其余-上述未列入的花费但用于公司合理的花费项目。七、来往帐务管理制度

11、(一)应收帐款及销售管理1、公司业务人员在公司为其客户供给了相应的商品或服务后,应实时把收货认定单交由客户确认,并实时催收款项。3、每个月底应编报应收账款对账明细表客户对账,并获取客户署名、盖印确实认书。八、发票管理制度(一)对外销售开具发票的规定1、依据税法等有关规定,会计专人办剪发票的领购、开具和保留业务。2、申请开具发票需供给销售合同,发票开具申请单。发票申请单上要填写客户详尽的名称;客户为自然人的,要照实填写姓名。3、全部对出门具的发票,均得经办人在发票登记簿上署名登记。发票签收单位需在发票签收到上署名并扫描或传真回传。4、对于赊销的,除经特别审批外,欠款未回收前,不可以将发票出具给客

12、户。5、增值税专用发票的开具对象仅限于拥有一般纳税人资格的公司,对一般纳税人之外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。6、需要开具增值税专用发票的新客户,须供给该单位的一般纳税人资格认证,税务登记证副本复印件,并在复印件上加盖单位公章,同时供给在税务机关存案的单位电话号码,开户银行名称和银行账号。7、公司经办业务员依照出纳开具的收款收条,或对方的收货单据,按税务登记证上的单位名称,编制开票申请单(开票申请单附后),要做到笔迹清楚,项目齐备,计算正确,交主管会计开票。开票申请单和发票记账联一起作为记账凭证附件。8、对于增值税发票上的记录事项有改动的,客户要实时供给更改证明,以利业务结算;更改证

13、明要即实时作附件入账或归档管理。根源网络，仅供个人学习参照9、退货发票的办理:对于同意的退货,将已开具给客户的发票联及抵扣联(购货方未作账务办理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的销售退回及折让证明单(购货方已作账务办理),粘附在红字发票存根联后,作为开具红字发票的依照,并依照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外,其余联次均不得撕下),编制通用记账凭证,并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联寄存地址。1、接受发票要严格依照国家对于违犯发票管理的处分的条款进行审查。2、接受的发票要依实质交易的金额为准,票面要整齐,项目填写齐备,笔迹清楚,盖印清楚,手续齐备

14、,计算正确,并与所附的其余资料符合。3、交易合同或协议的单位名称要与对于该单位的来往款项的单位名称,及供给发票的单位名称相一致;假如名称等记录事项发生更改,对方必定要供给更改证明,并加盖单位公章,作附件入账或存档备查。4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审查外,应先到税务机关实时办理认证手续,而后再办理业务结算手续;5、接受发票要依据业务的性质和实质状况讨取拥有抵扣作用的发票,以降低成本、花费;对没法提供拥有抵扣作用的发票或无资格供给该类发票的单位,能够让其供给无抵扣作用的发票,但要以扣除税额后的金额结算。6、业务人员获得切合抵扣条件的增值税发票后,应实时办理实物入库、单据入账手续,不得

15、迟延,临时没法达成货物质量判定的,可先办理入库、入账手续,但须通知财务部门暂不作为付款依照。(三)运输发票的规定1、运输发票。列运费一定获得公路、内河运输业一致发票,货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票,依照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或依据税务局要求进行调整),伴同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。(四)对付帐款管理1、付款申请单流程经办部门经办人员提出付款申请,填写付款申请单。财务部审查申请金额及付款进度与合同商定能否一致,署名确认,或驳回总经理审查申请金额及付款进度与合同商定能否一致,署名确认,或驳回。签批后的付款申请单交出纳付款。付款申请单一定填

16、写完好,不得涂改,且大小写一致,付款后出纳连同银行水单交财务做账九、存货管理制度根源网络，仅供个人学习参照(一)采买管理此处图片未下载成功一、国内产品采买基本流程:由采买员编制采买订单,上报总经理审批,经审批后由采买人员组织采买。经确认的采买订单及采买合同复印件交主管会计入账。二、入口产品采买基本流程:三、采买人员应与供货商签订采买合同。合同签订严格依照合同管理制度规定的流程和要求履行。四、全部采买物质一定办理查收入库手续,填制查收入库单,一式两联,一联交主管会计入账。五、退货由采买人员上报总经理后与供货商一致协调,经协调办理退货,应填制退货单,一式两联,一联交主管会计入账。(二)销售发货管理一、发货一致使用发货单。二。、发货应当以有效的书面证明为依照,禁止凭电话通知等形式发货。有效的书面证明指传真,领导审批,客户署名盖印,销售经办人署名等,有效的书面证明应上报主管会计存案。三、发货单随货开出,并随货寄出,发货后,销售经办人和主管会计应当实时追