最新实业公司费用报销管理制度

1、费 用 报 销 管 理 制 度总 则为了控管公司资金支出，加强公司的财务管理工作，规范各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。本制度规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。基本规定责任归属最终审批权为本公司总经理。总经理对报销的单据的合法性、合理性负责。部门经理对本部门人员报销费用的合法、合理性负责。财务部依照有关会计法规、会计准则以及本公司的相关规定，对报销单据中数据的合法性、准确性负责。报销过程必须由报销人本人传递，且一般情况下，报销过程需在取得发票后三天内签批完成，一周内报销完毕。所有费用报销、支出申请和借款必须首先按照公司规定填写相应单据、

2、粘贴发票、填写发生事由；所报费用必须与公司业务直接相关，严格制止利用职务之便私费公报。费用报销单、借款单、支出申请等在提交财务部前，需先经过部门经理审核、财务部负责人核准、会计审单，经总经理签字后方可报销。现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务部核报。转账支票的使用：根据需要使用转账支票的需先填制支票领用申请单，由部门经理及总经理签批，到财务领用，待收到票据后按正常程序申报。申购物品严格按照计划申购。需先填制物资申购单，经部门经理、综合管理部签批意见后报送总经理核准，最后交财务部存档。一般办公用品或低值易耗品（价格低于

3、500元，不含500元）由综合管理部经理签批申购单即可。未经申购审批，擅自购买者不得报销，超支购买部分扣减下月度报销额度。财务人员审核时应对照存档的物资申购单。购买物品原则上由综合管理部安排人员办理。报销时间为每周二、四，需要报销的人员将准备好的报销单送交财务部，财务部审核后通告报销人。费用标准总经理的费用报销在5000元以上需由执行董事审批。暂借款。借款 5 万元以下（含5万元）由总经理审批； 5 万元以上由总经理签字后，必须由执行董事进行最终审批，方可借款。差旅费借款必须经部门负责人同意后报总经理审批，按出差地点远近办理借款手续。以前借款未结算清楚者不得再行借款。招待费。除销售部门外，其他

4、部门一般不报销招待费。如果其他部门发生的招待费是销售部门人员发生的，则需要有关销售人员确认后作为该销售人员的费用报销。如有其他情况，则需要该部门分管总经理的财务经理共同确认后方可报销。在差旅期间发生的招待费，报销时需要特别注明事项、日期和时间。以上费用在报销时，必须填写清楚招待事项、日期、客户名称。差旅费差旅费分为交通费、食宿费、伙食补贴、通讯费、其他费用（因公需要的交际费用），其给付标准（特指长途出差）如下：除飞机票、火车票、轮船票及汽车票按票价报销外，住宿费、交通补贴、伙食补助三项严格控制支出标准，超出部分由出差人员自负。员工出差前，需先填写出差申请表，经批准后方可出差。员工可在出差前先填

5、写用款申请单，经批准后，到财务部门领取费用，出差完毕后及时报销差旅费，结清预借费用；也可在出差回来后3天内，填写报销单附带凭据，送部门领导初审，递交财务部核查，待总经理批准后，出纳方可予以报销。部门负责人严格按照本制度把关，对于未结清预借费用的人员附则督促其完成，否则下次不得再借。财务部应对未结清预借费用的人员按月从工资中扣除，直至扣完为止。出差人员乘坐飞机应从严控制（不允许乘坐头等舱或商务舱），必须先填写出差申请单，并注明出行交通工具，经总经理签字批准后交财务部备案，财务人员审核报销时需对照申请表。出差人员出行交通费用一律按照票面价格报销，除特殊情况外，不准购买高价票。交通费公司的各种车辆维

6、修保养、养路、保险等费用及所耗用的燃料费本着节约开支的原则，事先由综合管理部制定年度预算，经总经理签批。由管理部暗示统一购买，维修、维护由专人负责，所取票据由财务部审核后，按现金报销流程实施。司机应做到合理用车，节约用油，将油耗控制在指标以内。平时可预支预备金 1000 元。一般情况下，公司提倡员工外出办事搭乘公交车，按实报销。若遇特殊情况，经部门经理实现同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明事由及出发地、目的地。对于公司员工使用自备车辆外出办理公事，所产生实际费用按实报销。所有交通费用在报销单据上均需写明起始地点、时间及外出理由。通讯费：按照公司薪酬福利的标准，和工资统一发放，不另作报销。培训费。员工参加有关本职工作的进修需经执行董事和总经理同意，并报送至财务部登记备案，所发生的培训费用按公司制定的有关制度予以报销。员工进行培训后，应主动将培训资料及培训记录表交综合管理部门存档，以便培训资料公司内部共享；若未将培训资料交公司存档或培训资料遗失，个人将承担本次培训总费用的50%。若员工培训未达到合格标准，公司将不予报销培训费用。医疗费：员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行，员工因探病发生的费用除受公司领导委派