R3功能详解财务管理一

1、 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark71 o Current Document 1 SAP R/3系统中的财会子系统4 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 1.1企业结构的变化4 HYPERLINK l bookmark75 o Current Document 1.2管理手段4 HYPERLINK l bookmark77 o Current Document 1.3决策的基础4 HYPERLINK l bookmark79 o Current Document 1.4国际性的应用系统41.5主要功能模块4 H

2、YPERLINK l bookmark83 o Current Document 1.6财务会计5适用性5集成性5关于各类凭证的原那么5文档系统5会计科目表6货币6资产负债表6明细分类帐6合并财务报表6法定合并7应收帐款7应付帐款7固定资产会计核算7特殊分类帐8 HYPERLINK l bookmark113 o Current Document 2财会子系统的组织结构9 HYPERLINK l bookmark115 o Current Document 财务会计和管理会计的集成9 HYPERLINK l bookmark117 o Current Document 公司代码9 HYPERL

3、INK l bookmark119 o Current Document 集中式公司的管理模式9 HYPERLINK l bookmark121 o Current Document 分布式公司的管理模式9分布式系统(ALE) 10 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 集团公司报表10集团公司10 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 3作为系统集成的中心一总分类帐10 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 4总分类帐基本术语11 HYPERLINK l b

4、ookmark14 o Current Document 公司代码11 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 业务部门11凭证原那么11基本凭证参数12更改凭证12 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 会计科目表13会计科目表的组织结构13在多种语言方面的灵活性13 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 总分类帐科目13 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 总帐科目主记录的结构14对主记录的处理14行工程显示1

5、4科目余额15业务部门和利润中心的概念在此与集中式模式中相同。2.4. 1 分布式系统（ALE）这里对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个公司的业务流程方面的局 限。公司 业务是可以别离的。例如，分布式的后勤系统与一个集中式的财会子系统的组合，或者一个 分布式的客户和供应商管理系统与一个集中式的金库子系统的组合。用户可以使用应用连接系 统（ALE）在几个子系统之间完成这种组合，它允许财会子系统保持集中式的功能。系统能以 高度的协调和业务的汇总来防止数据的冗余。此外，现代的财会系统已经不仅仅是一个确保会计数据的适用性和完整性的工具，它们已经 成为适应变化中的业务环境的灵活的电算化系统了。

6、2. 5集团公司报表2. 5. 1 集团公司复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。与单独的会计报表相比，集团公司会计 报表显 得越来越重要。另一个趋势是，用在特定的方针下作出的资产负债表来描述一个集团公司。这 同单独的会计报表是不同的。集团公司可以细分为一些合并的单元。它们可以是象业务部门那样基于法规要求的独 立的公 司。在集中化的公司里，经营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分类帐中。否 贝人 这些数据就周期性地使用ALE协议记录到集团公司总分类帐中。用户 可以从非SAP的系 统中获得数据，SAP为此提供特殊的工具。对法定合并单位和集团公司进行重组的能力是国际 性会计系统的基本要求

7、。SAP的系统满足用户对数据在法规方面的要求，这也包括满足全国性 的和地区性的分布式公司的要求。3 作为系统集成的中心-总分类帐作为R/3财会子系统的集成的中心，总分类帐为对外会计的要求提供广泛的功能。其公开 性、集成的数据流和对用户友好的界面，满足了作为现代的，国际化使用的财会系统的要求, 简化了财务决策的业务处理流程。集成的总分类帐使用户可以得到公司的所有重要的业务流程的数据。在满足国际会计惯例的前提下，用户可以用不同的会计科目表和货币将有关工程记帐到总分 类帐中。使用多种资产负债表结构的灵活的报表功能可以从不同的汇总层次上向用户提供明晰 的相关数据。此外，系统可以让用户方便地查寻科目的余

8、额和行工程。特殊用途的分类帐可以作为总分类帐模块报表系统的补充，完成其无法到达的功能。会计年历可以用于控制周期性的工作如期末结算等，它可以帮助用户建立工作计划，并将不同的工作分配给特定的人。4总分类帐基本术语公司代码根据国际会计标准（IAS）,法定的或独立的会计实体是财务会计的核心概念。对独立会计 实体的一个基本要求是披露资产负债表和损益表。在SAP系统中，公司代码就代表了独立的 会计实体。它是从许多不同的业务部门中汇总会计数据的中心组织结构单元。 公司代码也是对 外会计系统的最小组织结构单位，它代表了一个完整独立的会计系统。一个公司代码将综合考 虑税务、商务和其他方面的因素，与一个独立的法人

9、公司非常相 似。公司代码在财会子系统中的功能是什么？公司代码是财会子系统的中心组织结构单元，它控制了资产负债表和损益表数据的披露。业务部门公司代码是一个法定实体，代表一个独立的会计单位，除此之外，用户还可以在 公司代码 之外建立代表特定的业务领域或责任中心的组织结构，可以将输入到财务会计中的数据分配到 指定的单元中，业务部门中可以包括各种单位，如产品组、利润中心、工厂、办公室等。在一张凭证上，每一个记帐到总分类帐中的行工程均可以指定到某个业务部门。在 此，系 统还允许用户对记帐到不同的公司代码中的数据组合成新的数据汇总。所有主要的会计工程，如完整的损益表、固定资产、应收帐款和应付帐款、库存货物

10、等, 均可以在业务部门中得到评估。业务部门在财会子系统中的功能是什么？业务部门是在公司代码之外的一个组织结构，它为企业内部的业绩评估提供了不同的层次和 视角。凭证4. 3. 1凭证原那么SAP R/3的财会子系统遵循严格的财务会计凭证原那么。所有的会计业务都以会计凭证 方式记 帐到会计系统中。凭证是一个数据载体，它包含了能影响科目余额的数据，即行工程。凭证 具有以下功能：准备创立资产负债表的直接数据来源；通过凭证，用户可以将有关数据分配到本钱中心、订单和工程中；它为许多明细分类帐的业务处理如付款和催款等提供数据。一个独特的凭证创立系统、结算记帐规那么和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保了只

11、 有完整正确的凭证才能记帐到财会子系统中。在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据 都能正确地回溯到每一个正确记帐的凭证中。为了能用唯一的标准来处理大量的业务，财务会计模块提供以下功能：用独特的记帐和输入规那么来创立凭证；由大量的参数来控制凭证输入。凭证抬头是凭证的重要组成局部。凭证抬头包括凭证号码和凭证日期等数据，凭证的 主体是 假设干个行工程，它们都代表了特定的业务。行工程中记录了业务金额、科目和附加的科目分 酉己。3. 2 基本凭证参数以下基本凭证参数是用于标识每一个业务处理的：凭证类型：凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据；记帐码（输入类型）：记帐码用于确定行工程记帐的方向，借记

12、或贷记。它还确定了记 帐科目的类型（总帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。凭证号码：每一张凭证都有唯一的号码，有的是系统自动分配，有的是用户自定义。在 任何情况下，SAP系统确保凭证号码的唯一性。系统允许用户按业务类型（发票、预付 定金等）定义凭证号码值的范围，这就意味着不同的凭证能被正确地分类和存储。科目内容和类型：包括付款条件和其他科目的指定。SAP的财务会计模块提供所有关于凭证管理方面的功能，包括在以前的会计期间记帐等。在 凭证记帐后，其数据可以显示、更改、冲销和归档。整个凭证始终是一个单 元，而凭证之 间的联系也始终存在。独特的凭证原那么确保了所有集成的系统和其业务或行工

13、程在业务上的连接。3. 3更改凭证凭证在被记帐后也可以更改，当然，所有影响科目余额的字段是不可更改的，这些字段包 括：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额有些可以更改的字段取决于同财会子系统一起安装的模块，用户可以对其他字段定义相应的 规那么，确定在什么情况下，什么时候和如何进行更改。用户可以指定某些科目分 配可以在记 帐期间未关闭时更改，还可以设置系统参数，确保数据不被更改。在会计部门结算后，把数 据传送到其他系统中。更改凭证可以象显示科目和凭证那样使用排序和查寻功能。只耍有适当的授权，用户可以方 便地切换显示与修改而不会丧失当前显示的视图。在SAP财务会计模块中，凭证有什么功能？SAP的综合

14、凭证管理体系符合凭证的基本原那么，凭证可以快捷方便地按用户的需要进 行调整，并且正确地记帐。4.4会计科目表SAP R/3的财务会计模块能满足在法规、资金流和记帐分类方面的要求，提供灵活可变的方 式来建立总分类帐。会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系统，止匕外，它 还确保了科目文本的正确翻译。在SAP系统中，会计科目表有以下形式：作为经营需要的会计科目表。经营用的会计科目表包含了日常经营管理所需要的科目， 也允许进行特殊的，在公司范围内的业务处理。财务会计和本钱核算都使用同一个会计 科目表。作为地区性的会计科目表。地区性的会计科目表包含了为满足当地有关法规而设的科目。 记帐的数

15、据是基于政府的规定和预先定义的一些规那么而处理的，其工程和经营用的会计 科目表有所区别。作为集团公司的会计科目表。集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目， 其记帐数据是基于外部集团公司会计的要求，集团公司会计科目表的工程与经营用会计 科目表不同。SAP系统提供定义不同的会计科目表的功能，使灵活多变的评估成为可能。记帐数据可以在 公司的层次结构的不同层面上处理。日常的凭证是记帐到经营性会计科目表中的，同样，用 户也能按某个国家的特定要求进行会计评估，也可以将经营用会计科目表与集团公司的需要相 结合。4. 1会计科目表的组织结构为了满足不同的要求来建立会计科目表，SAP的财务会计模块提

16、供两种不同的方式来 建立一 个或多个会计科目表：使用集中式的组织结构，用户指定一个特定的，通常是在集团公司层面上包括所有科目 的会计科目表，供在集团公司内的所有公司代码使用。 使用分布式的组织结构，在公司代码层面建立会计科目表，对每一个公司代码定义一个 会计科目表。它们可以是跨国公司，有许多分部和利润中心，以及跨几个 行业的集团 公司。4. 4. 2 在多种语言方面的灵活性只要指定所需要的语言代码，每个会计科目表就可以被翻译成多种语言。SAPR/3的国际性 设置使用户在同一会计科目表中使用多种语言。其科目名称在用多种语言输入后，可以为用户 显示其所需的语言的内容。在财务会计模块中的会计科目表有

17、什么功能？会计科目表在不同层次上的使用，使用户可以在公司结构的不同层次上处理会计数 据。4. 5总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息是保存在每个科目的主记录中的，它们控制着对该科目的记帐和对记帐数据的处理。4.5. 1总帐科目主记录的结构总帐科目主记录分为两局部4.5. 1总帐科目主记录的结构 关于会计科目表的数据。这局部数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，确 定科目是资产负债表科目还是损益表科目。此外，用户还可以用它来规定主记录中用于 公司代码局部的数据的有关控制信息，如科目组和屏幕格式。 关于公司代码的数据。这局部数据包含了如何

18、控制业务数据的输入与记帐的参数，如何 管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项 目的显示和未清项的管理等。基于公司的组织结构，两局部数据既可以分开处理，也可以同时处理。这就允许用户 按自 己公司的惯例来控制对主记录的责任。比方，用户可以在整个集团公司内预先定义好所有科目 中关于会计科目表局部的数据，而属于各子公司的雇员那么只有权力来处理关于公司代码的数据, 当然，用户也可以给其雇员处理两局部数据的权限。5. 2 对主记录的处理SAP系统可以将创立、修改和显示总帐科目主记录的功能分开。用户可以对其雇员按照职责 要求给予不同的权限。每一个新的主记录都被分配到一个科

19、目组中，科目组是以以下指标来对 总帐科目进行分类的：科目号码的分配。对于有相同或相似用途的科目，如银行存款科目等，用户可以为之 预定义总帐科目号码的数字范围。用户界面的屏幕格式。用户可以对总帐科目组指定一些强制性的或选择性的字 段，不需 要的字段可以去掉。SAP的财务会计模块为创立总帐科目主记录提供多种方式，这些方式使用户能灵活简便地在 系统中设定所需要的会计科目表。用户既可以使用系统提供的会计科目表样本，也可以自己建 立会计科目表，以下方式可供用户选择使用：复制一个会计科目表。用户可以使用系统中的会计科目表作样本，复制一个自己的会计 科目表，再根据需要，对其作一些改动。参照方式。参照系统中现

20、有的会计科目表，把所需要的样本科目设置到其中，让系统 自动建立所有科目。当用户使用标准系统时，这种方式最好。当然用户应当给科目新 的名称和号码。数据传送方式。在先前系统中使用的总帐科目主记录可以传送到R/3系统中。样本科目方式。在系统中预先定义一些样本科目，对许多科目的主记录中的字段 预先定 义。这种方式在用户有几个公司代码且它们的业务基本相似时最好。用户也可以修改、冻结或删除个别的主记录中的字段，也能增加一些字段或增加新的总帐科 目。系统提供了灵活多变的查寻功能，所有的输入都被记录下来，以保证对主记录维护的正 确性。5. 3 行工程显示行工程显示的功能使用户能得到某个科目中的未清项、统驭科目

21、和暂存工程的概况，用户能 够确定哪些工程应当显示在屏幕上。即使在显示清单已经出现在屏幕上时，用户也能动态地改 变显示。多种分类排序的选择，如按号码、凭证日期、科目分配等，使用户能以交互方式 来选择、汇总和排列所需要的凭证工程。查寻和汇总功能在相应的屏 幕上可以方便地地使用。 行工程显示功能适用于： 在一个公司代码中的一个科目用任务清单方式显示集团公司中的一个科目组用户可以随时从行工程清单切换到单个凭证的显示。行工程清单可以由系统输出或在 电子表 格软件中处理，还可以通过SAP办公室管理系统以电子邮件方式发给特定的人，他们可以将其 存入自己的微机中，用Excel软件处理。. 5. 4 科目余额只

22、要当凭证记帐到某一个科目，该科目的余额就被更新。用行工程显示的功能可以指出凭证 中哪个行工程被记帐到相应的科目，用户可以显示科目余额和相应的凭证的行工程。科目余额 按会计期间分借贷方向用户显示了与之相关的业务数据的概况。可用的分类指标包括科目号码、 公司代码、会计年度、业务部门和币种。在科目余额显示中，用户可以直接进入行工程显示。在SAP的财务会计模块中，总帐科目的功能是什么？大于总帐科目和其功能，以确保对业务处理的正确记帐，同时有效地管理凭证和显示 行工程。总分类帐的主要业务处理5,1计划如果用户需要一份有意义的资产负债表和损益表，那么资产负债表和损益表中不同形式的计 划和实际值的比拟就很重

23、要了。由于以下原因，计划功能在SAP系统的财务会计模块中具有重要意义。计划中包括了公司代码、业务部门和总帐科目；会计期间的详细数据；所有的相关参数；以不同的形式保存的。在一个公司代码中，用户可以对科目或科目与业务部门的组合作计划。计划是基于资产负债 表和损益表结构的。SAP的标准系统包括一些以树状结构显示的可更改的计划模式，用户可以 对以下方面输入计划值：完整的资产负债表和损益表业务部门当计划值输入后，用户能够作以下工作：自动分配按期间分配作为参考结转复制它们可以快捷地以不同的形式显示并用于比拟。在预定义有关参数和结构的前提下，财务会 计模块能自动处理计划功能。另外，用户可以方便地增加，改写和

24、选择数据，这就确保了在 所有层次上进行计划。财务会计模块的计划的灵活性是如何表达的？总分类帐的计划功能可以在不同的组织结构、期间和不同的形式中单独执行。用户可以预定 义其结构与内容。5.2总分类帐科目记帐2.1一次性记帐的原那么所有需要记帐的业务都必须在遵循有关记帐的规那么的前提下记入公司代码中的相关部门与科 目中。只有在保证原始数据的前提下，记帐的数据才有可能是精确、可靠和完整的，这就意 味着所有公司实体的原始数据的来源与责任部门均处于监控之中。总分类帐的记帐数据来源于以下方面：如果SAP物料管理系统(MM)也安装使用并且集成到系统中的话，诸如发货等经营业务 就会自动地记帐到总分类帐中；在明

25、细分类帐中的记帐，例如SAP的固定资产会计核算模块被使用与集成，资产 的购 置会生成总分类帐的凭证记帐；在总分类帐中的直接记帐。与此同时，必须考虑与管理会计模块的关系。凭证、科目的分配和对业务的记帐均取决于 集成系统的类型。记帐的凭证、原始数据和科目的分配都同时反映在总帐和明细分类帐上2. 2数据集成明细分类帐在以下层次上与总分类帐完全、综合地集成：主记录业务数据报表主数据的集成包括了会计科目表和与本钱核算相关联的明细分类帐的所有科目关系。主数据的 参数也可以共享，数据可以相互检验正确性与有效性。记帐数据的集成反映在以下方面：中央数据库是唯一的业务数据的存储仓库；核心凭证的有关行工程中包含原始

26、数据和相应的科目之间的联系。一个共享的数据库意味着：不会产生和维护数据冗余；可以完全验证的文档和检查系统；对所有应用模块可以全面地存取数据；报表和信息系统的完整的设置。数据的集成是明显的，因为对于一个业务处理的所有凭证都是通过预定义的科目之间的关系 而联系在一起的。所有的明细分类帐均能集成在一起是非常重要的。在各个业务层次上彻底的数据集成是SAP 系统的一个重要的优势，每个记过帐的业务将自动影响所有相关的评估，自动传输的数据确保 了一个实时的和网络化的财务会计和管理会计系统的有效性。5. 2. 3明细分类帐与总分类帐的协调一致带有各种资产和资产负债表科目的会计科目表为总帐和各明细分类帐之间建立

27、了记帐的关联。 统驭科目的作用是当在明细分类帐中发生记帐业务时，其行工程将自动地记帐到相应的总分类 帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。对总帐科目余额的更新是自动地并且同时发生的，这就确保了：总分类帐与明细分类帐始终是一致的；集成的报表可以显示在明细分类帐中记帐的具体凭证；财会信息系统可以马上使用所有与资产和损益相关的帐务；财会信息系统可以马上显示所有与资产和损益相关的帐务；2. 4数据输入的工具SAP R/3系统提供众多的数据输入工具和自动功能，这意味着大量不同的记帐数据可以有效、 正确和完整地输入到系统中。使用系统的授权功能，每一个相关的人士可以使用许多这类功能 来满足特

28、定的需求。系统提供以下功能来帮助凭证输入：.技术性的输入工具：数据维护附加功能和调整未完成的数据输入对统计性的注释项的记帐数据值的传送.参考方式：借用已经记帐的凭证、样本凭证或指定科目的凭证来更改或增加输入.自动记帐周期性记帐处理关联性记帐（现金折扣、增值税等）.控制功能对凭证中字段的格式与内容进行检验对凭证确实认附加的检验功能SAP的财务会计模块允许用户对每个使用者和每一局部的信息定义附加检验，例如，可以对 每个使用者在以下应用领域检查其是否可以记帐：一个科目一个业务部门一个公司代码一个本钱中心一个本钱对象对在凭证中的关联数据的有效性检验确保了所输入数据的正确性。多种货币的处理能力财务会计模

29、块允许用户同时使用三种货币，以下货币类型是系统提供的：集团公司货币全球公司货币硬通货索引货币在凭证上用户可以用任选的货币处理，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。总分类帐确保了经营业务的集成，所有业务处理只需要输入一次原始记录，其数据可以集 中处理和用于评估。5. 2. 7 未清项管理在每个总分类帐科目中都可以使用未清项管理，这个功能使用户可以根据凭证来结清借贷方 余额。使用未清项管理功能的科目可以在业务处理中更新余额。5 3结算3. 1在会计年度内的结算每天的结算不必通过记帐来调整。当用户输入有关业务凭证后，可使用以下报表的功 能：每天的准确无误的科目余额以及凭证的行工程；用户指定日

30、期和排序方式的凭证日记帐。凭证日记帐具有重要的检验和对帐功能，而且可以为期间结算提供精确的数据。用户可以对 每个公司代码和科目定义两个未结算的期间。财务会计模块允许客户用月结算来为年终结算作周期性的数据准备工作。用户可以使用以下标准程序来处理结算：用统驭项来更新余额审计线索；建立一个完整的、自定义的和可排序的日记帐；对凭证和其总计金额进行对帐；对凭证进行重新组织和归档处理。这些准备工作对那些在年终结算程序中要使用的科目和行工程进行了处理，此外，年 终结算 所使用的所有功能均可以用于月度或季度结算C每天和月度结算使用户可以观察和评估明细的盈亏数据。5. 3. 2年终结算年终结算可以基于月度结算的

31、数据，但这并非必须要这么做。SAP系统为年终结算提供一系 列特定的功能，用于处理相应的科目和行工程。以下是对资产负债表作调整的重要步骤：关闭记帐期间;对未清项和总帐科目余额进行外币评估；按付款期限对包括未清项在内的客户和供应商列出收付款清单；确定客户帐户中的贷项和供应商帐户中的借项；对外币评估、调整和待摊预提项记帐；打印资产负债表和损益表。以下是一些实时性的工具，它们可以为最终的资产负债表和损益表作准备：科目记帐的总金额未清项余额审计线索余额结转其他标准报表如关于未清项的报表，可以用于分析与监测，它们为当前的会计业务与年终结 算建立了联系。所有的报表均可以交互式地使用。总帐中重要的评估有以下这

32、些：科目余额表资产负债表与损益表总分类帐增值税报表凭证日记帐记帐总金额行工程清单未清项余额审计线索总分类帐科目清单由于年度结算是高度自动化的，因此有关报表的生成是非常快捷与可靠的。3. 3结算报表3. 3. 1 评估的层次通常一个公司都有其资产负债表和经营组织结构的责任中心层次，前者是会计法规的要求，而后者那么是内部管理的要求。上述的两种层次结构是不同的。由于经营管理上的需要，与内部管理相关的会计结构通常使 用另一种层次结构。一个有效的报表系统应当能结合这两种层次结构来使用相关数据，这些数据一方面可以供资 产负债表和损益表使用，另一方面又可为内部核算所用。这就意味着用户可以选择任何局部的业务数

33、据来显示业务部门的状况，可以对一个跨 公司代 码的业务部门作相应的评估。3. 3. 2 报表结构财务会计模块为结算提供了许多报表，它们使用户可以直接从记帐数据中生成与评估 报表， 作为总分类帐的一个重要组成局部，资产负债表和损益表应当对所有业务定义。资产项与负债项或者是费用项与收入项应当在报表中分别定义。用户应当考虑以下几个方面:明细数据的层次和科目的分类 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 5总分类帐的主要业务处理15 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 计划15 HY

34、PERLINK l bookmark44 o Current Document 总分类帐科目记帐16一次性记帐的原那么16数据集成16明细分类帐与总分类帐的协调一致17数据输入的工具17附加的检验功能17多种货币的处理能力18未清项管理18 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 结算18在会计年度内的结算18年终结算18结算报表196财务会计信息系统错误味定义书签。7特别用途的分类帐错误味定义书签。对象错误保定义书签。分析错误保定义书签。帐户分配条件与总计格式错误味定义书签。帐户分配错误保定义书签。货币与数量错误保定义书签。汇率错误味定义书签。数量

35、错误味定义书签。灵活定义的会计期间错误味定义书签。记帐期间错误味定义书签。集成性错误味定义书签。概况错误味定义书签。主数据错误味定义书签。来自其他SAP R/3应用模块的数据更新错误味定义书签。直接输入数据错误保定义书签。从非SAP的系统来的数据错误保定义书签。与其他SAP模块的协调一致错误保定义书签。分配错误!未定义书签。概述错误味定义书签。分配与分摊功能错误保定义书签。计划错误保定义书签。概述错误味定义书签。计划参数错误保定义书签。计划分摊功能错误味定义书签。计划值错误味定义书签。报表错误味定义书签。概述错误!未定义书签。报表定义错误味定义书签。可变的输出媒介错误保定义书签。交互式报表错误

36、保定义书签。8财会日历错误味定义书签。9应收帐款会计核算错误味定义书签。客户主记录错误味定义书签。主记录的重要性错误味定义书签。结构错误味定义书签。编辑主记录错误味定义书签。科目有关会计业务错误味定义书签。发票及贷项凭证错误味定义书签。支付错误保定义书签。特殊操作错误味定义书签。凭证和科目的处理错误味定义书签。凭证和科目的显示错误味定义书签。凭证更改错误保定义书签。催款通知错误味定义书签。催款程序的功能错误味定义书签。催款过程错误味定义书签。信函错误味定义书签。支付通知错误味定义书签。报表错误味定义书签。主记录清单错误味定义书签。客户分析错误味定义书签。科目错误保定义书签。客户信贷管理错误味定

37、义书签。分配信贷限额错误保定义书签。监控信贷限额错误!未定义书签。显示及分析功能错误保定义书签。定单接收和发货中的信贷控制错误保定义书签。10应付帐款会计核算错误!未定义书签。供应商主记录错误味定义书签。供应商主记录的作用错误味定义书签。结构错误味定义书签。处理主记录错误味定义书签。应付帐款会计核算系统中的会计业务错误味定义书签。发票和贷项凭证错误味定义书签。贷项凭证错误味定义书签。支付错误味定义书签。特殊交易错误味定义书签。凭证和帐户的处理错误!未定义书签。凭证和帐户的显示错误味定义书签。凭证的更改错误味定义书签。1。.4信函错误!未定义书签。报表错误味定义书签。主记录清单错误味定义书签。供

38、应商分析错误味定义书签。科目错误味定义书签。1SAP R/3系统中的财会子系统L1企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复 杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些 都要求以更短 的反响时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。SAP R/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。1. 2管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的局部。通 过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAP

39、 R/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供应链中从采 购到销售的数据接口 能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功 能那么更进一步强化了 SAP的解决方案的有效性。1. 3决策的基础除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。对经营状 况的计 戈h控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。SAP R/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处，大到一个跨国集 团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等1. 4国际

40、性的应用系统对于跨国公司，R/3系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。R/3系统能够满足 一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方 面的特殊需求。 运用SAP R/3系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。L 5主要功能模块SAP R/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。财务会计(FI)：由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定资产、法定合并以及特殊统计会 计功能组成；金库模块(TR)：由现金管理、金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)：由一般费用本钱核算、生产本钱核算和获利能力分析组成；以上模块提供了处理经营管理业

41、务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。SAP R/3系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作计划，并且对每一项具体 的投资进行控制。业务计划与控制(EC)：包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)：提供更广泛的业务数据。6财务会计一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信 息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。1 适用性SAP R/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法

42、规进行了相应的定义，同时也适用于 国际性的企业。R/3的财会子系统符合40多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会计法 规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。集成性SAP R/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块 处理业 务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记 入会计系统。 SAP R/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外，SAP R/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与 客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的 重要组成

43、局部。明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能，即便用户没有完整的信息也不阻碍 业务， 比方处理付款。一般讲，只有一些例外情况才需要手工处理。SAP R/3的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务；将这些周期性业务指定到相应的业务部门；保证用户要求的期限关于各类凭证的原那么在SAP R/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这种规定将保证从资产负 债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余额以 及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损益表进行分析，当然，这一切都是清 晰准确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完整的文档系统也是综合的与集成

44、的控制系统的基本要素。只有对所有的业务进行全面确实 认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。财会子系统确保用户的控制部门能实时地提供相 关信息。财会子系统由以下模块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款 固定资产 特殊分类帐会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。 如果SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科 目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。 当然，用户也可以重新创立一个（或多个）会计科目表。货币为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同

45、时使用多达三种货币作 为记帐 和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货 记入帐本。R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将对 用户的月末和年终结算有很大帮助。6. 7资产负债表SAP R/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表：科目余额清单资金流的分析表结算日期的资产负债表年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人 力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业 务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管理

46、会计系统。这 就保证了在后勤子 系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证 了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。.6. 8明细分类帐除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细 分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会 同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。6. 9合并财务报表与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显得日益重要。SAP系统允许客户能够选择 多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估。

47、集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当反映对资产、应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合并。10法定合并在SAP R/3财会子系统的法定合并模块中，对这一功能有非常形象的描述。通过与财务会计 和固定资产系统的集成，数据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定 合并的业务处 理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误。除了法定合并以外，SAP系统允许用户在计划值的基础上经常地结算和作合并会计报表，另 外，用户还可以对不同的业务领域自行定义报表。11应收帐款应收帐款模块是在SAP R/3财会子系统中对客户帐户进行监测与控制的模块。在此模块中，帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，都使用户可以方便地 处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知书、对帐单和帐户清 单。在收款时，用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。同销售与分销模块、现金管理模块以及在损益