《查冻扣》银行新员工培训课件

1、中原银行查询、冻结、扣划业务管理方法会计运营部2021.62 协助有权机关查询、冻结、扣划是指我行依法协助司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位办理查询、冻结、扣划单位或个人在我行存款的行为，涉及账户包括活期、定期存款账户、借记卡、记账式国债账户及储蓄国债账户。 协助有权机关查询、冻结和扣划单位、个人客户在我行的存款，是一项风险较高的工作。如处理不当既有可能为我行带来政策风险，也有可能形成资金风险，损害银行和客户的合法权益。概 念协助查询我行依照有关法律、行政法规以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。 协助冻结我行依照有关法律规定

2、以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。 协助扣划我行依照有关法律规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款划拨到指定账户上的行为。 序号执法部门查 询冻 结扣 划单位个人单位个人单位个人1人民法院有权有权有权有权有权有权2税务机关有权有权有权有权有权有权3海关有权有权有权有权有权有权4人民检察院有权有权有权有权无权无权5公安机关有权有权有权有权无权无权6国家安全机关有权有权有权有权无权无权7军队、保卫部门有权有权有权有权无权无权8监狱有权有权有权有权无权无权5审核执法人员工作证件有效合规（两名及以上）法律文书齐全合规处

3、理履行授权审批手续协助有权机关进行查询、冻结、扣划处理报告按制度内部报告不可主动向被查单位报告保管相关资料顺序编号、专夹保管按年装订，永久保管业务处理流程6 有权机关县团级含以上机构出具协助查询/冻结/扣划通知书等法律文书，由两名含以上正式人员办理，提供工作证和执行公务证，相关通知书上应标明工作人员姓名、工作证件号码等信息，并由经办人员签名确认； 有权进行银行账户查询、冻结及扣划客户账户资金的机构：人民法院、税务机关、海关； 严防不法分子冒充有权机关工作人员，导致客户资金风险和我行声誉风险。资料审核7 有权机关协助查询通知书中如未提供客户账号的，应提供单位客户全称或个人客户姓名、身份证件种类、

4、号码等能够唯一确认客户的信息； 协助有权机关冻结、扣划业务，应由人民法院出具裁定书、有关生效法律文书或由行政机关、其他有权机关出具有关决定书等；资料审核8 原那么上，协助查询、冻结、扣划业务应在被查询、冻结、扣划单位或个人开户的营业机构办理；如遇有权机关要求等特殊情况，各分行会计运营部门也可办理协助查询业务，分行辖内网点间也可跨网点办理协助查询业务，但不得办理协助冻结及扣划业务。 各营业机构应由会计主管负责接待查询、冻结、扣划业务的有权机关执法人员，及时处理有关事宜，并注意保守国家秘密。 业务处理9 协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及存款有关的会计凭证

5、、账簿、对账单等资料。有权机关可以根据需要进行抄录、复制、照相，但不得带走原件。业务处理10 查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结存款通知书及相关法律文书均应由有权机关执法人员依法送达，各营业机构不得接受有权机关以外人员代为送达的上述通知书。业务处理11 协助冻结业务，冻结期限原那么上最长不超过一年，冻结生效日应为冻结通知书送达日即冻结业务处理日次日； 单位或个人存款在冻结有效期内，作出冻结决定的原有权机关可以进行解除冻结或续冻； 协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，不得提取现金或直接转入个人账户。业务处理12 已被人民法院查封、扣押、冻结的财产，其他人民法院可以进行轮候查

6、封、扣押、冻结。查封、扣押、冻结解除的，登记在先的轮候查封、扣押、冻结即自动生效； 如先后收到多个人民法院就同一法律关系作出的多份生效法律文书，并需要协助执行的，应协助最先送达协助通知书的法院，予以查询、冻结，但不得扣划，待相关法院的上级机构出具最终协调意见后再予以办理； 有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上级机关直接作出变更决定或裁定的，营业机构接到上级机关变更决定书或裁定书后，应予以办理。 业务处理13 银行经办人员接到有权机关冻结、扣划存款通知书后，不得将应当协助执行的款项违规扣划用于收贷收息，违规向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款； 向有权机关出具协助查询、

7、冻结、扣划通知书回执，内容应填写标准、严谨。业务处理14 协助查询业务回执：1. 查询通知书签发单位及编号 2. 被查询单位或个人名称 3. 查询日期及时间精确到分钟 4. 账号及开户行名称 5. 查询时点存款余额，用大小写分别填写，精确到分位。业务处理15 协助冻结及扣划业务 被执行单位或个人存款账户余额大于冻结或扣划金额的，应立即进行冻结、扣划业务处理，在“协助冻结、扣划存款通知书回执中填写内容包括： 1协助冻结或扣划存款通知书签发机关； 2协助冻结或扣划存款通知书及法律文书文件编号； 3被冻结或扣划单位或个人名称、账号及开户行； 4冻结或扣划日期及时间精确到分钟； 5对于协助扣划业务，还

8、应填写有权机关指定的收款账户 名称、账号及开户行等要素； 6协助冻结或扣划执行情况，应按照以下格式记载：“应冻结扣划XX金额通知书记载金额，实际冻结扣划XX金额实际操作金额。 业务处理16 被执行单位或个人存款账户余额小于有权机关执行文件要求冻结金额的，应按照执行文件规定金额办理冻结手续；对于协助扣划业务，应告知有权机关被执行账户实际存款余额，并按该账户实际存款余额进行扣划。业务处理完毕后，除在“协助冻结、扣划存款通知书回执中填写1至5项内容外，还应记载：“应冻结扣划XX金额通知书记载金额，因客户账户余额缺乏，实际冻结扣划XX金额账户余额等内容。 业务处理17解除冻结及续冻业务单位或个人存款在

9、冻结有效期内，作出冻结决定的原有权机关可以进行解除冻结。 有权机关逾期未办理续冻手续的，视为自动解除冻结。 被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的，冻结期间不计付利息，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。业务处理18 对于有权机关对存款的冻结、扣划业务涉及账户如为纯负债账户，应在业务处理完成后及时向支行长及主办客户经理报告；如为我行的授信账户，在业务处理完成后应及时向支行行长、分行主管风险的行领导汇报。同时，各营业机构经办人员还需向分行法律保全部和会计运营部负责人报告，报告采用 请示形式，并在协助冻结、扣划通知书上留存报告或审批记录 记录、有权人签字等。报告环节19 各营业机构在协助办理完毕协助查询存款工作后，有权机关要求保密的，有权机关执法人员应在送达的相关法律文书上明确注明保密要求，我行营业机构应当严格保密，不得主动向被查询单位或者个人通风报信；被查询单位或个人因非我行原因知晓被有权机关对其账户进行查询后，要求我行提供有关