二中财务管理制度范本

1、内部管理制度系列二中财务管理制度（标准、完整、实用、可修改）GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号： FS-QG-73972二中财务管理制度Financial Management System说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。二中财务管理制度为加强财务管理，合理使用资金，充分发挥有限资金的使用效益，努力为教育、教学服务，根据中小学学校财务制度有关规定，结合我校具体实际，制定我校财务管理制度如下 :一、总则学校财务管理的基本原则是 : 贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针 ; 正确处理事

2、业发展和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人的关系。学校财务管理的任务是 : 依法多渠道筹集资金，合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理; 努力节约支出，提高资金使用效益; 加强资产管理， 防止国有资产流第2页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE失; 建立健全规章制度， 如实反映学校财务状况， 对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。学校领导、财务人员及全体教职工，都要自觉遵守各有关部门制定的财务制度，团结一致，密切配合，实行民主理财、科学理财，使我校有限资金发挥最大效益。二、收入管理学校的一切资金，包括财政拔款、学杂费、学校创收、各种

3、代管代收资金以及以学校名义收取的各种收费都要纳入学校财会部门的统一管理，不准设立任何形式的小金库，凡应交学校财会部门管理的资金都要及时交回，凡对外收款的收据，都要使用市财政局印制的统一收据、学校财会部门汇总后交财政非税收入专户。三、支出管理实行计划管理、国库统一支付制度学校经费支出按照市财政管理体制改革的要求，严格执行国库直接支付的管理办法。每年年底，学校各处室结合本部门实际，科学、合理地做出本处室下一年度的日常支出和政府采购项目预算，报学校审批后，由财务部门统一编制全第3页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE校的预算计划，各处室要根据教育局核定后的预算数额或采购项目

4、，严格执行预算。加强支出的计划管理。日常各处室业务支出，要提前半个月做出计划，送交总务处，一般采购支出要提前二周做出购物计划( 紧急情况例外) 送学校审批由总务处统一安排，擅自购物的不予报销; 不提前送交购物计划的，不予采购或不予保证及时供应。在零星采购过程中，一般物品由学校采购员按计划购置，专业性较强的特殊物品经总务处同意后由总务处采购员和部门专业人员联合购置。四、资产管理资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产，固定资产，无形资产和对外投资等。流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款，应收及暂付款项，借出款、存货等。存货是学校在开展教学、后勤及其他

5、活动过程中，为耗用而储存的大宗材料、消耗物资，低值易耗品等。财务部门应当建立、健全现金及各种存款的内部管第4页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE理制度，对应收及暂付款应当及时清理结算，不得长期挂帐。对确实无法收回的坏帐、呆帐，要查明原因，分清责任，按规定程序批准后核销。对存货应当定期或不定期的清查盘点，保证帐实相符。固定资产是指一般设备单位价值在 500 元以上，专用设备单位价值在 800 元，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。学校的固定资产分为五类 : 房

6、屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书资料，其他固定资产等。固定资产报废和转让 : 由财产管理部门组织进行技术鉴定，按国家相关法律法规规定程序核销报损。固定资产的变价收入应及时缴会计室，转入修购基金，任何部门不得截留或私分。学校财务部门应会同相关业务部门，定期或者不定期地对资产进行清查盘点，做到帐、物、卡三相符。(8) 对外投资是指学校利用货币资金、实物、无形资产等第5页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE向校办产业和其他单位的投资，投资收益，按规定计入其他收入。五、规范业务管理严格支出审批制度， 明确审批权限， 坚持“一支笔”签字原则，重大开支由校长办公会决定。一般购

7、物发票，要由经手人、证明人、部门负责人签字，维修材料、低值易耗品和固定资产还必须由保管员签字后方可报销。为学校购物借款， 必须填写一式三联的借款单， 经校长签字方可借款，购物后要在规定的时间内办理报销手续，市区内购物，要在三天内报销，区外购物，不得超过十天，超过十天不办理报销手续，从本人工资中扣除所借款项。严禁白条入帐 ( 非正规发票即视为白条 ) ，遇特殊情况确实开不上发票，要写明原因，填写支出报销单，由采购人员、保管人员签字方可报销。加强控制旅差费开支， 因公出差， 市内要经本处室负责人批准，市外要经校长批准， 要指定路线， 确定借款金额，返回后一周内办理报销手续，违者从第二个月起扣除借款

8、人的工资，直至还清为止。第6页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE财务人员要随时掌握银行存款余额，不准开出空头支票，因开空头支票罚款， 要追究出纳员的责任 ; 严格控制签发空白支票， 如确需要开出时， 必须在支票上写明收款单位、用途及签发日期。加强现金管理，库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分，及时存入银行 ;1000 元以上的支出，一般要用转帐支票，库存现金帐的余额，应与实有数相符，不得以白条抵充现金。财会人员要尽职尽责，做执行财务制度遵守财经纪律的模范，充分发挥监督保证作用，对不合理的开支，有权拒绝，学校领导和全体教职工要全力支持财会人员的工作。六. 财务报告

9、及财务监督会计室在总务处的直接领导下，要认真履行岗位职责，要健全会计帐目，做到按时记帐、对帐、结帐，按时报销，帐目要日清月结，及时核对，年初做好预算，年终做好决算。对帐薄、表册、单据等要妥善保存，以便备查，不准丢失，销毁，转移，涂改和弄虚作假，帐目笔迹工整，书写清楚，一目了然。第7页/共 9页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE校长每月审阅一次会计报表及相关账目。学校领导要关心财务工作，每季听取一次总务处财务工作汇报，每年总务处要向全体教代会代表汇报一次经费收支情况、财务管理状况，把财务工作置于群众的监督之下。公开内容财务收支情况表 ( 含收入情况明细表、支出情况明细表) ，凡收、支每次在 500 元以上的按次公开， 100 元以下及收费许可证上收费归类公开。基建 ( 维修 ) 和大宗物品采购合同、验收单、决算书按项目公开。差旅费、邮电费、及规定以外的奖金补贴公开到人。资料订购费、公医费、教学体育用品购置费等项目公开，其他项目结合实际情况决定。公开时间 : 每月公开一次， 于次月 10 日前公开。基建、维修