网报纳税人版

1、金税三期工程网络申报软件培训11 提 纲二、纳税人登陆三、主页面功能介绍 四、申报表单详解一、用户注册一、用户注册 一、用户注册1.纳税人在使用电子税务局外网系统时，首先要去税务大厅开通账户（原有网报户已经导入系统中不需要重新注册，用户名为纳税人识别号，目前测试阶段默认密码为123）2.当纳税人忘记密码时可以联系税务人员，使用“密码重置”功能来重新获取初始密码（建议修改密码）提 纲二、纳税人登陆三、主页面功能介绍 四、申报表单详解一、用户注册二、纳税人登陆电子税务局-登陆页面新网报支持三代国地税CA证书（一、二代证书无法使用）。 二、纳税人登录用户名：纳税人识别号 密码：123运维电话：123

2、662提 纲二、纳税人登陆三、主页面功能介绍 四、申报表单详解一、用户注册三、主页面功能介绍电子税务局-修改密码进入主页-右上角-纳税人名称旁边的小箭头，点击“修改密码电子税务局-子用户子用户的概念 子用户，即纳税人可以使用自己的许可用户，建立若干各下级用户，并且可以根据自己企业的职能划分，为用户分配权限；子用户的注册 登录成功后，进入网上申报系统主页，点击页面右上角纳税人信息右边下拉菜单，选择“子用户注册”，进入子用户注册页面。电子税务局-子用户填写注册名、证件类型、证件编码、用户名称、移动电话、Email等信息后点击“保存”按钮，则注册一个新的子用户，若注册名冲突系统会提示“该用户注册名已

3、被注册!”电子税务局-子用户权限分配进入方式：许可用户登录成功后，进入网上申报系统主页，点击页面右上角纳税人信息右边下拉菜单，选择“权限分配”，进入子用户权限分配页面。电子税务局-子用户删除删除子用户，在“已注册子用户列表”上选择需要删除的用户后点击“删除”按钮，即可删除子用户信息。电子税务局-主页面介绍电子税务局主页面快捷菜单区功能菜单区消息公告区电子税务局-快捷功能区介绍1.纳税人基本信息查询 查询纳税人的基本信息； 2.待申报 查询纳税人应申报的信息，并跳转到对应的申报表；3.待缴税款 查询纳税人当前的欠税信息，并发起扣款；4.流程状态查阅 查询纳税人税务机关办理事项的流程状态；5.已申

4、报查询 查询纳税人的已经申报完成的信息；6.已缴款查询 查询纳税人已经缴款完成的信息；提 纲二、纳税人登陆三、主页面功能介绍 四、申报表单详解一、用户注册四、业务功能清册16四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称综合申报营业税申报综合申报营业税分项目申报综合申报印花税申报综合申报烟叶税申报综合申报耕地占用税申报综合申报资源税申报综合申报附加税（费）申报综合申报矿区使用费申报综合

5、申报矿区使用费年度申报综合申报通用申报（税及附征税费）综合申报通用申报(简易)综合申报土地增值税清算申报综合申报欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告综合申报文化事业建设费申报综合申报申报作废17四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称代扣代缴申报通用代扣代缴、代收代缴申报代扣代缴申报扣缴企业所得税申报代扣代缴申报代扣代缴文化事业建设费申报18四.业务功能清册-税费申报序号申报类别

6、完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称定期定额户申报定期定额户自行申报定期定额户申报定期定额户分月（季）汇总申报19四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称企业所得税申报居民企业（查账征收）企业所得税

7、月（季）度申报企业所得税申报居民企业（查账征收）企业所得税年度申报企业所得税申报居民企业清算企业所得税申报企业所得税申报居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报企业所得税申报非居民企业企业所得税自行申报企业所得税申报非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报企业所得税申报非居民企业（据实申报）企业所得税年度申报企业所得税申报非居民企业（核定征收）企业所得税季度申报企业所得税申报非居民企业（核定征收）企业所得税年度申报企业所得税申报关联业务往来年度报告申报20四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财

8、产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称委托代征委托代征报告委托代征委托代征汇总申报委托代征印花税票代售报告21四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称财产行为税城镇土地使用税申报财产行为税房产税申报财产行为税车船税申报财产行为税契税申报财产行为税土地增值税申报22四.业务功能清册-税费申报序

9、号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称个人所得申报生产经营投资者个人所得税申报A表个人所得申报生产经营投资者个人所得税申报B表23四.业务功能清册-税费申报序号申报类别完成数量1综合申报162代扣代缴申报33定期定额户申报24企业所得税申报105委托代征26财产行为税57个人所得申报88社保费申报19消费税申报110增值税申报411废弃电器电子产品处理基金申报1合计53申报类别功能名称消费税申报消费税申报

10、增值税申报增值税一般纳税人申报增值税申报原油天然气增值税申报增值税申报增值税小规模纳税人申报增值税申报航空运输企业年度清算申报废弃电器电子产品处理基金申报废弃电器电子产品处理基金申报 国税申报24网报各模块详细讲解1综合申报2定期定额申报3代扣代缴、委托代征申报4企业所得税、个人所得税申报财产行为税申报251.综合申报1.1. 营业税申报1.2. 通用申报13. 印花税、烟叶税、矿区使用费、资源税、耕地占用税申报1.4. 申报作废261.1.营业税申报1.1.1.营业税申报1.1.2.营业税分项目申报271.1.1营业税申报营业税申报及附征税费入口：在核心征管系统中建立了项目登记的房地产和建筑

11、业纳税人，“销售不动产”和“建筑业”的营业税申报在“营业税分项目申报”入口，其他营业税申报在“营业税申报”入口。注意事项：1、系统根据核心征管系统中“税（费）种认定”的征收品目自动加载纳税人营业税附表，操作时通过附表树，录入相应附表。2、录入附表时，若有减免项，需再填写“营业税减免税明细申报表”；服务业若有减除项目，需要填写“服务业减除项目金额明细申报表”。3、填写完附表后，点击【确定】，返回主表，以此类推；所有附表填写完毕，在主表中统一点击【保存】，完成营业税申报。281.1.2营业税分项目申报1、纳税人正常申报纳税人信息栏目：申报类型按默认选项【正常申报】；营业税按月或按次申报时，所属时期

12、起止按默认时间为上月1日至月底；营业税按季申报（金融业）时，所属期需要修改为税费所属的季度起止时间。2、纳税人自行补报（税务机关经过评估辅导，下达了自查补报通知书）纳税人信息栏目：申报类型选择【纳税人自行补报】, 系统自动提示：需要选择“纳税评估自查补报通知书”,选择保存，返回填报页。3、纳税人自行补报税费（未经评估辅导，没有自查补报通知书）纳税人信息栏目：申报类型选择默认【正常申报】, 营业税按月或按次补报税款时，所属时期起止修改为补报税款所属月份的1日至当月月底；营业税按季补报（金融业）时，所属时期起止需要修改为补报税款所属季度的起止时间。不同属期的税目不能同时申报，需要逐个申报后，重新进

13、入补报。系统会自动提示滞纳天数。291.2.通用申报工会经费、价格调节基金、残疾人保障金、防洪基金在通用申报模块进行申报。其他税种上线后，将在通用申报模块中屏蔽。301.3.1印花税申报纳税人进行印花税申报前，需由税务机关为纳税人核定印花税。311.3.2烟叶税申报纳税人进行烟叶税申报前，需由税务机关为纳税人核定烟叶税。321.3.3 矿区使用费申报矿区使用费申报分为预缴申报和年度申报，年度申报前，需进行预缴申报。申报前，需要税务机关为纳税人核定矿区使用费。331.3.4资源税申报纳税人进行资源税申报前，需由税务机关为纳税人核定资源税。341.3.5耕地占用税申报耕地占用税申报前，需提前登记土

14、地税源信息。纳税人可以在网报系统中自行登记，操作路径为【税费申报】【土地使用税申报】【城镇土地使用税税源明细申报表】，填加土地税源信息具体操作见本手册中土地使用税申报章节。351.4. 申报作废362.定期定额申报2.1. 定期定额户自行申报2.2. 定期定额户分月汇总申报37 2.1.定期定额户自行申报适用于定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后由纳税人自行申报、定期定额户超定额申报。定额与发票开具金额或税控收款机记录数据比对后，超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款；在税务机关核定定额的经营地点以外从事经营活动所应缴纳的税款。382.2.定期定额户分月汇总申报定期定额户分月

15、（季）汇总申报定期定额个体工商户（含未达起征点个体工商户）在定额执行期结束后，应当将该期每月（季）实际发生经营额、所得额向税务机关申报（以下简称分月（季）汇总申报），申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款。申报额低于定额的，按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。1、实行简并征期的定期定额户，在简并征期结束后应当办理分月（季）汇总申报。2、定期定额户注销税务登记，应当向税务机关进行分月（季）汇总申报并缴清税款。3、定期定额户停业是否分月（季）汇总申报由主管税务机关确定。393.代扣代缴、委托代征申报3.1. 通用代扣代缴3.2. 代扣代收车船税申

16、报3.3. 委托代征申报3.4. 委托代征汇总申报403.1. 通用代扣代缴注意事项：1）代扣代缴、代收代缴之前，应先做扣缴登记和税（费）种认定。扣缴企业所得税要通过专有模块“扣缴企业所得税申报”进行申报，扣缴个人所得税在专有模块“扣缴个人所得税报告表”操作。2）如果被扣缴纳税人未办理税务登记，可进行间接登记或组织临时登记。申报前需要进行扣缴登记和税（费）种认定。3）主附表树中代扣代缴、代收代缴税款明细报告表和代扣代缴、代收代缴车船税明细报告表不能同时填报。413.2. 代扣代收车船税申报注意事项：1）申报前需做征收方式为代收代缴的车船税认定，只能申报已经认定的征收品目车船税。2)征收品目选择

17、时只能选择已经认定过的车船税征收品目。3)该模块支持导入功能，纳税人填写代收代缴申报表模板可以导入信息。支持间接登记，需要录入被代扣代缴、代收代缴纳税人的相关信息方可录入。如为自然人，被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号为空不录入，将被代扣代缴代收代缴纳税人名称、身份证件类型、证件号码及其他需填写的信息录入完成后，导入即可。423.3. 委托代征申报注意事项：1）前置条件：与委托代征单位签订委托代征协议、对委托代征单位进行相应的税（费）种认定、认定委托代征单位为有效的票证使用人并发放票证。2）附表中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）会根据主表委托代征税款明细报告表信息自动生成，需要核查信息是否

18、与申报一致，尤其是票证号码。3）同一所属期内允许多次申报。433.4. 委托代征汇总申报注意事项：1）委托代征汇总申报只需录入汇总的申报数据。2）同一所属期内允许多次申报。444.企业所得税、个人所得税申报4.1. 企业所得税申报4.2. 个人所得税申报454.1企业所得税申报企业所得税申报功能模块：464.2个人所得税申报（1）生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（A表）网报系统只支持生产经营所得的个人所得税申报，不支持其他类型的个人所得税申报，本模块系核定为查账征收的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业或合伙企业生产经营所得，申报个人所得税的月（季）度填报，应税所得率为累进税率。4

19、74.2个人所得税申报A表注意事项1.纳税人在进行生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表(A表）申报前，必须先做税务登记、个人所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业或合伙企业。 2.纳税人只有申请减免相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。 3.生产、经营所得投资者个人所得税查帐征收有两种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”。 484.2个人所得税申报（2）生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（B表）网报系统只支持生产经营所得的个人所得税申报，不支

20、持其他类型的个人所得税申报，本模块系核定为查账征收的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业或合伙企业生产经营所得，申报个人所得税的年度填报，应税所得率为累进税率。494.2个人所得税申报B表注意事项1.纳税人在进行生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表(B表）申报前，必须先做税务登记、个人所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业或合伙企业。 2.属期默认为上一年度，不能更改。 3.纳税人只有申请减免相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。505.财产行为税申报5.1. 房产税申报5.2.

21、城镇土地使用税申报5.3. 车船税申报5.4. 土地增值税申报5.5. 契税申报515.1房产税申报（1）房产税申报汇总申报主界面525.1房产税申报（2）房产税申报明细申报主界面535.1房产税申报注意事项：（1）应用本模块申报房产税无需提前登记房产税源，在本模块下的明细申报登记即可，也可以通过本模块对房产信息进行编辑。（2）汇总申报页面的“税款所属期”与明细申报表中的“申报期限”和“缴款期限”对应，即当前申报期、税款所属期、申报期限、缴款期限要符合逻辑关系，否则无法汇总申报。545.2城镇土地使用税申报（1）城镇土地使用税申报汇总申报主界面555.2城镇土地使用税申报（2）城镇土地使用税申报明细