生产企业申报系统安装手册

1、 HYPERLINK 生产企业业申报系系统V6.3安装办办法与操操作指南南生产企业业出口退退税申报报系统在在程序设设计上体体现的一一个核心心思想是是：真实实再现出出口企业业的帐务务处理过过程，实实现退（免）税税计算的的自动化化。简单单讲：出出口销售售收入作作一笔（假设按按报关单单号作帐帐），申申报系统统的“出口货货物明细细申报录录入”就录一一笔；收收入作一一笔红字字，则“出口货货物明细细申报录录入”中也要要录一笔笔红字。目前使用用的最新新版本是是20006年11月推出出的V6.3版，系系统自带带的出口口商品退退税率文文库版本本为：CCMCOODE_2000609915CC。一、软件件安装（一）

2、运运行环境境586以以上CPU，32M以上内内存，硬硬盘可用用空间在在1G以上，显示器器设置8000X6000或10224X7768分辨率率，可支支持宽行行打印纸纸。可运行于于WINNDOWWS系列操操作系统统，需安安装MS OFFFICEE 977/20000/XP。不要安装装Vissuall Fooxprro英文版版，会引引起系统统资源冲冲突，影影响系统统正常运运行。（二）软软件下载载（三）软软件的安安装与卸卸载1、初次次安装安装过程程同外贸贸企业申申报系统统安装过过程，下下同。安装结束束后，会会在桌面面生成一一个新的的图标：“生产企企业出口口退税申申报系统统6.3版”如有最新新申报系系统

3、补丁丁，安装装补丁。2、系统统更新/删除（卸载）有些用户户在安装装了申报报系统后后，有时时会因为为磁盘空空间减少少，软件件损坏或或其他原原因，想想要卸载载本软件件，可通通过“控制面面板”中的“添加/删除程程序”来进行行，具体体内容参参见外贸贸企业申申报系统统。（四）系系统初始始化及初初始环境境设置1、系统统登录如果是初初次使用用，用户户名为“sa”，密码码为空。进入后的的主界面面如下图图所示：2、系统统初始化化：系统第一一次使用用时，先先进行“系统初初始化”选择“系统维维护”菜单中中的“系统初初始化”命令，系统会会弹出初初始化窗窗口，在在编辑框框中输入入“YES”之后点点击确定定开始初初始化，

4、初始化化完成后后系统要要重新进进入。“初始化化”将清空空数据库库（代码码库和系系统配置置库除外外）中所所有的申申报数据据，该步步骤只是是在第一一次使用用时操作作，平常常操作时时请用户户要谨慎慎。3、设置置企业信信息：系统正式式使用前前，需要要进行系系统配置置，选择择主菜单单下的“系统配配置”中的“系统配配置设置置与修改改”，如下下图所示示：点击“修修改”按钮，进行进进行企业业信息的的设置，企业按按真实情情况如实实填写相相应信息息（“计税计计算方法法”和“进料计计算方法法”必须与与企业实实际情况况一致，退（免免）税时时不需要要提供纸纸质核销销单的企企业“分类管管理代码码”应为B，其它它企业为为C

5、，“退税机机关代码码”为本企企业的“纳税人人识别号号前4位”“00”，如郑郑州市为为41001000，信阳阳市为41115000，济源源市为41008811），确认认无误后后点击“保存”按钮，如要放放弃修改改，点击击“放弃”。修改改完成后后，按“退出”按钮，系统要要求重新新进入，点击“是”，重新新进入系系统。注注意：只只有在系系统重入入后更改改才能生生效。4、系统统参数设设置与修修改：为减便操操作，没没有进料料加工业业务的生生产企业业，建议议选择“没有进进料加工工业务”。5、通过过新版本本申报系系统的“系统维维护”“系统数数据导入入”将老版版本申报报系统的的申报历历史数据据导入到到新系统统中，

6、具具体可参参见“系统维护”。6、在本本企业申申报软盘盘（建议议使用优优盘）上上，建立立四个文文件夹，分别为为预审、正式申申报明细细、正式式申报汇汇总、反反馈，用用于存放放每个月月申报和和反馈的的相关电电子数据据。二、申报报流程流程一：本流程适适用于以以下两类类企业：A、未进进行三大大系统（金税工工程、CTAAIS、出口口退税）整合的的地区出出口企业业。B、已进进行三大大系统整整合，且且进料加加工业务务实行实实耗法的的企业。1、财务务做帐货物出口口后，业业务员要要及时督督促报关关行到海海关申请请签发已已出口货货物报关关单（打打印黄联联），报报关单打打印后，出口企企业可及及时在电电子口岸岸查询到到

7、海关电电子信息息的明细细数据。如无法法及时签签发，尽尽量让报报关行将将准确的的出口明明细数据据（如已已申请但但未签发发的报关关单明细细情况）传真到到企业财财务部门门。企业业财务人人员结合合出口发发票确认认实际的的离岸价价格，然然后进行行财务作作帐。2、进行行明细数数据采集集，准备备预申报报数据（1）出出口企业业在月底底前将所所有作帐帐的出口口明细数数据（无无论单证证是否收收齐，信信息是否否齐全）通过“基础数数据采集集”菜单录录入“进料加加工手册册登记录录入”、“进口加加工手册册核销录录入”、“进口料料件明细细申报录录入”、“出口货货物明细细申报录录入”等。对于前期期单证不不齐，本本期单证证收齐

8、的的数据需需做“收齐出出口单证证明细录录入”。对于已收收到纸质质单证，发现离离岸价等等错误的的，做“生成出出口货物物冲减明明细”。如下图：如果出口口合同已已进行了了备案，在进行行“出口货货物明细细申报录录入”时，备注注栏要填填写“HTBBA”，然后后点击“合同备备案”按钮，首先选选择“原备案案序号”，选择择之后，“出口备备案合同同号”，“合同项项号”会自动动生成，其它的的无法填填写的灰灰色文本本框部分分的数字字都是由由系统自自动生成成，“当前出出口数量量”为出口口货物明明细中的的“出口数数量”，“当前出出口金额额”为出口口货物明明细中的的“美元离离岸价”，点击“确定”之后，再对“出口货货物明细

9、细录入”进行“保存”。如果当前前出口货货物的退退税率与与备案合合同的退退税率不不符时，在保存存出口货货物明细细时，会会有如下下提示：点击“确确定”即可。（2）做做“申报数数据处理理”“数据一一致性检检查”，见下下图：对出现的的错误提提示要仔仔细查找找出错原原因并进进行修改改，直到到没有错错误为止止。（3）做做“免抵退退税申报报”“生成明明细申报报数据”，将预预申报数数据生成成到软盘盘“预审”文件夹夹下，到到退税机机关作免免抵退预预申报。如下图图：3、免抵抵退税预预申报退税审核核程序会会读取企企业申报报数据与与海关电电子信息息对审，并将对对审结果果反馈给给企业（存储在在该软盘盘“反馈”文件夹夹下

10、），完成预预申报的的审核工工作。企企业将该该申报盘盘取回，进行下下一步的的申报工工作。注：如果果在“退税申申报预审审”时出现现下图提提示：说明申报报数据中中某海关关报关单单的“出口日日期”与审核核系统海海关电子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企业业重新修修改申报报数据。4、企业业在申报报系统中中作反馈馈处理：、“申申报数据据处理”“撤消已已申报数数据”。如下下图：选择“申申报明细细表数据据”，按“确定”进行撤撤销。需需要注意意的是撤撤销只是是将原先先记录中中的“R”标识给给取消掉掉并没有有删除原原先录入入的原始始记录。、“反反馈信息息处理”“税务机机关反馈馈信息读读入”。如下下图：、做“税

11、务机机关反馈馈信息处处理”，信息息不齐的的数据会会自动被被置上信信息不齐齐标志。按“是”键系统统会自动动对企业业申报数数据中信信息不齐齐的报关关单上加加上“信息不不齐标志志”。至此企业业免抵退退税预申申报工作作完成。对于“信信息不齐齐”的出口口报关单单，首先先查看是是否因为为报关单单号录入入错误引引起的；如果不不是，应应进入“中国电电子口岸岸出口退退税子系系统”“出口退退税”，进行行查询，看报关关单信息息是否已已“报送”，如果果还未完完成信息息报送，企业应应立刻补补充完成成网上信信息核对对及报送送工作，否则税税务机关关取不到到相关电电子信息息，这种种情况出出现疑点点，视为为正常。如果电电子口岸

12、岸提示报报关单信信息已发发送到“税务机机关”，请与与主管税税务机关关联系。报关单单无信息息时不得得依据回回函退（免）税税，必须须有电子子信息方方可退（免）税税。对于回函函的代理理出口货货物证明明，可以以通过“申报数数据处理理”“设置出出口信息息不齐标标志”来处理理，否则则无法参参与退（免）税税。5、做“申报数数据处理理”“数据一一致性检检查”，检查查无误后后将正式式明细申申报数据据生成到到软盘“正式申申报明细细”文件夹夹下。（菜单：“免抵退退税申报报”“生成明明细申报报数据”）。6、模拟拟开具进进料加工工免税证证明（这这个步骤骤一定要要有，否否则在做做免抵抵退申报报汇总表表录入时会提提示出错错

13、）如下下图：注：没有有进料加加工业务务的生产产企业，可以跳跳过此步步骤。7、出口口企业借借助“计算小小计”功能统统计出出口货物物免、抵抵、退税税申报明明细表（当期出出口明细细）中中“人民币币离岸价价”（“所属期期标识”限当年年）（对对应于增值税税纳税申申报表第7栏“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”）、“征退税税差额”（关联联增值值税纳税税申报表表附表表2第18栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额”）；进料加加工免税税证明中“不予抵抵扣抵减减”（关联联增值值税纳税税申报表表附表表二第18栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”）。出口企业业将上述述结果与与财务帐

14、帐“产品销销售收入”、“应交税税金应交增增值税”明细科科目进行行核对，无误后后填具增值税税纳税申申报表，向征征税机关关做纳税税申报。8、向退退税机关关正式做做免抵退退税申报报：、将增值税税纳税申申报表的内容容录入到到申报系系统。（菜单：“基础数数据采集集”“增值税税申报表表项目录录入”,注意填填报口径径）。数据项目目说明：【所属期期】申报报年月，由4位年份份码2位月份份码构成成，例如如2005501；【免抵退退销售额额】当期期免抵退退出口货货物销售售额。按按增值值税纳税税申报表表第7栏“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”填报；【免抵销销售累计计】免抵抵退出口口货物销销售额本本年累计计数。按

15、按增值值税纳税税申报表表第7栏“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”本年累累计填报报；【不得抵抵扣税额额】免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额。按增增值税纳纳税申报报表附附表（二二）第18栏“免抵退退货物不不得抵扣扣进项税税额”填报；【不得抵抵扣累计计】免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额本本年累计计数。按按增值值税纳税税申报表表附表表（二）第18栏“免抵退退货物不不得抵扣扣进项税税额”本年累累计数填填报；【销项税税额合计计】按增值税税纳税申申报表第11栏“销项税税额”填报；【进项税税额合计计】按增值税税纳税申申报表第12栏“进项税税额”减去第14栏“进项税税额转出出”差额填填报；【上期留留抵税

16、额额】按增值税税纳税申申报表第13栏“上期留留抵税额额”填报；【免抵退退应退税税】上期期的免抵抵退税应应退税额额。按增值税税纳税申申报表第15栏“免抵退退货物应应退税额额”填报；【应抵扣扣税额】增值值税纳税税申报表表第17栏“应抵扣扣税额合合计”进项项税额合合计上上期留抵抵税额免抵退退货物应应退税额额；【实际抵抵扣税额额】当应应抵扣税税额大于于销项税税额时，实际抵抵扣税额额为销项项税额，否则为为应抵扣扣税额；【应纳税税额】按按增值值税纳税税申报表表第19栏“应纳税税额”填报；【期末留留抵税额额】按增值税税纳税申申报表第20栏“期末留留抵税额额”填报；、生成成免抵退退税汇总总表及其其附表。（菜单

17、单：“基础数数据采集集”“免抵退退申报汇汇总表录录入”、“基础数数据采集集”“免抵退退汇总表表附表录录入”）。对对系统自自动生成成的汇总总表及其其附表数数据原则则上不准准做任何何改动，如对某某些数据据有疑问问，往往往是口径径理解上上不对或或明细表表数据、纳税申申报表数数据录入入错误引引起。数据项目目说明：【所属期期】申报报年月，由4位年份份码2位月份份码构成成，例如如20005011；【出口销销售USD】免抵退退出口货货物销售售额（美美元）；【出口销销售RMB】免抵退退出口货货物销售售额（人人民币）；【出口RRMB累计】免抵退退出口货货物销售售额（人人民币），本年年累计数数；【与纳税税表差额额

18、】退税税部门审审核确认认的“免抵退退出口销销售额”累计申申报数减减增值值税纳税税申报表表对应应项目的的累计数数的差额额；【当期单单证不齐齐】当期期单证不不齐免抵抵退税出出口货物物销售额额，指当当期未参参与免抵抵退税计计算的出出口货物物销售额额；【当期单单证齐全全】当期期单证齐齐全免抵抵退税出出口货物物销售额额，指当当期参与与免抵退退税计算算的出口口货物销销售额，对应于于出口口货物当当期单证证齐全并并且信息息齐全明明细表中记录录；【前期单单证齐全全】前期期免抵退退税出口口货物参参与当期期免抵退退税计算算的出口口货物销销售额，对应于于出口口货物前前期单证证收齐并并且信息息收齐明明细表中记录录；【前

19、期单单证收齐齐】前期期免抵退退税出口口货物在在当期收收齐单证证部分的的出口销销售额；【前期信信息收齐齐】前期期免抵退退税出口口货物在在当期收收到电子子信息部部分的出出口销售售额；【单证齐齐全销售售】单证证齐全免免抵退税税出口货货物销售售额当当期单证证齐全前期单单证齐全全；【免税出出口USD】免税出出口货物物销售额额（美元元）；【免税出出口RMB】免税出出口货物物销售额额（人民民币）；【全部出出口USD】全部出出口货物物销售额额（美元元）出出口销售售USD免税税出口USD；【全部出出口RMB】全部出出口货物物销售额额（美元元）出出口销售售RMB免税税出口RMB；【不予免免抵退】不予免免抵退税税出

20、口货货物销售售额；【征退税税差额】免抵退退税出口口销售额额乘征退退税率之之差；【上期不不免抵减减】上期期结转免免抵退税税不得免免征和抵抵扣税额额抵减额额；【不予抵抵扣抵减减】免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额抵抵减额；【不免抵抵扣税额额】免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额。当征退退税差额额上期期不免抵抵减不不予抵扣扣抵减时时，不免免抵扣税税额征征退税差差额（上期不不免抵减减不予予抵扣抵抵减）；当征退退税差额额（上期期不免抵抵减不不予抵扣扣抵减）时，不不免抵扣扣税额0；【不免抵抵扣累计计】免抵抵退税不不得免征征和抵扣扣税额本本年累计计数；【与纳税税表差额额】退税税部门审审核确认认的“免抵退退税不

21、得得免征和和抵扣税税额”累计申申报数减减增值值税纳税税申报表表对应应项目的的累计数数的差额额。【结转不不免抵减减】结转转下期免免抵退税税不得免免征和抵抵扣税额额抵减额额。当征征退税差差额上期不不免抵减减不予予抵扣抵抵减时，结转不不免抵减减（上上期不免免抵减不予抵抵扣抵减减）征征退税差差额；当当征退税税差额（上期期不免抵抵减不不予抵扣扣抵减）时，结结转不免免抵减0。【出口乘乘退税率率】免抵抵退税出出口销售售额乘退退税率。【上期免免抵抵减减】上期期结转免免抵退税税额抵减减额。【免抵退退税抵减减】免抵抵退税额额抵减额额。【免抵退退税额】当出口口乘退税税率（上期免免抵抵减减免抵抵退税抵抵减）时时，免抵

22、抵退税额额出口口乘退税税率（上期免免抵抵减减免抵抵退税抵抵减）；当出口口乘退税税率（上期期免抵抵抵减免免抵退税税抵减）时，免免抵退税税额0。【结转抵抵减】结结转下期期免抵退退税额抵抵减额（上期期免抵抵抵减免免抵退税税抵减）免抵抵退税额额。【期末留留抵税额额】当期期增值值税纳税税申报表表期末末留抵税税额。【计算期期末留抵抵】计算算退税的的期末留留抵税额额期末末留抵税税额不不免抵扣扣累计与与纳税表表差额。若期末末留抵税税额不不免抵扣扣累计与与纳税表表差额0，计算算期末留留抵0。【当期应应退税额额】当免免抵退税税额计计算期末末留抵时时，当期期应退税税额计计算期末末留抵；当免抵抵退税额计算期期末留抵抵

23、时，当当期应退退税额免抵退退税额。【当期免免抵税额额】当期期免抵税税额免免抵退税税额当当期应退退税额【申报标标志】空空：未申申报；“R”：已申申报。【审核标标志】空空：未审审核通过过；“R”：已审审核通过过。用户在当当期申报报数据时时可以同同时对上上一年度度出口的的单证不不齐的数数据进行行收齐，可以在在左边的的索引窗窗口看到到系统以以“所属期期标识”区分两两年数据据。如下下图所示示：、将正正式申报报汇总数数据生成成到软盘盘“正式申申报汇总总”文件夹夹下。如如下图：、打印印各种申申报表。（菜单单：“打印申申报报表表”）。9、将申申报数据据软盘，各种申申报表和和出口单单证，一一并报送送退税机机关，

24、作作正式免免抵退税税申报。10、退退税机关关审核。如有问问题，重重复步骤骤4（不需需要做“反馈信信息处理理”）。如如无问题题，将审审核结果果反馈给给企业（存储在在软盘“反馈”文件夹夹下），完成正正式申报报的审核核工作，出口企企业继续续步骤11。11、企企业在申申报系统统中作正正式反馈馈处理：、“反反馈信息息处理”“税务机机关反馈馈信息读读入”。、“税税务机关关反馈信信息处理理”。原则上应应该用税税务机关关反馈信信息更新新原申报报数据，同时注注意调整整财务帐帐有关会会计分录录。12、结结束。注：初次次使用申申报系统统的用户户，可以以借助于于“工具栏”的“向导”按钮进行行操作。流程二：本流程适适用

25、于进进行了三三大系统统整合且且无（实实耗法）进料加加工业务务的出口口企业。目前，我省郑郑州市已已进行了了整合。整合的的目的是是为了加加强征、退税衔衔接。1、财务务做帐货物出口口后，业业务员要要及时督督促报关关行到海海关申请请签发已已出口货货物报关关单（打打印黄联联），报报关单打打印后，出口企企业可及及时在电电子口岸岸查询到到海关电电子信息息的明细细数据。如无法法及时签签发，尽尽量让报报关行将将准确的的出口明明细数据据（如已已申请但但未签发发的报关关单明细细情况）传真到到企业财财务部门门。企业业财务人人员结合合出口发发票确认认实际的的离岸价价格，然然后进行行财务作作帐。2、进行行明细数数据采集集

26、，准备备预申报报数据（1）出出口企业业在月底底前将所所有作帐帐的出口口明细数数据（无无论单证证是否收收齐，信信息是否否齐全）通过“基础数数据采集集”菜单录录入“进料加加工手册册登记录录入”、“进口加加工手册册核销录录入”、“进口料料件明细细申报录录入”、“出口货货物明细细申报录录入”等。对于前期期单证不不齐，本本期单证证收齐的的数据需需做“收齐出出口单证证明细录录入”。对于已收收到纸质质单证，发现离离岸价等等错误的的，做“生成出出口货物物冲减明明细”。如下图：如果出口口合同已已进行了了备案，具体的的操作内内容参见见流程一一。（2）做做“申报数数据处理理”“数据一一致性检检查”，见下下图：对出现

27、的的错误提提示要仔仔细查找找出错原原因并进进行修改改，直到到没有错错误为止止。（3）做做“免抵退退税申报报”“生成明明细申报报数据”，将预预申报数数据生成成到软盘盘“预审”文件夹夹下。如如下图：（4）模模拟开具具进料加加工免税税证明（这个步步骤一定定要有，否则在在做免免抵退申申报汇总总表录入入时会会提示出出错）。如下图图：注：没有有进料加加工业务务的生产产企业，可以跳跳过此步步骤。（5）出出口企业业借助“计算小小计”功能统统计出出口货物物免、抵抵、退税税申报明明细表（当期出出口明细细）中中“人民币币离岸价价”（“所属期期标识”限当年年）（对对应于增值税税纳税申申报表第7栏“免、抵抵、退办办法出

28、口口货物销销售额”）、“征退税税差额”（关联联增值值税纳税税申报表表附表表2第18栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”）；进料加加工免税税证明中“不予抵抵扣抵减减”（关联联增值值税纳税税申报表表附表表二第18栏“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”）。出口企业业将上述述结果与与财务帐帐“产品销销售收入入”、“应交税税金应交增增值税”明细科科目进行行核对，无误后后填具增值税税纳税申申报表，向征征税机关关做纳税税申报。3、免抵抵退税预预申报出口企业业向征税税机关作作纳税申申报成功功后，向向退税部部门做免免抵退税税预申报报。退税税审核程程序会读读取企业业申报数数据与海

29、海关电子子信息对对审，并并将对审审结果和和征税机机关受理理的增增值税纳纳税申报报表反反馈给企企业（存存储在该该软盘“反馈”文件夹夹下），完成预预申报的的审核工工作。企企业将该该申报盘盘取回，进行下下一步的的申报工工作。注：如果果在“退税申申报预审审”时出现现下图提提示：说明申报报数据中中某海关关报关单单的“出口日日期”与审核核系统海海关电子子信息中中出口年年月不相相符，需需要企业业重新修修改申报报数据。4、企业业在申报报系统中中作反馈馈处理：、“申申报数据据处理”“撤消已已申报数数据”。如下下图：选择“申申报明细细表数据据”，按“确定”进行撤撤销。需需要注意意的是撤撤销只是是将原先先记录中中的

30、“R”标识给给取消掉掉并没有有删除原原先录入入的原始始记录。、“反反馈信息息处理”“税务机机关反馈馈信息读读入”。如下下图：、做“税务机机关反馈馈信息处处理”，信息息不齐的的数据会会自动被被置上信信息不齐齐标志。按“是”键系统统会自动动对企业业申报数数据中信信息不齐齐的报关关单上加加上“信息不不齐标志志”。对于“信信息不齐齐”的出口口报关单单，首先先查看是是否因为为报关单单号录入入错误引引起的；如果不不是，应应进入“中国电电子口岸岸出口退退税子系系统”“出口退退税”，进行行查询，看报关关单信息息是否已已“报送”，如果果还未完完成信息息报送，企业应应立刻补补充完成成网上信信息核对对及报送送工作，

31、否则税税务机关关取不到到相关电电子信息息，这种种情况出出现疑点点，视为为正常。如果电电子口岸岸提示报报关单信信息已发发送到“税务机机关”，请与与主管税税务机关关联系。报关单单无信息息时不得得依据回回函退（免）税税，必须须有电子子信息方方可退（免）税税。出口企业业应对反反馈信息息中的预预审疑点点进行检检查，根根据申报报系统提提示的调调整方法法排除疑疑点方可可进行正正式申报报，见下下图：对于回函函的代理理出口货货物证明明，出口口企业可可以通过过“申报数据据处理”“设置出出口信息息不齐标标志”来处理理，否则则该代理理出口货货物证明明无法参参与退（免）税税。至此，企企业免抵抵退税预预申报工工作完成成。

32、5、做“申报数数据处理理”“数据一一致性检检查”，检查查无误后后将正式式明细申申报数据据生成到到软盘“正式申申报明细细”文件夹夹下。（菜单：“免抵退退税申报报”“生成明明细申报报数据”）。6、向退退税机关关正式做做免抵退退税申报报：、因反反馈信息息中已含含有增增值税纳纳税申报报表，出口企企业只需需查看申申报系统统增值值税纳税税申报表表内容容即可，无需重重新录入入。（菜菜单：“基础数数据采集集”“增值税税申报表表项目录录入”,注意“进项税税额合计计”应等于于纸质增值税税纳税申申报表第12栏“进项税税额”减去第14栏“进项税税额转出出”）。数据项目目说明及及图示见见流程一一。、生成成免抵退退税汇总

33、总表及其其附表。（菜单单：“基础数数据采集集”“免抵退退申报汇汇总表录录入”、“基础数数据采集集”“免抵退退汇总表表附表录录入”）。对对系统自自动生成成的汇总总表及其其附表数数据原则则上不准准做任何何改动，如对某某些数据据有疑问问，往往往是口径径理解上上不对或或明细表表数据、纳税申申报表数数据录入入错误引引起。数据项目目说明及及图示见见流程一一。、将正正式申报报汇总数数据生成成到软盘盘“正式申申报汇总总”文件夹夹下。如如下图：、打印印各种申申报表。（菜单单：“打印申申报报表表”）。7、将申申报数据据软盘，各种申申报表和和出口单单证，一一并报送送退税机机关，作作正式免免抵退税税申报。8、退税税机

34、关审审核。如如有问题题，重复复步骤4（不需需要做“反馈信信息处理理”）。如如无问题题，将审审核结果果反馈给给企业（存储在在软盘“反馈”文件夹夹下），完成正正式申报报的审核核工作，出口企企业继续续步骤11。9、企业业在申报报系统中中作正式式反馈处处理：、“反反馈信息息处理”“税务机机关反馈馈信息读读入”。、“税税务机关关反馈信信息处理理”。反馈信息息与原申申报数据据不一致致时，原原则上应应该用税税务机关关反馈信信息更新新原申报报数据，同时注注意调整整财务帐帐有关会会计分录录。10、结结束。三、数据据规则（一）上上年度出出口业务务和当年年度出口口业务年年初处理理方法。企业在年年初2月份将将上年度度

35、出口的的单证收收齐数据据以及调调帐数据据（退税税率调整整、运保保费调整整等），与当年年度出口口业务的的申报数数据一起起申报，在计算算免抵退退税额时时，按照照企业申申报数据据的“所属期期标识”分别计计算上年年度出口口业务免免抵退税税额及当当年度出出口业务务免抵退退税额。对上年度度出口但但在当年年开具的的进料加加工免税税证明（实耗法法收齐单单证、购购进法对对进口料料件进行行调整），与当当年申报报数据一一起开具具，参与与当年免免抵退税税计算（实耗法法开具的的进料加加工免税税证明中中的免抵抵退税额额抵减额额按所属属期标识识进行抵抵扣，先先进行上上年度的的免抵退退税额计计算，上上年度抵抵减不完完的余额额

36、参与下下年度的的免抵退退税额计计算）。计算汇总总表主表表时，按按“所属期”汇总计计算，即即上年度度和当年年度数据据都作为为当年度度数据进进行汇总总计算。计算附附表时，按“所属期期标识”汇总计计算，此此时可以以区分上上年度或或当年度度数据。上年度度免抵退退税计算算结果只只体现免免抵退税税额抵减减额（实实耗法）、免抵抵退税额额、免抵抵税额、应退税税额。主主表数据据减上年年度数据据后得出出当年度度数据。上年度112月（所所属期）的免抵抵退税汇汇总表必必须申报报，根据据12月份免免抵退税税汇总表表数据进进行1月份免免抵退税税结转计计算。（二）在在做“出口货货物明细细申报录录入”时，单单证不齐齐的出口口

37、报关单单、外汇汇核销单单、代理理出口证证明要尽尽量录入入其号码码（可以以通过电电子口岸岸、报关关行等查查询单证证号码），如实实在不知知道，可可以为空空，但不不得自行行编号。如果某出出口报关关单号码码为空，在做和和“数据一一致性检检查”时，系系统会提提示：1出口明明细表 22003307 00001 出口报报关单号号不足 122位2出口明明细表 22003307 00001 出口报报关单号号包含非非数字项项3出口明明细表 22003307 00001 出口报报关单号号第 100位不为“0”忽略上述述提示即即可，不不影响申申报。一张纸质质报关单单上有多多笔（进进）出口口明细记记录时,需要按按照项号

38、号依次进进行录入入，不允允许直接接录入合合计数。“外汇核核销单号号”必须为9位，左左边不能能带空格格。（三）对对于可以以不附送送纸质核核销单的的出口企企业，如如果纸质质报关单单收齐，纸质核核销单未未收齐，可以在在“单证不不齐标志志”设置“H”标志。当出口企企业以后后收齐纸纸质核销销单时，只需要要在“收齐出出口单证证明细录录入”中进行“修改”操作，同时随随出口口货物免免、抵、退税申申报明细细表（前期单单证收齐齐）附报报核销单单原件。（四）同同一笔数数据如果果在不同同月份出出现了多多次，其其单证不不齐标志志必须相相同。（五）当当出口企企业发现现前期录录入的出出口明细细记录发发生错误误（如离离岸价等

39、等），需需要在当当期进行行调整，进行负负数冲减减时，可可以通过过“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”自动生生成相应应的冲减减记录。冲减出口口货物明明细，在在冲减时时可以选选择冲减减方式：先收齐齐单证再再做冲减减，不考考虑单证证收齐直直接冲减减。选择“先先收齐单单证再做做冲减”，系统统会先在在前期单单证收齐齐表中自自动进行行单证收收齐，收收齐的序序号取前前期单证证收齐表表中最大大序号加加一，然然后进行行货物明明细冲减减，单证证收齐冲冲减后生生成的数数据“单证不不齐”标志为为空；选选择“不考虑虑单证收收齐直接接冲减”的，冲冲减后数数据的“单证不不齐”标志为为原记录录的单证证不齐标标志。为便

40、于企企业准确确掌握纸纸质单证证收齐情情况，方方便日后后业务处处理，在在做“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”时，应应选择“是否先先收齐单单证再做做冲减”（打），即即对单证证不齐数数据发现现有错误误要冲减减的，先先不要急急于操作作，拿到到纸质单单证后，再对原原明细记记录进行行调整。（此处处理办法法与20004年原处处理办法法有较大大差异，请注意意！）。冲减后，再在“出口货货物明细细申报录录入”中录入入正确的的出口明明细数据据即可。（六）当当出口企企业发生生货物退退运时，处理办办法同（五），但不需需要再做做“出口货货物明细细申报录录入”。（七）当当出口企企业发生生单证逾逾期未收收齐需进进行

41、补税税处理时时，应做做“生成出出口货物物冲减明明细”“冲减出出口”，但不不应选择择“是否先先收齐单单证再做做冲减”（去掉）。上述5、6、7三种情情况，出出口企业业都需要要在增增值税纳纳税申报报表“免、抵抵、退办办法出口口货物销销售额”中调整相相应出口口额，增值税税纳税申申报表附表二二“免抵退退税办法法出口货货物不得得抵扣进进项税额额”也要调调整（如如果出现现负数，则填0，余额额结转下下期）。在上述述过程中中，系统统可能会会提示“出口报报关单号号（前9位）同同以前申申报记录录重复”、“同一单单证号的的单证不不齐标志志不一致致”、“系统检检测到您您选择的的下列出出口明细细，已经经存在冲冲减记录录”

42、等信息息，忽略略上述提提示，不不影响申申报。（八）在在“收齐出口口单证明明细录入入”中，如如果要取取消“单证收收齐标志志”，可以以用功能能，比用用“修改”功能方方便、快快捷。（九）如如果某笔笔业务的的出口报报关单、收汇核核销单都都不齐，建议待待出口报报关单、收汇核核销单都都收齐后后，再做做“收齐出出口单证证明细录录入”。（十）如如果申报报系统“系统维维护”“系统配配置”“系统配配置设置置与修改改”中“分类管管理代码码”为B，则该该企业出出口业务务在纸质质收汇核核销单未未收齐的的情况下下（即“单证不不齐标志志”为H）的情情况下，仍会参参与计算算退（免免）税（其他单单证齐全全且信息息齐全前前提下）

43、。（十一）对于当当月无出出口，甚甚至无内内销以及及前期纸纸质单证证都已收收齐的情情况，只只要以前前有信息息不齐的的单证（且未回回函），必须进进行预审审（空数数据），流程保保持不变变，主要要是为了了读入反反馈信息息（看那那些单证证已来信信息）（不需要要再做“撤消已已申报数数据”）。（十二）在进行行进料加加工免税税证明核核销时，因为分分配率四四舍五入入，分别别开具一一次核销销等累计计误差的的影响，有时会会造成因因为有一一分到几几分钱的的误差而而导致核核销时开开具一分分到几分分钱的证证明。经经总局同同意，在在误差小小于0.110元时忽忽略此误误差，不不开具小小于0.110元的进进料加工工免税证证明。

44、（十三）单证装装订及明明细表报报送出口企业业可根据据出口口货物当当期单证证齐全并并且信息息齐全明明细表、出出口货物物前期单单证收齐齐并且信信息收齐齐明细表表所显显示的顺顺序把有有关的单单证原件件装订成成册，把把出口口货物免免、抵、退税申申报明细细表（当期出出口明细细/前期单单证收齐齐）中单单证已收收齐的出出口退（免）税税单证原原件（或或复印件件）（前期单单证收齐齐中“单证收收齐标志志”为“H”的必须须为核销销单原件件）装订订成活页页成册。（十四）如果纸纸质出口口报关单单上是CIF成交价价，海关关出口报报关单电电子信息息中的离离岸价是是如何计计算出来来的？答：一般般情况下下，纸质质出口报报关单“

45、标记唛唛码及备备注”一栏会会显示该该张报关关单的FOB总价，通过它它可以最最终换算算出每一一种出口口商品的的FOB价。假假设某张张报关单单上有两两种商品品9403340000、9400320000，CIF价分别别为95000、316，运保保费合计计为800，则FOB价计算算过程如如下：90166（FOB总价）（95000316，CIF总价）=911.855%01 99403340000 木木制家具具为9500091.85%=87725.7502 99403320000 金金属家具具为316691.85%=2990.225如果“标标记唛码码及备注注”一栏为为空，则则企业可可以将运运费、保保费减去

46、去得到一一个FOB总价，其他步步骤如上上所述。四、实例例演示（一）XXX市某生生产企业业基本情情况：海海关代码码为4100195540110，纳税税人识别别号为41001155616656448166，退税税计算方方式为“免、抵抵、退”税，美美元汇率率为8.227，全部部为出口口外销，征税税税率为13%，退税税率为5%，上期期无留抵抵税额和和应退税税额。20044年一季季度出口口申报情情况如下下：20044年1月：出口三单单，均为为单证不不齐且信信息不齐齐关单号数量商品代码码美元离岸岸价备注0835553335300011500002005590660180500自营出口口0845550884

47、400011972200409900000161552自营出口口0845550228500015974400409900000521772代理出口口20044年2月：出口一单单，单证证未收齐齐且信息息不齐关单号数量商品代码码美元离岸岸价备注0845550441300013596600409900000780771自营出口口前期三单单收齐情情况如下下：关单号数量商品代码码美元离岸岸价备注0835553335300011500002005590660180500单证、信信息齐全全，金额额少计100美元0845550884400011972200409900000161552单证齐全全，但关关单未报

48、报送无信信息0845550228500015974400409900000521772单证不齐齐且信息息不齐20044年3月：收期前期期未收齐齐的两单单，且信信息齐全全；前期期已做单单证收齐齐的一单单，信息息齐全。关单号数量商品代码码美元离岸岸价备注0845550884400011972200409900000161552信息齐全全0845550441300013596600409900000780771单证、信信息齐全全0845550228500015974400409900000521772单证、信信息齐全全（二）某某制衣厂厂，系增增值税一一般纳税税人，2004年7月在海海关办理理进料加加

49、工登记记手册，手册号号为C441082230223，进进口料件件采用实实耗法管管理，计计划分配配率为50，出出口货物物适用征征税率为为17%，退税税率为13%，20004年78月份有有关内销销、外销销的经营营情况见见下表，所有内内、外销销收入均均已按规规定做财财务核算算，20004年6月份税税务机关关审批出出口退税税应退税税额20万元，该企业业如何办办理78月份出出口货物物的免抵抵退税手手续？（假设各各类出口口单证信信息均齐齐全）附表一内内外销售售情况表表单位：万元月份内销收入入外销收入入当期进项项税额上期留抵抵税额7月20012060308月30015040合计500270100附表二出出口

50、情况况明细表表单位：万元月份报关单号号核销单号号离岸价贸易方式式手册号码码单证收齐齐年月7月04255259920415112599660一般贸易易20044077月04255259930415112599720一般贸易易20044087月04255259940415112599840进料加工工C41008233023320044088月042552599504151125999 1100一般贸易易20044088月04255259960415112600050进料加工工C4100823302332004409附表三进进口情况况明细表表单位：万元月份报关单号号到岸价征免方式式手册号码码7月份0

51、416654662060全免C4100823302338月份0416654663020全免C4100823302337月份出出口货物物的免抵抵退税办办理的程程序以及及重点注注意的事事项:1、录入入7月份的的出口明明细申报报数据，主要包包括三项项内容：当月出出口明细细、加工工手册登登记和进进口料件件申报。生产企企业出口口货物“免、抵抵、退”税申报报明细表表:录入本月月三笔出出口的数数据，录录入时注注意以下下几点：报关单单号+“0”+项号、商品代代码、贸贸易方式式（044252259440项下业业务为进进料加工工）、离离岸价（成交价价不是离离岸价的的，要换换算成离离岸价，折算汇汇率使用用中间价价）

52、、单单证不齐齐标志（04225255940、04225255940下业务务单证不不齐）、出口日日期、所所属期标标识。生产企企业进料料加工登登记申报报表：录入本本月在海海关办理理的C441082230223手册册，录入入时注意意以下几几点：手手册号码码（以“C”和“E”开头）、计划划出口额额和进口口额（按按照手册册注明的的金额录录入）。生产企企业进料料加工进进口料件件申报明明细表：录入入7月份的一一笔进口口业务，录入时时注意以以下几点点：手册册号码（不要遗遗漏或与与其他手手册串号号）、报报关单号号+“0”+项号、到岸价价（成交交价不是是到岸价价的，要要换算成成到岸价价，折算算汇率使使用中间间价）

53、。2、生成成预申报报数据，上报县县区级税税务机关关的退税税部门预预审：3、根据据税务机机关反馈馈的预审审信息调调整申报报数据，调整无无误后并并将反馈馈信息读读入申报报系统做做“反馈信信息处理理”，更新新申报系系统中出出口记录录的“信息不不齐标志志”。4、模拟拟出具进进料加工工免税证证明，生生成正式式申报明明细数据据，并打打印出有有关的报报表。5、填制制增值值税纳税税申报表表：在在填列增值税税纳税申申报表时，应应注意以以下几点点：一是是“免抵退退税办法法出口货货物销售售额”应填120万元，含当期期出口单单证不齐齐的销售售额；二二是“增值税税纳税申申报表附附列资料料（表二二）”第18栏“免抵退退税

54、办法法出口货货物不得得抵扣进进项税税税额”为4.8万元，此栏应应根据生产企企业进料料加工贸贸易免税税证明和“免抵退”税出口口货物销销售额计计算填列列，由于于7月份出出口的进进料加工工复出口口业务单单证未收收齐，所所以无法法出具进料加加工免税税证明，当月月免抵退退税不得得免征和和抵扣税税额抵减减额为0；三是是增值值税纳税税申报表表栏“免抵退退应退税税额”应填写6月份税税务机关关审批出出口退税税应退税税额20万元，避免将将已审批批的退税税额继续续结转下下期抵扣扣。7月份，该单位位的增值值税应纳纳税额-311.2万元，即留抵抵税额31.2万元。6、进行行7月份的的纳税申申报。7、录入入增值值税纳税税申报表表数据据，生成成7月份的的生产产企业出出口货物物免抵退退税申报报汇总表表。在在此需要要说明的的是，生生产企业业在任何何情况下下都不要要改动申申报系统统自动生生成的汇汇总表数数据，因因为汇总总数据是是根据明明细数据据自动生生成的，如果企企业汇总总表的数数据是错错误的，其错误误的根源源也在明明细数据据，只能能通过修修改明细细数据来来修改汇汇总数据据，而不不能简单单地通过过修改汇汇总数据据来改正正错误。7月份只只有“04