公司资金管理制度样例

1、XX公司或者机构资金管理制度为加强xx公司或者机构（以下简称“公司或者机构”）资金内部控制和管理, 确保货币资金的平安性,提高货币资金的使用效果,降低公司或者机构财务风险， 保障投资者的合法权益,根据国家有关法律,法规和政策,结合公司或者机构具体 情况，特制定本制度.第1条 本规定所称资金包括投资资金，融资资金，营运资金.日常费用另行制定 管理方法及报销制度.投资资金是指对外风险和非风险投资，固定资产投资等资金支出.融资资金是指公司或者机构为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或 其他法律允许的主体借入资金.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额,主要包括货币资金,有价证 券,应收账款,存

2、货等.采购资金,应收预付,其他往来为重点管理方面.第2条公司或者机构实行董事会领导下的分级授权管理体系,各部门按照制度 规定的授权及职责履行资金管理权责.资本性支出由公司或者机构董事长或授权 总经理签批,经营性支出由公司或者机构总经理签批.第3条公司或者机构严格执行收支两条线资金管理制度.第4条资金预算管理.根据公司或者机构全面预算管理的要求,公司或者机构每年9月份开始按照 公司或者机构整体未来开展规划和下年度经营计划制定下年度整体资金预算，各 部门也应根据自身实际做好本单位资金预算,且部门资金预算应与公司或者机构 的整体资金预算保持1致.为提高公司或者机构经营效益,各部门除应按年度编制资金预

3、算外,还应逐 月编列资金预算表上报公司或者机构，由公司或者机构统筹计划使用.预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用;超过预算的 支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行.第5条投资资金.在1年内购买重大资产超过公司或者机构最近1期经审计总资产30%的事项，需经股东会以特别决议通过；占公司或者机构最近经审计净资产值20%（含）至总资产30% （含）之间的投资事项，由股东会以普通决议通过.根据股东大会授权,董事会审议决定公司或者机构最近经审计净资产值20% 以下的投资事项.在董事会授权范围内，总经理签署在年度固定资产投资计划内单台设备不超 过50万元的购置协议,并

4、在确保不超出投资计划总额的前提下对购置工程进行 不超过总投资费用10%的调整.证券投资须经公司或者机构董事会,股东会决议通过.通过后，由投资部提交 投资报告,经财务总监审核签字,报董事长或授权总经理签字同意后,方可由财务 部拨出款项到相应的专门账户.第6条融资资金（募集资金除外）.公司或者机构融资事项，由资金使用部门提出申请,经财务总监，总经理审核 同意后，由总经理办公室根据审核或者签字权限分别报公司或者机构董事长,董事 会及股东会审议.发行公司或者机构债券须由股东会做出决议.董事会在股东会授权范围内，对公司或者机构资产抵押,流动资金贷款等事 项做出出决议.董事会决议通过的总体授信范围内的流动

5、资金贷款，由董事长审核或者签 字.总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议,其他融资协议 须由董事长签署.第7条营运资金.营运资金的使用,经业务部门负责人和分管副总经理审核签字,报总经理签 字同意后方可付款;5万元以上另需财务总监审核签字,再报总经理签字同意后方 可付款.公司或者机构内部资金划拨，由财务部门负责人,财务总监审核签字,报总经 理签字同意后方可付款.第8条关联方资金往来.公司或者机构不得进行以下任何1项资金往来：（1）无偿向股东或者实际控制人提供资金，商品，服务或者其他资产；(2)以明显不公平的条件向股东或者实际控制人提供资金,商品，服务或者其 他资产；(3)向明显不具

6、有清偿能力的股东或者实际控制人提供资金,商品,服务或者 其他资产；(4)为明显不具有清偿能力的股东或者实际控制人提供担保,或者无正当理由 为股东或者实际控制人提供担保；(5)无正当理由放弃对股东或者实际控制人的债权或承当股东或者实际控制 人的债务.公司或者机构与股东或者实际控制人之间提供资金,商品,服务或者其他资 产的交易,应严格按照有关关联交易的决策制度履行董事会,股东会审议程序,关 联董事,关联股东应当回避表决.控股股东应严格依法行使出资人的权利,不得利用其控制地位，以关联交易， 利润分配,资产重组,对外投资，资金占用，借款担保等方式损害公司或者机构和其 他股东的合法权益.公司或者机构董事

7、会建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，即发现 控股股东侵占公司或者机构资产应立即申请司法冻结,凡不能以现金清偿的,通过 变现股权归还侵占资产.公司或者机构董事长作为“占用即冻结”机制的第1责任 人,财务负责人,董事会秘书协助其做好“占用即冻结”工作.对于发现公司或者机 构董事,高级管理人员协助,纵容控股股东及其附属企事业单位侵占公司或者机构 资产的,公司或者机构董事会应当视情节轻重对直接责任人给予通报,警告处分， 对于负有严重责任的董事向股东大会提出罢免议案.第9条货币资金的管理遵循国务院，财政部，中国人民银行，国家外汇管理局等 主管部门公布的现金管理暂行条例，银行结算方法和外汇管理方法

8、等各种法规 和规章,正确使用各种银行结算工具,按照规定核定库存现金限额,按现金收付范 围使用现金.第10条财务部设专职出纳员，负责办理货币资金的收付业务.出纳人员不得兼 任稽核,会计档案保管和收入,支出，费用，债权债务账目的登记工作,并根据公司 或者机构具体情况进行岗位轮换.第101条 经办人应当在职责范围内，按照审核或者签字人的批准意见办理货币 资金业务.对于审核或者签字人超越授权范围审核或者签字的货币资金业务,经办 人员有权拒绝办理,并及时向审核或者签字人的上级授权部门报告.第102条公司或者机构应当按照规定的程序办理货币资金支付业务.支付申请:公司或者机构有关部门或某工作人员个人用款时，

9、应当提前向审 核或者签字人提交货币资金支付申请,注明款项的用途,金额,预算,支付方式等内 容,并附有效经济合同或相关证明.支付审核或者签字:审核或者签字人根据其职责,权限和相应程序对支付申 请进行审核或者签字.对不符合规定的货币资金支付申请,审核或者签字人应当拒 绝批准.支付复核:复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资 金支付申请的批准范围,权限,程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算 是否准确,支付方式,支付单位是否妥当等.复核无误后,交由出纳人员办理支付手 续.办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支 付手续,及时登记现金和银行存款日记账

10、.第103条 按照现金管理规定,库存现金只能用于工资支出,某工作人员个人福 利劳保支出，差旅费,零星开支,备用金及银行结算金额起点以下的小额款项.其他 特殊情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金.超过库存限额的现金应及时 存入银行.第104条严格按照支付结算方法等国家有关规定,加强银行账户的管理，严 格按照规定开立账户，办理存款,取款和结算.第105条 不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发， 取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝 付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户.第106条空白票据由专人保管,保管票据的人员不得

11、同时保管银行的全部印鉴 章.设备查簿,连续记载票据的购买，使用和结存情况,票据领用要有领用人签章. 凡因填写错误而作废的票据,要全部联次保存,不得撕毁,丢弃.第107条财务专用章应由财务经理保管,某工作人员个人名章必须由本人或其 授权人员保管.严禁1人保管支付款项所需的全部印章.按规定需要有关负责人签 字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续.第108条财务部负责人负责事前稽核工作,根据公司或者机构年度经营计划, 各部门编制的经营计划,本钱费用计划,专项投资计划进行全面的事前稽核;专职 稽核人员负责经常性稽核,现金凭证必须经专职稽核审核后方能交出纳作收，付款 依据,银行凭证和转账凭证的各

12、项经办,审核或者签字手续齐全后经相关核算员事 中审核并进行账务处理,再由专职稽核人员审核后,方能进行登账及报表的编制工 作.第109条定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符. 发现不符,及时查明原因，做出处理.第210条 设专人定期核对银行账户，每月至少核对1次,编制银行存款余额调节 表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符.如调节不符,应查明原因,及时处 理.第2101条每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录11核对，做到账证相 符,防止空白票据的遗失和被盗用.第2102条按月检查,清理银行账户的开立及使用情况.第2103条 加强货币资金收支业务的内部审计.货币资金的管理纳入公司或者 机构内部审计的重要内容.定期审计货币资金内部控制制度的执行情况,审计货币 资金的收入,支出的合法性,真实性和合理性,审计货币资金保管的平安性.第2104条建立公司或者