中环天成信息技术有限公司财务管理办法

1、中环天成信息技能财政管理办法全体财政人员应细心贯彻实行国家有关财政法则及司帐制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财政制度做好本人的本职任务。对待任务细心踏实，树破为客户效力见解。贯彻公司质量目标跟质量目标。第一章总那么一、二、为加强公司的财政任务，发挥财政在公司经营管理跟提高经济效益中的感染，特制定本规那么。公司财政部分的天性性能是：1、细心贯彻实行国家有关的财政管理制度。2、树破健全财政管理的各种规章制度，编制财政方案，加强资金管理及会计核算，反响、分析财政方案的实行情况，及时精确的反响公司的财政情况，经营后果跟现金流量，检查监督财政法则。3、4、5、6、积极为经营管理效力，促进

2、公司取得最大年夜的经济效益。厉行白费，公正应用资金。公正分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。对有关机构及财政、税务、银行部分了解，检查财政任务，自动供应有关资料，如实反响情况。7、完成公司交给的不的任务。三、公司各部分跟员工料理财会事情，必须遵守本规那么。第二章现金管理一、公司可以在以下范围内应用现金：1、员工、补贴、奖金。2、集团劳务报酬。3、出差人员必须携带的差盘川盘川。4、结算起点以下的系统收入。5、总经理赞成的不的开支。6、除本规那么第一条外，财政人员领取集团款项，逾越应用现金限额的部分，应当以支票领取；确需全额领取现金的，经司帐考察，总经理赞成后由出纳领取现金。7、公司结

3、实资产、办公用品、劳保、福利及不的任务用品应采纳转账结算办法，尽管添加现金的应用。8、9、一般系统开支所需库存现金应按照常规现金领取量备用，超额部分应存入银行。财政人员领取现金，可以从公司库存现金限额中领取或从银行存款中提取，不得从现金收入中开门见山领取即坐支。因特不情况确需坐支的，应事先报经总经理赞成。10、11、财政人员从银行提取现金，应当填写现金支票应用恳求表，并写明用途跟金额，由总经理赞成后提取。公司职工因任务需要借用现金，需填写借钱单，经主管经理签字确认、司帐考察；交总经理赞成签字后方可借用。逾越还款限日而未出借的借钱，在其当月工资中扣还。12、13、14、符合本规那么第一条的，凭发

4、票、差盘川盘川单及公司成认的有效报销或领款把柄，经手人签字，司帐考察，总经理赞成后由出纳领取现金。发票及报销单经总经理赞成后，由司帐考察，经手人签字，金额数量无误，填制记账把柄。差盘川盘川及各种补贴单包括领用单，由总经理授权的部分指点签字，司帐考察时辰、天数无误后填制把柄，交出纳员付款，料理睬计核算手续。.15、不论何种汇款，财政人员都必须有考察过的汇款通知单，分不禁经手人、倾销部主任、总经理签字。司帐考察有关把柄。16、出纳人员应当树破健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款符合。三借钱跟各种费用开支标准及审批制度1、出差借钱：出差人员应先到财政部领取一式两联的“借钱

5、单，详细填写借钱日期、资金性质、部分、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部分主管签字后报总经理签批;借钱单交司帐留存，待借钱人出借借钱后清款联还本人作为清帐按照2、一般费用借钱：各部分因料理业务需叫化贷，到财政部领取借钱单，填写好资金性质(支票或现金)、部分、借钱事由，所借金额，审批次第同第1条。5、7、8、其他临时借钱：如业务费、招待费、周转金等，审批次第同第所有借钱均按照前帐不清后帐不借的原那么。1条。严格禁止集团借钱，特不情况需由公司部分经理以上级不人员做担保并由总裁赞成后方可借支。9、公司员工在一般费用收入时，需坚持节省白费的原那么。10、一般收入时应尽管取得原始发票，对于不克不迭

6、取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。11、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经呼应指点签字后到财政部报销，办公用品报销需要供应明细。12、报销费用业务流程图：报销人拾掇粘贴票据部分经理签字考察司帐考察真实性/合理性总经理签字审批出纳付司帐做记账把柄入账13、所有的集团借钱都必须有当事人提出恳求，经主管部分经理或者主管部门经理授权部分主任签字赞成，到公司财政考察有无未出借借钱并签署见解，然后上报公司总经理审批。14、当事人凭获的赞成后的正式借钱单，到财政出纳处领取借钱，出纳在借款票据上“现金付讫印章，并交给司帐做财政把柄入账！15、还款时，将借钱出借到出纳处，出纳向还款人开收据，

7、出纳将收据记账联加盖“现金收讫章后交到司帐处，司帐据此做记账把柄，冲减借钱人的借钱！16、借钱当事人办完相关业务后，应及时出借或者按公司费用报销的相关规定停顿报销，以便及时冲减集团借钱，仍有未出借借钱的当事人严禁再行借钱，其集团借钱在报请公司总经理赞成后，从其本人工资中予以扣除，工资缺少于出借借钱的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将集团借钱出借终了。17、通过公司财政领取每一笔资金，都必须有总经理签字后方可领取。18、借钱当事人必须按照借钱用途应用资金，不得挪做它用；否那么，按情节严格程度清查相关当事人的任务。19、每个月底公司各部分要会同财政部分清理集团借钱。对过时未还，未报者，重报者

8、，最后发送报销催办单仍未报销者，作为集团在公司借钱信誉度，限制其集团借钱，对违犯公司报销法则的，应报请公司总经理停顿严肃处理20、补偿阐明如报销审批人出差在外，那么应由审批人签署指定代理人，交财政部备案，指定代理人可在如今期行使呼应的审批权利;或者由财政人员与审批人停顿联系，先行借钱或报销，待审批人回公司后再停顿补签第四章司帐档案管理1、2、凡是本公司的司帐把柄、司帐账簿、司帐报表、司帐文件等不的有保管价值的数据，均应归档。司帐把柄应按月、按编号次第每月装订成册，阐明月份、季度、年起止、号数、票据张数，由司帐及有关人员签名盖章包括制单、考察、记账、主管，由总经理指定专人归档保管，归档前应加以装

9、订。3、4、司帐报表应分月、季、年报、准时归档，由公司财政部担负保管，并分类填制目录。司帐档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录司帐档案，须经总经理批准。第五章发票管理1、发票由详细担负该客户的业务人员提出开具并填写发票开具恳求单！业务人员担负向财政人员供应该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金额，作为向客户收取货款的按照，恳求供应的开票商品明细必须同出库单的名称描画不合。2、业务人员提出开票恳求后，财政人员按照业务人员供应的开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关人员库房、业务人员、贩买主管经理等及客户签字确认的出库单交有财政作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开

10、票金额/等栏目设置登记备查表，由担负该客户业务的业务人员签字领取送给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。3、4、发票开具的本卷须知：发票必须由公司财政担负开具；发票填开时本卷须知：1、抄写标准、字迹干净整齐。2、开具发票应当按照规那么的时限、次第、逐栏全体联次一次性如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。3、发票日期必须从小到大年夜依次填写，不得出现跳开现象。4、当金额发生为整数时，大年夜写金额后几多位应填写“零，不克不迭填写成“另“x，或不的。对于未填写的大年夜写金额单位应划上“标志封顶小写金额前应填写封顶标志“￥，假定小写金额已经顶头那么不必填写封顶标志。5、6、7、8、9、

11、11、发票的撤消，应整份返还财政，并在备注栏内注明“撤消字样。大年夜写数字的精确填写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖琐闻。开票人，收款人必须填写全名。每月按财政通知结账后发票必须开具下月日期。严禁开具阴阳票。当月所有业务必须开据发票，严禁打白条现象出现。第六章把柄管理1、把柄的编号：把柄不合应用记帐把柄，准时辰发生先后次第不合编号，把柄的编制人员：把柄实行谁担负谁编制，编制后应及时签章。2、3、把柄的填写恳求：恳求用楷书抄写，字迹要清晰，摘要栏恳求详细、逐行填写，不得省略，各级科目不合应用，全体票面不赞成有任何涂改。4、把柄的对于司帐人员编制的把柄，实行交叉考察;最终由财政负责人停顿最后考察。把柄的考察必

12、须及时，以防因记帐不迭时构成核算把持的滞后，原那么上所有把柄必须在编制后的来日诰日考察终了，第三天登帐终了。5、1、把柄的保管：把柄不合由一名财政人员停顿装订、保管，此人对把柄的总体情况担负。第七章帐簿管理由于司帐核算均应用电算化，大年夜部分帐簿由电脑自动生成，活期打印，仍保管如入手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐，应收账款明细账等。2、3、4、5、以上各帐簿由呼应担负人停顿记载。报表报表分为对外报表跟对内报表。对外报表为向各主管结构报送的报表，要紧有资产负债表、损益表、其他报表。6、7、对内报表为公司内部恳求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部分分类的管理费用表，按地

13、域人员分类的经营费用表等，以上报表为按月填报;以上报表由指定司帐担负停顿编制。并树破呼应的编制考察次第。第八章财政经理岗位职责1、编制跟实行预算、财政收支方案，制定资金筹措跟应用方案，开辟财源，有效应用资金。2、停顿本钞票费用猜想、方案、把持、核算、分析跟调查，敦促本公司有关部分落低消耗、白费用度，提高经济效益。3、树破健全经济核算制度，使用财政司帐资料停顿经济活动分析。4、承办公司指点交办的其他任务第九章司帐人员岗位职责1、担负编制记账把柄、登记账簿、编制各种司帐报表、结实资产核算等工作。2、3、按照考察无误的原始把柄跟原始把柄汇总表，按财政司帐制度规那么的会计科目编制记账把柄。按照考察无误

14、的司帐把柄登记账簿，并停顿月末账务处理。对学院财政情况跟收支情况停顿分析，准时编制财政报表、决算报表，为有关方面管理跟决定供应所需的司帐信息。4、5、月末核对总账、明细账及实物无误后编制司帐报表，并及时报送。报税任务虚时，假定由于各人员有拖延导致罚款集团承担第十章出纳员岗位职责1、料理现金收支跟银行结算业务，严格按照我国有关现金管理跟银行结算制度的规那么，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、次第、及时地登记现金跟银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，假定有充分要赔偿丧失落;4、保

15、管好印章，严格按规那么用途应用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据跟空白发票，细心料理领用手续，按规那么签发支票，对签发空头支票担负，严格支票管理制度，登记支票应用登记簿，应用支票必须填写支票领用恳求单并由经总经理签字后，方可失落效。6、完成财政总监或财政经理交付的不的任务。第十一章财政人员奖惩细那么出现以下情况之一的，对财政人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1、逾越规那么范围、限额应用现金的或逾越鉴定的库存现金金额留存现金的;2、用不符合财政司帐制度规那么的把柄顶替银行存款或库存现金的3、未经赞成，擅自挪用或借用不人资金(包括现金)或领取款项的;4、使用帐户替其他单位跟集团套取现金的;5、未经赞成坐支或未按赞成的坐支范围跟限额坐支现金的;6、保司帐外款项或将公司款项以财政人员集团储藏办法存入银行的7、违犯本规那么条目认定应予奖励的。;出现以下情况之一的，财政人员应予解聘。1、违犯财政制度，构成财政任务严格混乱的;2、拒绝供应或供应虚假的司帐把柄、帐表、文件资料的3、假造、变造、谎报、毁灭、躲藏司帐把柄、会清算计帐簿的4、使用职务便利，合