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文档简介
1、xxx物流有限公司应付帐款管理办法为加强公司供应商应付款流程的管理,保证生产经营顺畅,提高公司对所有经营状况的监控力度,保证供应商付款的及时性,特制定本办法。一、适用范围本办法适用于各事业部、各区域中心、所属公司及各分公司。二、应付帐款管理流程 1、操作员每天将承运单交结算员审核、管理,结算员根据协议、价格当天必须履行对承运单的价格、计量单位、始发地点等结算项目进行审核。2、结算员根据操作提供的日报表、承运单等资料文件资料与客服提供的客户帐单明细表等资料文件资料当天进行核对、确认,异常在下班前反馈给操作、客服人员。3、每笔业务操作完毕,操作、客服人员依照协议商定的时间负责收取回单等业务单据(具
2、体时限以回单管理办法为准)。单据完整、规范后,操作人员与结算员内部确认付款金额后,由操作人员对供应商所传对帐单进行签字确认。4、结算员每月3日前上报上月应付供应商的明细表,并填写付款申请表,事业部付款记录表。付款申请表随附完整、规范的附件:符合公司规定的操作委托书、由操作人员签字确认的供应商对帐单、收支台帐及协议商定的发票(如外汇付款,需要提供的资料文件资料请参看外汇付款管理办法)。并在每月上旬将上月应付供应商的费用填写付款申请表随附件、事业部付款记录表上报总部财务部,进入付款审批流程。5、根据协议商定的结算到期日,提前10天各事业部由结算员给总部财务部发出付款指令。6、财务部接事业部结算员付
3、款指令后,往来会计在一个工作日内履行审核交财务经理,财务经理在一个工作日内履行二审并在每周五集中上报总裁审批,并按协议规定的时间内付款,并在一个工作日内将付款记录由出纳及时反馈给各事业部结算员。7、事业部结算员接总部出纳的付款指令后,当天对此笔付款业务进行逐单核销。三、应付帐款的考核每月号,财务部与各事业部根据应付款形成逾期的原因确认责任部门,并签字确认,责任部门承担全部责任。具体界定办法:1)前期供应商协议、价格表的签署及规范所有参加协议及价格表审核的部门为责任部门;)因为操作造成或产生异常情况、货损等未及时处理,未在和供应商对帐前形成书面资料文件交财务部备案而造成应付款逾期,经营单位为责任
4、部门。)公司供应商管理办法规定各岗位对毛利率监控权限及资金占用率等规定执行,超出权限自行操作,按规定财务部不给予付款,造成付款逾期,经营单位为责任部门;)回单管理办法及协议规定时间内回单未能及时回收、对帐单、发票提供不及时、规范等原因造成应付帐款逾期,经营单位为逾期款责任部门;)因为财务部办理付款手续滞后(具体界定办法:单据完善后付款申请表填写滞后、财务部审核、付款滞后)财务部直接原因造成应付帐款逾期,财务部为逾期款责任部门;)其它原因造成应付款逾期的财务部与各经营单位负双百责任;2、在超过协议商定的付款期未如期付款半个月以上的,视为逾期,由财务部编制应付帐款逾期情况分析表,并由各责任部门签字
5、确认。3、财务部和各事业部(或运作中心)负责人应对应付款责任分解到对应业务操作责任人,以追踪供应商信息及明确所有付款措施及方案。4、应付帐款管理情况作为经营单位业绩考核指标进行考核,每月日公司财务部将公布上月应付未付应付帐款明细表,并由财务负责人对逾期应付帐款的责任部门及责任人予以处罚。5、责任部门负责人每月每造成或产生一个逾期应付帐款供应商则扣罚一分,责任部门负责人每月每造成或产生两个逾期应收帐款客户,则扣罚两分,以此类推。并在当月考核中由责任部门负责人对对应具体责任人员予以同等处罚及具体业务经办人扣罚1分(具体人员为:操作员或客服员、结算员、会计)。四、其它类型的应付帐款其它类型的应付帐款:如应付票据、预收账款(含各类押金)、各种债务方式的货物抵押及或有债
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