律师承办国企改制与相关公司治理规范指引

1、中华全国国律师协协会律师师承办国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务操操作指引引（六六届全国国律协七七次常务务理事会会审议通通过）目 录第一章 总 则则第二章 国有企企业改制制业务第一节 尽职调调查与编编制尽尽职调查查报告第二节 编制改制方方案与与职工工安置方方案第三节 报批备备案第四节 产权转转让与产产权交易易第五节 政策文文件的制制定与改改制辅导导第六节 工商登登记第三章 相差公公司治理理业务第四章 法律意意见书第五章 附 则则第一章 总 则则第1 条条 宗 旨为指导律律师承办办国有企企业改制制与相关关公司治治理业务务，规范范律师执执业行为为，保障障律师依依法履行行职责，充分发发挥律师师

2、在国有有企业改改制与公公司治理理中的作作用，依依据中中华人民民共和国国公司法法(以以下简称称“公司司法”)、关关于进一一步规范范国有企企业改制制工作的的实施意意见(以下简简称“660号文文”)、企业业国有产产权转让让管理暂暂行办法法(以以下简称称“3号号令”)及其他他相关法法律、法法规、规规章和国国家关于于规范国国有企业业改制的的规范性性政策文文件(以以下简称称“规范范性政策策文件”)的规规定，制制定本指指引。第2 条条 定义义及业务务范围2.1本本指引所所称律师师承办国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务，是指律律师事务务所接受受改制企企业、产产权持有有单位、其他改改制当事事人的委委托，指

3、指派律师师为委托托人提供供与国有有企业改改制相关关的法律律服务，协助改改制后的的企业建建立和完完善现代代企业制制度及法法人治理理结构。 2.2 律师承承办国有有企业改改制业务务包括但但不限于于下列范范围：2.2.1开展展尽职调调查，编编制尽尽职调查查报告；2.2.2协助助产权持持有单位位或改制制企业完完成国有有产权界界定的工工作，代代理产权权持有单单位或改改制企业业处理国国有产权权方面的的纠纷;2.2.3制作作改制制方案、职职工安置置方案，涉及及国有产产权转让让的，制制作国国有产权权转让方方案；2.2.4编制制各类规规范性法法律文书书，参与与谈判，审核其其他交易易方提供供的材料料或法律律文件；

4、2.2.5依法法对产权权持有单单位或改改制企业业报批的的改制制方案、国国有产权权转让方方案出出具法法律意见见书，涉及职职工安置置的，一一并发表表意见；2.2.6对改改制企业业的职工工（代表表）大会会、董事事会、股股东（大大）会进进行见证证并出具具见证意意见，协协助完成成国有企企业各项项内部审审核与批批准程序序；2.2.7协助助改制方方案、国国有产权权转让方方案的实实施和完完成产权权交易工工作，协协助公司司或企业业办理工工商变更更登记手手续。2.3 律师承承办相关关公司治治理业务务包括但但不限于于下列内内容：2.3.1协助助改制后后公司制制企业完完善公司司治理结结构；2.3.2协助助改制后后的公

5、司司制企业业建立规规章制度度；2.3.3协助助改制后后的公司司制企业业健全激激励约束束机制；2.3.4协助助改制后后的公司司制企业业完善公公司董事事诚信体体系建设设；2.3.5协助助改制后后的公司司制企业业完善外外部治理理体系，有效防防范法律律风险。第3 条条 特别别事项3.1 本指引引旨在向向律师提提供办理理国有企企业改制制和相关关公司治治理业务务方面的的经验，而非强强制性规规定，供供律师在在实践中中参考。3.2 律师从从事国有有企业改改制和相相关公司司治理业业务，依依据法律律、法规规、规章章和规范范性政策策文件，在委托托人的授授权范围围内，独独立进行行工作。3.3律律师以律律师事务务所名义

6、义与委托托人订立立书面的的法律律服务合合同，明确约约定委托托事项、承办人人员、提提供服务务的方式式和范围围、双方方的权利利和义务务以及收收费金额额等事项项。律师可以以主协调调人身份份全程参参与国企企改制与与公司治治理过程程，依据据委托人人的授权权，全面面主导改改制工作作组的活活动，安安排会计计师事务务所、资资产评估估机构等等中介机机构的相相关工作作，协调调各中介介机构的的活动，以充分分发挥律律师在国国企改制制与公司司治理中中的作用用。3.4 律师从从事与国国有企业业改制与与相关公公司治理理业务有有关的法法律服务务时，可可参照本本指引执执行。第二章 国有企企业改制制业务第一节 尽职调调查与编编制

7、尽尽职调查查报告第4条 本指引引所称尽尽职调查查，专指指法律尽尽职调查查，即在在国有企企业改制制过程中中，律师师依据改改制企业业的改制制、产权权交易等等计划，通过对对相关资资料、文文件、信信息以及及其他事事实情况况的收集集，从法法律或规规范性政政策文件件的角度度进行调调查、研研究、分分析和判判断。第5 条条 律师师开展尽尽职调查查应当遵遵循三个个基本原原则：5.1 独立性性原则。律师开开展尽职职调查，应当独独立于委委托人意意志，独独立于审审计、评评估等其其他中介介机构。5.2 审慎原原则。在在尽职调调查过程程中，律律师应持持审慎的的态度，保持合合理怀疑疑。5.3 专业性性原则。在尽职职调查过过

8、程中，律师应应当结合合自身优优势从法法律角度度作出专专业的判判断。5.4避避免利益益冲突原原则。律律师应履履行利益益冲突审审查义务务，在提提供服务务过程中中或服务务结束后后不应利利用获悉悉的相关关信息获获取任何何利益，也不应应在提供供服务过过程中，代理与与产权持持有单位位或改制制企业有有直接或或间接利利益冲突突关系的的单位或或个人的的任何诉诉讼或非非诉讼事事务。第6条 律师开开展尽职职调查，应要求求被调查查对象在在合理或或约定时时间内向向律师提提供真实实、完整整的资料料原件或或与原件件审核一一致的复复印件。律师通过过对相关关被调查查人进行行口头询询问，或或对被调调查事项项进行现现场勘查查等方式

9、式了解情情况。律律师制作作的谈话话记录、现场勘勘查记录录等文件件材料，除非有有相关人人员或部部门的书书面保证证或书面面证明，否则不不能作为为制作尽职调调查报告告的依依据。第7条律律师开展展尽职调调查，一一般应当当涉及下下列事项项：7.1 对“设设立、沿沿革和变变更情况况”的核核查，应应包括但但不限于于下列文文件（必必要时需需要辅之之以企业业工商登登记的查查询资料料）：7.1.1改制制企业的的营业执执照；7.1.2改制制企业历历次变更更的章程程及目前前有效的的章程；7.1.3与改改制企业业设立相相关的政政府有权权部门的的批文；7.1.4与业业务经营营相关的的批准、许可或或授权；7.1.5企业业取

10、得的的资格认认定证书书，如业业务经营营许可证证等；7.1.6企业业变更登登记事项项的申请请与批准准文件；7.1.7审计计、评估估报告；7.1.8股东东会、董董事会的的会议记记录和决决议；7.1.9企业业分支机机构和企企业对外外投资证证明；7.1.10税税务登记记证以及及有关税税收优惠惠情况说说明及批批文；7.1.11外外汇登记记证；7.1.12海海关登记记证明；7.1.13企企业已经经取得的的优惠政政策的相相关证明明文件；7.1.14其其他相关关证明文文件。7.2 对“基基本运营营结构”的核查查，应包包括但不不限于下下列文件件：7.2.1企业业目前的的股本结结构或出出资人出出资情况况的说明明；

11、7.2.2有关关企业目目前的管管理结构构、薪酬酬体系的的文件；7.2.3有关关企业内内部管理理制度与与风险控控制制度度的文件件。7.3 对“股股权情况况”的核核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.3.1有关关企业的的股权结结构及其其演变过过程的证证明文件件；7.3.2股权权有无质质押或其其他形式式权利行行使障碍碍的证明明文件；7.3.3有关关股东出出资方式式、出资资金额的的证明文文件；7.3.4股东东以非货货币财产产出资的的财产权权属证明明文件及及权属变变更登记记文件。7.4对对“有形形资产情情况”的的核查，应包括括但不限限于下列列文件：7.4.1企业业及其附附属机构构房屋产产权及重重要设

12、备备的清单单；7.4.2企业业及其附附属机构构有关房房屋及重重要设备备租赁的的文件；7.4.3企业业及其附附属机构构有关海海关免税税的机械械设备(车辆)的证明明文件；7.4.4企业业其他有有形资产产的清单单及权属属证明文文件。7.5 对“土土地使用用权及其其他无形形资产情情况”的的核查，应包括括但不限限于下列列文件：7.5.1企业业及其附附属机构构对各项项软件、产品等等无形资资产所拥拥有的知知识产权权清单，包括专专利、商商标、版版权及其其他知识识产权；7.5.2所有有与知识识产权有有关的注注册登记记证明及及协议；7.5.3企业业及其附附属机构构土地使使用权证证、租赁赁土地的的协议；7.5.4企

13、业业及其附附属机构构签署的的重大知知识产权权或专有有技术相相关协议议。7.6 对改制制企业所所签署或或者有关关联关系系的“重重大合同同情况”的核查查，应包包括但不不限于下下列文件件：7.6.1任何何与企业业及其附附属机构构股权有有关的合合同；7.6.2任何何在企业业及其附附属机构构的动产产或不动动产设定定的所有有抵押、质押、留置权权等担保保权益或或其他与与权益限限制相关关的合同同；7.6.3企业业及其关关联机构构的兼并并、分立立、合并并、歇业业、清算算、破产产的相关关合同；7.6.4企业业及其附附属机构构签署的的所有重重要服务务协议；7.6.5企业业及其附附属机构构签署的的所有重重要许可可协议

14、、特许安安排及附附有条件件的买卖卖合同；7.6.6企业业及其附附属机构构签署的的所有重重要能源源与原材材料或必必需品的的供应合合同；7.6.7企业业及其附附属机构构签署的的重大保保险合同同；7.6.8企业业及其附附属机构构改制前前签署的的任何与与合并、联合、重组、收购或或出售有有关的重重要文件件；7.6.9企业业及其附附属机构构与主要要客户签签订的其其他与其其经营有有重大影影响的合合同；7.6.10其其他重要要合同，如联营营合同、征用土土地合同同、大额额贷款或或拆借合合同、重重大承包包经营、租赁经经营合同同或投资资参/控控股及利利润共享享的合同同或协议议等等。7.7 对改制制企业“重大债债权债

15、务务”的核核查，应应包括但但不限于于下列文文件：7.7.1有关关公司应应收款、其他应应收款的的真实性性及完整整性；7.7.2应付付款项是是否与业业务相关关，有无无异常负负债；7.7.3有无无其他或或有事项项；7.7.4有无无提供抵抵押担保保的债权权债务及及具体情情况；7.7.5有无无因债权权债务事事项而可可能引发发的纠纷纷等。7.8 律师需需要调查查改制企企业所涉涉及的“重大法法律纠纷纷、行政政处罚等等情况”的，应应包括但但不限于于下列文文件：7.8.1企业业未了结结的诉讼讼、仲裁裁、行政政处罚、索赔要要求及政政府部门门之调查查或质询询的详细细情况；7.8.2企业业违反或或被告知知违反卫卫生、

16、防防火、建建筑、规规划、安安全、环环保等方方面之法法律、法法规、通通知的情情况；7.8.3企业业所知晓晓的将来来可能涉涉及诉讼讼、仲裁裁、行政政处罚、索赔要要求、政政府部门门的调查查或质询询的事实实。7.9 律师需需要调查查改制企企业“人人员基本本情况”的，应应包括但但不限于于下列文文件： 7.9.1企业业高级管管理人员员的基本本情况；7.9.2企业业和职工工签订的的劳动合合同样本本；7.9.3企业业工会组组织的情情况和与与工会签签订的集集体劳动动合同或或协议；7.9.4企业业职工福福利政策策；7.9.5企业业缴纳社社会保险险费的情情况。7.100 律师师还可以以依据改改制计划划、特点点与要求

17、求的不同同，要求求委托人人以及被被调查对对象提供供其他各各类相关关文件或或信息。第8条 律师开开展尽职职调查，应当注注意下列列问题：8.1 律师应应当保持持与委托托人以及及被调查查对象的的良好沟沟通，以以便将律律师在调调查过程程中所发发现的问问题及解解决问题题的方法法及时反反馈给委委托人。8.2 律师应应当注意意同其他他中介机机构的配配合。律律师在工工作中应应当同其其他中介介机构相相互配合合，确保保改制项项目顺利利完成。8.3 律师开开展尽职职调查，应当认认真审核核、比对对相关资资料。如如果发现现相关资资料存在在矛盾或或者不一一致，应应当要求求委托人人予以核核实，也也可以商商请其他他中介机机构

18、协助助调查，或由律律师再次次调查，以保证证尽职调调查的准准确性。8.4 律师开开展尽职职调查，应当注注意收集集完整的的调查资资料，对对于因客客观原因因无法获获得与改改制或产产权转让让有重大大关系的的文件和和证据的的，应当当在有关关法律文文件中明明确说明明。8.5律律师开展展尽职调调查，应应当制作作工作底底稿以防防范执业业风险。工作底底稿应当当真实、完整、记录清清晰并适适宜长期期保存。8.6未未经产权权持有单单位或改改制企业业同意，律师在在提供服服务过程程中或服服务结束束后均不不应将获获悉的相相关信息息透露给给任何第第三方，履行保保密义务务。第9条 编制尽职调调查报告告 尽职调调查报告告一般般包

19、括下下列内容容：9.1.1范围围与目的的。明确确律师开开展尽职职调查工工作的范范围，出出具尽职职调查报报告的目目的；9.1.2律师师的工作作准则。律师是是否根据据有关法法律、法法规、规规章和规规范性政政策文件件，根据据委托人人的授权权，按照照律师行行业公认认的业务务标准、道德规规范和勤勤勉尽责责精神，出具工工作报告告；9.1.3律师师的工作作程序。律师在在开展尽尽职调查查过程中中的主要要工作方方式、工工作时间间以及工工作流程程；9.1.4相关关依据。律师获获取的各各项书面面材料和和文件、谈话记记录、现现场勘查查记录等等；9.1.5正文文。正文文内容应应当与律律师的工工作程序序以及律律师出具具的

20、调查查清单所所涉及的的范围保保持一致致，如公公司概况况、经营营情况、资产状状况、知知识产权权、诉讼讼以及处处罚情况况等，正正文部分分可以分分别对每每一个具具体问题题进行确确认、分分析与解解释；9.1.6结尾尾。律师师对尽职职调查的的结果发发表结论论性意见见。第二节 编制改制方方案与与职工工安置方方案第10条条 编制制改制制方案10.11 律师师编制改改制方案案应当依依据国家家法律、法规、规章和和规范性性政策文文件，处处理好改改革、发发展与稳稳定的关关系，妥妥善解决决改制过过程中遇遇到的问问题。10.22 改制制方案一一般包括括下列内内容：10.22.1改改制企业业及拟出出资各方方的基本本情况(

21、历史沿沿革、主主营业务务、人员员结构、财务状状况、近近几年的的经营情情况、组组织结构构图等)；10.22.2改改制的目目的、必必要性和和可行性性；10.22.3改改制后企企业的发发展前景景和规划划；10.22.4改改制的基基本原则则；10.22.5拟拟采取的的改制形形式； 10.22.6国国有产权权受让、资产及及债务处处置的方方式和条条件；10.22.7职职工安置置；10.22.8党党、工、团组织织关系的的处理；10.22.9股股权设置置及法人人治理结结构； 10.22.100改制工工作的组组织和领领导；10.22.111改制实实施程序序和步骤骤。10.33改制方方案中涉涉及股权权设置的的，根

22、据据是否处处于国家家重点行行业和关关键领域域决定国国有控股股、参股股还是退退出时，律师应应注意下下列问题题：10.33.1涉涉及国家家安全和和经济安安全的行行业、自自然垄断断行业、提供重重要公共共产品和和服务的的行业、资源性性行业和和两类企企业即支支柱产业业和高新新技术产产业中的的骨干企企业的主主业部分分，国有有经济应应继续发发挥其控控制力、影响力力，进行行股权重重组时，国有股股原则上上应占到到相对控控股地位位；10.33.2根根据规模模大小决决定应当当采取整整体改制制还是主主辅分离离辅业改改制。实实施辅业业改制后后的国有有大股东东持股比比例原则则上不能能超过775%，律师应应当协助助改制企企

23、业在听听取国资资监管机机构及其其所出资资企业、拟出资资各方和和改制企企业职工工意见的的基础上上，编制制股权重重组方案案。10.44 改制制方案中中涉及“资产和和债权债债务处置置”的，律师应应注意下下列问题题：10.44.1接接受委托托，在清清产核资资、财务务审计的的基础上上，根据据产权持持有单位位的改制制目的和和改制企企业的具具体情况况制定债债权债务务处置方方案；10.44.2要要求改制制企业如如实告知知各项未未结债权权债务，如果债债权人中中的金融融机构持持反对或或保留意意见，应应说明该该项金融融债权对对本次改改制的影影响；10.44.3如如涉及或或有负债债或正在在进行的的有关债债权债务务的诉

24、讼讼、仲裁裁和执行行情况，应重点点指出或或有负债债及诉讼讼、仲裁裁事项对对本次改改制的影影响。10.55 国有有企业在在改制过过程中如如将现金金补偿转转为股权权补偿，律师应应注意下下列事项项：10.55.1选选择股权权补偿必必须自愿愿，不得得以保留留工作岗岗位为条条件强迫迫职工选选择；10.55.2 职工入入股采用用自然人人持股形形式，若若人数众众多，应应建议采采取信托托方式将将职工的的表决权权和分红红权分开开，强化化分红权权，淡化化表决权权，通过过受托人人实现表表决权的的集中，以提高高公司治治理水平平和决策策效率。第11条条 编制制职工工安置方方案11.11律师在在参与国国有企业业的改制制与

25、重组组过程中中，应熟熟悉劳劳动法以及相相关的法法律、法法规、规规章和规规范性政政策文件件。11.22律师应应帮助改改制企业业按照劳动法法的有有关规定定确立和和职工之之间的劳劳动关系系，建立立企业自自主用工工、劳动动者自主主择业的的市场化化机制，妥善安安置职工工。 11.3律师师应防止止有关各各方借改改制之机机侵害职职工利益益的不法法行为出出现。同同时律师师也应谨谨慎处理理改制中中发生的的各种问问题，避避免激化化矛盾，协助企企业和各各级政府府机关维维护社会会稳定。11.44 律师师在接受受产权持持有单位位或改制制企业委委托后，凡是涉涉及职工工合法权权益的问问题，应应建议委委托人听听取工会会或企业

26、业职工（代表）大会的的意见。11.55 律师师协助产产权持有有单位或或改制企企业编制制有关改改制方案案以前应应尽可能能要求进进行有关关职工问问题的尽尽职调查查。律师师开展尽尽职调查查，应按按照本指指引第二二章第一一节的相相关要求求，排除除各种干干扰，认认真收集集、审核核各项资资料，保保证尽职职调查工工作的独独立性、真实性性和准确确性。11.66 律师师应首先先了解企企业对改改制事项项的初步步意见，并据此此寻找尽尽职调查查的重点点：11.66.1律律师应当当了解企企业改制制后是否否将导致致转让方方不再拥拥有控股股地位。如国有有股在改改制或重重组后的的企业中中不占控控股地位位，律师师对有关关职工情

27、情况进行行尽职调调查时，应特别别注意了了解拖欠欠工资、医药费费、挪用用职工住住房公积积金以及及欠缴社社会保险险费等债债务情况况；11.66.2律律师应当当了解改改制企业业准备采采取何种种方式安安置职工工。如转转让方希希望通过过一次性性补偿置置换职工工的全民民所有制制企业职职工身份份，律师师在进行行尽职调调查时，应要求求改制企企业整理理并列明明全体职职工的基基本情况况，特别别是职工工在改制制企业连连续工作作时间的的情况，以便下下一步测测算职工工安置费费用。11.77 律 师在尽尽职调查查时应注注意搜集集和研究究改制企企业原有有的政策策文件和和规章制制度；查查阅职工工（代表表）大会会的会议议记录及

28、及决议；审阅集集体合同同、劳动动合同以以及相关关协议的的样本； 审阅阅已有或或正在进进行的劳劳动争议议纠纷调调解、仲仲裁或诉诉讼文件件，并要要求改制制企业提提供职工工基本情情况以及及为职工工缴纳社社会保险险及住房房公积金金情况的的说明。11.88 律师师在对改改制企业业提供的的职工基基本情况况的尽职职调查中中，应具具体了解解下列内内容：11.88.1职职工人数数、职工工参加工工作时间间以及在在改制企企业连续续工作时时间、工工资以及及职务、职位的的基本情情况；11.88.2不不在岗（包括内内退、借借调、留留职停薪薪或以其其他任何何形式分分流的）职工的的基本情情况；11.88.3改改制企业业与职工

29、工之间签签订的劳劳动合同同是否有有违反法法律规定定的内容容或条款款；11.88.4改改制企业业是否存存在拖欠欠职工工工资或欠欠缴社会会保险以以及住房房公积金金的情况况；11.88.5职职工工伤伤及职业业病情况况；11.88.6职职工与改改制企业业之间是是否有已已发生或或可能发发生的仲仲裁或诉诉讼；11.88.7改改制后有有可能受受到影响响或发生生变更的的有关福福利制度度；11.88.8改改制企业业的劳动动纪律和和规章制制度是否否符合劳劳动法的的有关规规定。11.99 律师师对于改改制企业业违反劳劳动法律律、法规规的情况况，应建建议企业业及时纠纠正。11.110 律律师应在在尽职调调查的基基础上

30、帮帮助改制制企业起起草职工工安置方方案。职职工安置置方案一一般应包包括下列列内容：11.110.11制定职职工安置置方案的的指导思思想、原原则和政政策依据据；11.110.22企业的的人员状状况及分分流安置置意见；11.110.33职工劳劳动合同同的变更更、解除除及重新新签订办办法；11.110.44解除劳劳动合同同职工的的经济补补偿金支支付办法法；11.110.55社会保保险关系系接续情情况；11.110.66拖欠职职工的工工资、集集资款等等债务和和企业欠欠缴的社社会保险险费处理理办法等等。11.111对 产权转转让企业业，特别别是产权权转让后后国有股股不再拥拥有控股股地位的的企业，律师应应

31、督促企企业将职职工安置置方案提提交职工工（代表表）大会会讨论，并要求求企业协协助职工工（代表表）大会会 按法法定要求求表决通通过职工工安置方方案。律律师在起起草改制制企业国国有产权权转让合合同时，应将职职工安置置方案的的内容包包含在内内，并将将职工（代表）大会通通过的决决议或决决定作为为附 件件，和其其他改制制方案一一起上报报有关部部门批准准。11.112 律律师在对对国有企企业改制制方案出出具法法律意见见书时时，应对对职工安安置方案案明确提提出自己己的意见见。如果果律师认认为改制制企业在在职工安安置过程程中有任任何违法法或不当当之处，应在保保留意见见中予以以陈述或或说明。 11.13 国有企

32、企业在改改制过程程中如对对职工安安置采取取支付经经济补偿偿金方式式，律师师应对该该方式是是否合法法合规进进行认真真审核，其中包包括：11.113.11经济补补偿标准准是否达达到法定定最低要要求；11.113.22经济补补偿方式式是否有有合法依依据等。11.114律师师在帮助助改制企企业确定定方案时时应遵守守劳动法法律、法法规和政政策，不不得损害害职工权权益。11.115 律律师在帮帮助改制制企业确确定经济济补偿方方式时，除非改改制企业业确有困困难，应应首先考考虑现金金即时兑兑付方式式。如果果必须选选择其他他补偿方方式时，应以双双方自愿愿协商，特别是是职工一一方自愿愿接受为为前提。11.116

33、在在改制企企业中，下列弱弱势群体体，需要要律师在在工作中中予以特特别关注注，并在在安置方方案中予予以考虑虑其实际际困难和和安置方方式：11.116.11内部退退养人员员；11.116.22距法定定退休年年龄不到到5年的的在职人人员；11.116.33因公负负伤或患患职业病病，丧失失或部分分丧失劳劳动能力力的人员员；11.116.44职工遗遗属；11.116.55征地农农民工等等等。第三节 报批备备案第12条条 律师师接受委委托，依依法协助助改制制方案的报批批工作。对报批批程序提提供咨询询意见时时，应注注意下列列问题：12.11 国有有企业改改制方案案存在下下述情况况的不得得实施：12.11.1

34、未未按照企业国国有资产产监督管管理暂行行条例的规定定履行决决定或批批准程序序；12.11.2未未按照国国务院国国有资产产监督管管理机构构或省、市国有有资产监监督管理理机构的的有关规规定履行行决定或或批准程程序。12.22 国有有企业改改制涉及及财政、劳动保保障事项项的，需需预先报报经同级级人民政政府有关关部门审审核，批批准后报报国有资资产监督督管理机机构协调调审批。12.33 国有有企业改改制涉及及政府社社会公共共管理审审批事项项的，依依照国家家有关法法律法规规，报经经政府有有关部门门审批。12.44 国有有企业改改制涉及及由国有有资产监监督管理理机构出出资的企企业改制制为非国国有企业业的，改

35、改制方案案需报同同级人民民政府批批准。12.55 国有有企业改改制涉及及职工安安置的，其职工工安置方方案须经经改制企企业所在在地劳动动保障行行政部门门核准。12.66 国有有企业改改制涉及及转让上上市公司司国有股股权的，其审批批程序按按国资委委和证监监会的有有关规定定办理。12.77 国有有企业改改制涉及及转让银银行资产产的，其其审批程程序按国国资委和和银监会会及中国国人民银银行的有有关规定定办理。第13条条 律师师接受委委托，依依法协助助国有有产权转转让方案案的报报批、备备案工作作。律师师对报批批、备案案程序提提供咨询询意见时时，应注注意下列列操作规规范： 13.11 国有有企业改改制涉及及

36、由国有有资产监监督管理理机构出出资的企企业，其其国有产产权转让让事项应应报同级级人民政政府批准准。13.22 产权权持有单单位应按按照国家家有关规规定，制制定所属属企业的的国有产产权转让让管理办办法，并并报国有有资产监监督管理理机构备备案。13.33 国有有资产监监督管理理机构决决定所出出资企业业的国有有产权转转让，其其中转让让行为致致使国家家不再拥拥有控股股地位的的，应报报同级人人民政府府批准。13.44 产权权持有单单位决定定其出资资的子企企业的国国有产权权转让，其中重重要子企企业的重重大国有有产权转转让事项项，应当当报同级级国有资资产监督督管理机机构批准准。13.55 企业业国有产产权转

37、让让事项经经批准或或决定后后，如转转让和受受让双方方需调整整产权转转让比例例或者企企业国有有产权转转让方案案发生重重大变化化的，产产权持有有单位应应当按照照规定程程序重新新报批。13.66 产权权持有单单位向改改制企业业经营管管理者转转让国有有产权，必须严严格执行行国家33号令和和企业业国有产产权向管管理层转转让暂行行规定等有关关规定。13.77 转让让国有产产权的价价款原则则上应当当一次结结清。一一次结清清确有困困难的，经产权权转让双双方协商商一致，依法报报请批准准国有企企业改制制或批准准国有产产权转让让的部门门审批后后，可采采取分期期付款的的方式。分期付付款时，首期付付款不得得低于总总价款

38、的的30%，并在在产权转转让合同同签署之之日起55个工作作日内支支付；其其余价款款应当由由受让方方提供合合法担保保，并应应当按同同期银行行贷款利利率向转转让方支支付延期期付款期期间的利利息，付付款期限限不超过过一年。上市公公司母公公司转让让控股股股权导致致股权性性质发生生变化的的，受让让方应当当一次付付清。第14条条 律师师依法协协助改制制企业与与金融机机构债权权人办理理改制确确认手续续。律师师对确认认手续所所涉及的的法律问问题提供供咨询意意见时，应注意意下列操操作规范范：14.11转让企企业国有有产权导导致转让让方不再再拥有控控股地位位的，改改制企业业应与债债权金融融机构订订立书面面的债权权

39、债务处处置协议议，或取取得债权权金融部部门签发发的同意意改制确确认书。14.22 国有有企业改改制审批批时，改改制企业业未征得得金融机机构债权权人同意意，未提提交书面面协议或或确认书书，不得得进行改改制。第15条条 律师师可以对对改制企企业的清清产核资资、财务务审计、资产评评估工作作提供法法律服务务。律师师对所涉涉及的核核准或备备案程序序问题提提供咨询询意见时时，应注注意下列列操作规规范： 15.1 产产权持有有单位出出让国有有产权的的，应在在清产核核资和财财务审计计的基础础上委托托具有资资质的资资产评估估机构进进行资产产评估。评估报报告依法法报经核核准或者者备案后后，作为为确定企企业国有有产

40、权转转让价格格的参考考依据。在产权权交易过过程中，当交易易价格低低于评估估结果的的90%时，应应当暂停停交易，在获得得相关产产权转让让批准部部门同意意后方可可继续进进行。15.22 企业业改制中中涉及资资产损失失认定与与处理的的，改制制企业必必须依据据有关规规定履行行批准程程序。第16条条 律师师接受委委托，依依法协助助“利用用外资改改组国有有企业”有关事事项的报报批工作作。律师师对报批批程序提提供咨询询意见时时，应注注意下列列操作规规范： 16.11 产权权持有单单位拟利利用外资资改组国国有企业业的，除除应向国国有资产产监督管管理机构构提出申申请，还还应参考考国家有有关外商商投资产产业目录录

41、及商务务部的有有关规定定。16.22 产权权持有单单位转让让国有产产权、债债权或出出售资产产的外汇汇资金收收入，应应当凭改改组申请请和转让让协议的的批准文文件及有有关文件件报外汇汇管理部部门批准准后结汇汇。16.33 利用用外资改改组的改改制企业业通过增增资扩股股方式吸吸收外国国投资者者投资进进行改组组的，经经外汇管管理部门门批准，可以开开立外汇汇资本金金账户，保留境境外投资资者投入入的外汇汇资金。第四节 产权转转让与产产权交易易第17条条 国有有产权转转让与产产权交易易概述17.11 本指指引所称称国有产产权转让让，是指指国有资资产监督督管理机机构、产产权持有有单位将将所持有有的企业业国有产

42、产权有偿偿转让给给境内外外法人、自然人人或者其其他组织织（以下下简称受受让方）的活动动。 17.2 国国有产权权转让可可以采取取拍卖、招投标标、网络络竞价、协议转转让以及及国家法法律、行行政法规规规定的的其他方方式进行行。涉及及上市公公司国有有股或企企业法人人股应在在规定的的证券交交易市场场进行；破产企企业所持持有的国国有股权权除非债债务人会会议另有有决议，由受理理破产案案件的法法院委托托拍卖机机构进行行拍卖。17.33 国有有产权转转让应当当在依法法设立的的产权交交易机构构中公开开进行，其中涉涉及国务务院国有有资产监监督管理理机构所所出资企企业的国国有产权权的，应应在北京京产权交交易所、上海

43、联联合产权权交易所所、天津津产权交交易中心心进行。律师介介入产权权交易应应当遵循循下列原原则：177.3.1有利利于国有有资产的的保值增增值，防防止国有有资产流流失；17.33.2 使交易易各方在在等价有有偿和诚诚实信用用的前提提下完成成交易；17.33.3 符合国国家产业业政策，有利于于资源的的优化配配置；17.33.4 有利于于引进国国内外资资金、先先进科学学技术和和管理经经验；17.33.5 不受地地区、行行业、隶隶属关系系、企业业性质的的限制。17.44律师可可以接受受委托，协助委委托方选选择经纪纪会员。产权交交易所一一般实行行会员代代理交易易制度，从事产产权交易易的转让让方和受受让方

44、应应当委托托具有产产权经纪纪资质的的交易所所经纪会会员（以以下简称称“经纪纪会员”）代理理进行产产权交易易。在同同一宗产产权交易易项目中中，除下下述情况况外，一一家经纪纪会员不不得同时时接受出出让方和和受让方方的委托托：17.44.1国国有独资资企业、事业法法人下属属的全资资企业（事业）法人之之间的产产权交易易；17.44.2其其他经产产权交易易机构批批准同意意的产权权交易。第18条条 律师师可以接接受委托托，协助助企业完完成国有有产权交交易流程程： 118.11 律师师可以协协助转让让方或其其经纪机机构向产产权交易易机构提提交以下下文件：18.11.1产权转转让申请请书；18.11.2转转让

45、方和和转让标标的企业业法人营营业执照照；18.11.3转转让标的的企业国国有资产产产权登登记证； 18.11.4转转让方的的内部决决策文件件；18.11.5产产权转让让有权批批准机构构同意产产权转让让的批复复或决议议；18.11.6转转让标的的企业为为有限责责任公司司的，提提交转让让标的企企业的股股东会决决议和公公司章程程；转让让标的企企业为中中外合资资或中外外合作企企业的，提交转转让标的的企业的的董事会会决议和和公司章章程；18.11.7涉涉及职工工安置的的，提交交转让标标的企业业职工（代表）大会决决议；18.11.8转转让标的的企业资资产评估估报告及及其核准准表或备备案表；18.11.9转

46、转让标的的企业审审计报告告；18.11.100律师事事务所出出具的法法律意见见书；18.11.111拟向转转让标的的企业法法定代表表人转让让的，提提交法定定代表人人的经济济责任审审计报告告；18.11.122产权权交易委委托合同同。18.22 转让让方或其其经纪机机构提交交文件齐齐备后，产权交交易所对对文件进进行形式式审查，审查通通过的，向转让让方或其其经纪机机构出具具产权权转让申申请受理理通知书书。18.33 产权权交易项项目挂牌牌公示不不少于220个工工作日。通过产产权交易易所网站站、电子子显示屏屏及指定定的各类类媒体对对外披露露产权交交易信息息。信息息披露内内容以产权转转让申请请书内内容

47、为主主；如项项目属于于向管理理层转让让，还需需披露管理层层拟受让让国有产产权申请请表。18.44 挂 牌期间间，律师师可以接接受意向向受让方方的委托托，协助助受让方方向产权权交易所所提交以以下文件件：产产权受让让申请书书、受受让方的的资格证证明、机机构法人人的企企业法人人营业执执照副副 本复复印件、自然人人的身份份证复印印件、机机构法人人的近期期资产负负债表和和损益表表、产产权交易易委托合合同、有关此此次收购购的内部部决议及及批准情情况、符符合受让让条件的的相关文文件 或或证明，以及按按照交易易规则应应提交的的其他文文件、材材料。18.55 挂牌牌期满，只产生生一个意意向受让让方的，律师应应协

48、助转转让方或或意向受受让方与与对方签签订产产权交易易合同；产生生两个及及以上意意向受让让方，采采取竞价价转让的的方式，如拍卖卖、招投投标、网网络竞价价、评审审或其他他竞价程程序。律律师应协协助转让让方或意意向受让让方组织织或参加加竞价程程序。18.66 律师师可以协协助委托托方办理理产权交交易结算算交割，受让方方将产权权交易价价款交产产权交易易所。如如最终受受让方属属于管理理层，价价款应来来源于管管理层本本人银行行帐户。18.77 交易易价款到到帐后，产权交交易所审审核并出出具产权权交易凭凭证。交交易双方方将产权权交易手手续费统统一交纳纳至产权权交易所所并领取取产权交交易凭证证。18.88 律

49、师师可以代代理交易易的一方方制作工工商登记记所要求求的规范范性文件件并代理理完成工工商登记记；向产产权交易易所出具具工商部部门变更更后的公公司法人人营业执执照和工工商部门门核准的的公司章章程，协协助转让让方领取取产权交交易价款款。第19条条 律师师协助产产权主体体或改制制企业完完成实施施国有产产权转让让方案的的具体内内容，完完成交易易挂牌的的相关准准备工作作，主要要包括：19.11 协助助产权持持有单位位或改制制企业完完成申请请或参加加产权交交易前，依据法法律、公公司章程程及3号号令的规规定应当当完成的的内部决决策、清清产核资资、审计计和资产产评估、审批或或备案等等相关手手续。19.22 协助

50、助产权持持有单位位或改制制企业对对受让方方的资质质、商业业信誉、经营情情况、财财务状况况、管理理能力、资产规规模等提提出必要要的受让让条件，但所提提出的受受让条件件不得出出现具有有明确指指向性或或违反公公平竞争争的内容容。19.33在产权权交易的的转让方方和受让让方按照照产权交交易规则则确定的的交易方方式成交交后，律律师可以以协助产产权持有有单位或或改制企企业与产产权交易易受让方方订立产权交交易合同同，并并对合同同内容和和各项条条款提出出修改意意见。产权交交易合同同一般般应当包包括下列列主要内内容： 19.33.1转转让与受受让双方方的名称称与住所所；19.33.2转转让标的的企业国国有产权权

51、的基本本情况；19.33.3转转让标的的企业涉涉及的职职工安置置方案；19.33.4转转让标的的企业涉涉及的债债权债务务处理方方案；19.33.5转转让方式式及付款款条件；19.33.6产产权交割割事项；19.33.7转转让涉及及的有关关税费负负担；19.33.8合合同争议议的解决决方式；19.33.9合合同各方方的违约约责任；19.33.100合同变变更和解解除的条条件；19.33.111转让和和受让双双方认为为必要的的其他条条款。19.44转让企企业国有有产权导导致转让让方不再再拥有控控股地位位的，在在签订产产权交易易合同时时，律师师可以协协助产权权持有单单位或改改制企业业与受让让方协商商

52、提出企企业重组组方案，包括在在同等条条件下对对转让标标的企业业职工的的优先安安置方案案。19.55采 取取协议转转让方式式的，律律师可以以协助产产权持有有单位或或改制企企业与受受让方草草签产产权交易易合同并按照照内部决决策程序序进行审审议，形形成书面面决议通通过后方方可正式式签订合合同。 国有独独资企业业的产权权转让，应当由由总经理理办公会会议审议议；国有有独资公公司的产产权转让让，应当当由董事事会审议议；没有有设立董董事会的的，由总总经理办办公会议议审议。涉及职职工合法法 权益益的，律律师应当当建议改改制企业业必须听听取转让让标的企企业职工工（代表表）大会会的意见见，对职职工安置置等事项项应

53、当经经职工（代表）大会讨讨论通过过。1966 通过过增资扩扩股方式式提高非非国有股股比例实实施国企企改制的的，律师师可以协协助产权权持有单单位或改改制企业业通过产产权交易易所等公公开方式式择优选选择拟出出资方。第五节 政策文文件的制制定与改改制辅导导第20条条 律师师除可以以为改制制企业编编制改改制方案案和职工安安置方案案、国有产产权转让让方案外，还还可以根根据改制制企业的的实际情情况协助助制定其其他规范范性政策策文件，如土地地处置方方案、债债权债务务处置方方案以及及用于安安置人员员的资产产委托管管理等相相关方案案。第21条条 律师师为企业业改制拟拟定、编编制其他他规范性性政策文文件，应应注意

54、下下列问题题：21.11拟定决决议类法法律文件件、公告告类法律律文件、协议类类法律文文件、当当事人之之间承诺诺或保证证类法律律文件，为委托托人编制制向政府府提交用用于审批批、核准准或备案案的申请请报告时时，应当当根据法法律、法法规和规规范性政政策文件件规定的的程序，在充分分听取产产权持有有单位、改制企企业或其其他改制制当事人人意见的的基础上上进行。21.22 在拟拟定公司司章程的的同时，为改制制企业拟拟定新的的规章制制度，应应符合改改制企业业建立法法人治理理结构的的需要和和要求。21.33 拟定定集体体劳动合合同书和劳劳动合同同书，应依据据劳动动法等等法律、法规、规章及及其他规规范性政政策文件

55、件。第22条条 律师师应当为为改制企企业提供供改制辅辅导，改改制辅导导目的是是通过对对公司司法和和国有企企业改革革政策的的宣传同同步实现现观念更更新，观观念更新新包含四四项主要要内容：培养股股份制意意识；形形成公司司治理文文化；树树立市场场经济的的理念；控股股股东或出出资人代代表的平平等意识识等。改改制辅导导一般包包括下列列内容：22.11 协助助改制企企业组织织职工认认真学习习国家和和所处地地区有关关国企改改革的法法律、法法规、规规章和规规范性政政策文件件，通过过会议动动员、宣宣传培训训、座谈谈讨论等等形式，统一思思想，形形成共识识。22.22帮助职职工培养养股份制制意识是是指实现现权利意意

56、识、法法律意识识、财务务意识、风险意意识四种种意识的的合一。公司治治理文化化是一种种分权制制衡为核核心的和和谐发展展文化。制度创创新以后后，应以以分权制制衡的公公司治理理文化取取代领导导被领导导的传统统国有企企业文化化，应以以和谐发发展文化化取代内内耗斗争争文化。第六节 工商登登记第23条条 律师师应当协协助改制制后的企企业严格格按照改改制方案案、公公司法、公公司登记记管理条条例及及工商行行政管理理部门的的有关规规定，完完成新公公司设立立的各项项准备工工作。第24条条 公司司经公司司登记机机关依法法登记，领取企业法法人营业业执照，方取取得企业业法人资资格。第25条条 设立立有限责责任公司司，应

57、当当由全体体股东指指定的代代表或者者共同委委托的代代理人向向公司登登记机关关申请名名称预先先核准；设立股股份有限限公司，应当由由全体发发起人指指定的代代表或者者共同委委托的代代理人向向公司登登记机关关申请名名称预先先核准。律师协协助设立立公司办办理申请请名称预预先核准准手续的的，应当当提交下下列文件件：25.11 有限限责任公公司的全全体股东东或者股股份有限限公司的的全体发发起人签签署的公公司名称称预先核核准申请请书； 25.22 全体体股东或或者发起起人指定定代表或或者共同同委托代代理人的的证明； 25.33工商行行政管理理部门规规定要求求提交的的其他文文件。第26条条 申请请设立有有限责任

58、任公司，律师应应当协助助设立企企业向公公司登记记机关提提交下列列文件： 26.11 公司司法定代代表人签签署的设设立登记记申请书书；26.22 全体体股东指指定代表表或者共共同委托托代理人人的证明明； 26.33 公司司章程； 26.44 依法法设立的的验资机机构出具具的验资资证明，法律、行政法法规另有有规定的的除外； 26.55 股东东首次出出资是非非货币财财产的，应当在在公司设设立登记记时提交交已办理理其财产产权转移移手续的的证明文文件； 26.66 股东东的主体体资格证证明或者者自然人人身份证证明；26.77 载明明公司董董事、监监事、经经理的姓姓名、住住所的文文件以及及有关委委派、选选

59、举或者者聘用的的证明； 26.88 公司司法定代代表人任任职文件件和身份份证明； 26.99 企业业名称预预先核准准通知书书； 26.110 公公司住所所证明； 26.111工商商行政管管理部门门规定要要求提交交的其他他文件。法律、行行政法规规或者国国务院决决定规定定设立有有限责任任公司必必须报经经批准的的，律师师可以协协助设立立企业提提交有关关批准文文件。第27条条 申请请设立股股份有限限公司，应当由由董事会会向公司司登记机机关申请请设立登登记。以以募集方方式设立立股份有有限公司司的，应应当于创创立大会会结束后后30日日内向公公司登记记机关申申请设立立登记。律师可可以协助助设立企企业向公公司

60、登记记机关提提交下列列文件：27.11 公司司法定代代表人签签署的设设立登记记申请书书；27.22 董事事会指定定代表或或者共同同委托代代理人的的证明；27.33 公司司章程；27.44 依法法设立的的验资机机构出具具的验资资证明； 27.55 发起起人首次次出资是是非货币币财产的的，应当当在公司司设立登登记时提提交已办办理其财财产权转转移手续续的证明明文件；27.66 发起起人的主主体资格格证明或或者自然然人身份份证明； 27.77 载明明公司董董事、监监事、经经理姓名名、住所所的文件件以及有有关委派派、选举举或者聘聘用的证证明；27.88 公司司法定代代表人任任职文件件和身份份证明； 27