企业内部控制管理手册

1、XXXX有限公司制度文件第 PAGE 47 页 共 NUMPAGES 87 页TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc381284135 企业内部控制管理手册 PAGEREF _Toc381284135 h 5 HYPERLINK l _Toc381284136 第1章前言 PAGEREF _Toc381284136 h 5 HYPERLINK l _Toc381284137 1.1手册编制的意义和目的 PAGEREF _Toc381284137 h 5 HYPERLINK l _Toc381284138 1.2内部控制的目标 PAGEREF _Toc381284138

2、 h 5 HYPERLINK l _Toc381284139 1.3遵遵循的基基本原则则 PAGEREF _Toc381284139 h 5 HYPERLINK l _Toc381284140 1.4适适用范围围和管理理 PAGEREF _Toc381284140 h 6 HYPERLINK l _Toc381284141 1.5内内部控制制体系的的组织架架构、职职责与权权限 PAGEREF _Toc381284141 h 7 HYPERLINK l _Toc381284142 第2章内内部环境境 PAGEREF _Toc381284142 h 9 HYPERLINK l _Toc381284

3、143 2.1内内部机构构设置 PAGEREF _Toc381284143 h 99 HYPERLINK l _Toc381284144 2.2子子公司管管理 PAGEREF _Toc381284144 h 122 HYPERLINK l _Toc381284145 2.3内内部机构构与子公公司控制制相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284145 h 144 HYPERLINK l _Toc381284146 第3章关关联交易易管理 PAGEREF _Toc381284146 h 115 HYPERLINK l _Toc381284147 3.1关关联交易易管理目目标

4、PAGEREF _Toc381284147 h 155 HYPERLINK l _Toc381284148 3.2关关联交易易业务风风险 PAGEREF _Toc381284148 h 155 HYPERLINK l _Toc381284149 3.3关关联交易易业务流流程 PAGEREF _Toc381284149 h 177 HYPERLINK l _Toc381284150 3.4关关联交易易业务相相关办法法、规范范、制度度 PAGEREF _Toc381284150 h 18 HYPERLINK l _Toc381284151 第4章企企业发展展战略 PAGEREF _Toc38128

5、4151 h 119 HYPERLINK l _Toc381284152 4.1企企业发展展战略管管理目标标 PAGEREF _Toc381284152 h 19 HYPERLINK l _Toc381284153 4.2企企业发展展战略管管理风险险 PAGEREF _Toc381284153 h 19 HYPERLINK l _Toc381284154 4.3发发展战略略管理流流程 PAGEREF _Toc381284154 h 199 HYPERLINK l _Toc381284155 4.4企企业发展展战略制制订管理理的方法法、规范范、制度度 PAGEREF _Toc381284155

6、h 19 HYPERLINK l _Toc381284156 第5章企企业文化化与制度度建设 PAGEREF _Toc381284156 h 220 HYPERLINK l _Toc381284157 5.1企企业文化化内涵 PAGEREF _Toc381284157 h 220 HYPERLINK l _Toc381284158 5.2企企业文化化建设 PAGEREF _Toc381284158 h 220 HYPERLINK l _Toc381284159 5.3企企业制度度建设 PAGEREF _Toc381284159 h 221 HYPERLINK l _Toc381284160 5

7、.4企企业文化化建设方方面的方方法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284160 h 222 HYPERLINK l _Toc381284161 第6章人人力资源源管理 PAGEREF _Toc381284161 h 223 HYPERLINK l _Toc381284162 6.1人人力资源源管理目目标 PAGEREF _Toc381284162 h 233 HYPERLINK l _Toc381284163 6.2人人力资源源管理风风险 PAGEREF _Toc381284163 h 233 HYPERLINK l _Toc381284164 6.3人人力资源源管理流流程 P

8、AGEREF _Toc381284164 h 255 HYPERLINK l _Toc381284165 6.4人人力资源源管理相相关办法法、规范范、制度度 PAGEREF _Toc381284165 h 29 HYPERLINK l _Toc381284166 第7章环环境与健健康安全全 PAGEREF _Toc381284166 h 30 HYPERLINK l _Toc381284167 7.1环环境与健健康安全全目标 PAGEREF _Toc381284167 h 330 HYPERLINK l _Toc381284168 7.2环环境与健健康安全全风险 PAGEREF _Toc381

9、284168 h 330 HYPERLINK l _Toc381284169 7.3环环境与健健康安全全业务相相关办法法、规范范、制度度 PAGEREF _Toc381284169 h 31 HYPERLINK l _Toc381284170 第8章质质量管理理 PAGEREF _Toc381284170 h 32 HYPERLINK l _Toc381284171 8.1质质量管理理目标 PAGEREF _Toc381284171 h 332 HYPERLINK l _Toc381284172 8.2质质量管理理风险 PAGEREF _Toc381284172 h 332 HYPERLINK

10、 l _Toc381284173 8.3质质量管理理控制流流程 PAGEREF _Toc381284173 h 333 HYPERLINK l _Toc381284174 8.4质质量控制制相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284174 h 344 HYPERLINK l _Toc381284175 第9章职职工代表表大会制制度 PAGEREF _Toc381284175 h 355 HYPERLINK l _Toc381284176 9.1职职工代表表大会的的管理目目标 PAGEREF _Toc381284176 h 355 HYPERLINK l _Toc38128

11、4177 9.2职职工代表表大会的的管理风风险 PAGEREF _Toc381284177 h 355 HYPERLINK l _Toc381284178 9.3职职工代表表大会控控制流程程 PAGEREF _Toc381284178 h 35 HYPERLINK l _Toc381284179 9.4职职工代表表大会相相关制度度及控制制办法 PAGEREF _Toc381284179 h 336 HYPERLINK l _Toc381284180 第10章章资金管管理 PAGEREF _Toc381284180 h 377 HYPERLINK l _Toc381284181 10.11资金管

12、管理目标标 PAGEREF _Toc381284181 h 37 HYPERLINK l _Toc381284182 10.22资金业业务风险险 PAGEREF _Toc381284182 h 37 HYPERLINK l _Toc381284183 10.33资金管管理业务务流程 PAGEREF _Toc381284183 h 338 HYPERLINK l _Toc381284184 10.44资金管管理业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284184 h 399 HYPERLINK l _Toc381284185 第11章章筹资管管理 PAGEREF _Toc

13、381284185 h 400 HYPERLINK l _Toc381284186 11.11筹资管管理目标标 PAGEREF _Toc381284186 h 40 HYPERLINK l _Toc381284187 11.22筹资业业务风险险 PAGEREF _Toc381284187 h 40 HYPERLINK l _Toc381284188 11.33筹资业业务流程程 PAGEREF _Toc381284188 h 41 HYPERLINK l _Toc381284189 11.44筹资业业务相关关的办法法、规范范及制度度 PAGEREF _Toc381284189 h 43 HYPE

14、RLINK l _Toc381284190 第12章章小额信信贷管理理 PAGEREF _Toc381284190 h 44 HYPERLINK l _Toc381284191 12.11小额信信贷管理理目标 PAGEREF _Toc381284191 h 444 HYPERLINK l _Toc381284192 12.22小额信信贷管理理风险 PAGEREF _Toc381284192 h 444 HYPERLINK l _Toc381284193 12.33小额信信贷控制制流程 PAGEREF _Toc381284193 h 445 HYPERLINK l _Toc381284194 1

15、2.44小额贷贷款业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284194 h 466 HYPERLINK l _Toc381284195 第13章章长期股股权投资资 PAGEREF _Toc381284195 h 47 HYPERLINK l _Toc381284196 13.11长期股股权投资资管理目目标 PAGEREF _Toc381284196 h 477 HYPERLINK l _Toc381284197 13.22长期股股权投资资业务风风险 PAGEREF _Toc381284197 h 477 HYPERLINK l _Toc381284198 13.33长期

16、股股权投资资管理流流程 PAGEREF _Toc381284198 h 488 HYPERLINK l _Toc381284199 13.44长期股股权投资资业务相相关办法法、规范范、制度度 PAGEREF _Toc381284199 h 49 HYPERLINK l _Toc381284200 第14章章并购管管理 PAGEREF _Toc381284200 h 500 HYPERLINK l _Toc381284201 14.11并购管管理目标标 PAGEREF _Toc381284201 h 50 HYPERLINK l _Toc381284202 14.22并购业业务风险险 PAGER

17、EF _Toc381284202 h 50 HYPERLINK l _Toc381284203 14.33并购业业务流程程 PAGEREF _Toc381284203 h 52 HYPERLINK l _Toc381284204 14.44并购业业务相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284204 h 553 HYPERLINK l _Toc381284205 第15章章衍生工工具管理理 PAGEREF _Toc381284205 h 54 HYPERLINK l _Toc381284206 15.11衍生工工具管理理目标 PAGEREF _Toc381284206 h 55

18、4 HYPERLINK l _Toc381284207 15.22衍生工工具业务务风险 PAGEREF _Toc381284207 h 554 HYPERLINK l _Toc381284208 15.33衍生工工具业务务控制流流程 PAGEREF _Toc381284208 h 555 HYPERLINK l _Toc381284209 15.44衍生工工具业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284209 h 555 HYPERLINK l _Toc381284210 第16章章采购管管理 PAGEREF _Toc381284210 h 566 HYPERLINK

19、 l _Toc381284211 16.11采购业业务管理理目标 PAGEREF _Toc381284211 h 556 HYPERLINK l _Toc381284212 16.22采购业业务风险险 PAGEREF _Toc381284212 h 57 HYPERLINK l _Toc381284213 16.33采购业业务相关关流程 PAGEREF _Toc381284213 h 558 HYPERLINK l _Toc381284214 16.44采购业业务相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284214 h 559 HYPERLINK l _Toc381284215

20、第17章章招标内内部控制制 PAGEREF _Toc381284215 h 60 HYPERLINK l _Toc381284216 17.11招标内内部控制制目标 PAGEREF _Toc381284216 h 660 HYPERLINK l _Toc381284217 17.22招标管管理控制制风险 PAGEREF _Toc381284217 h 660 HYPERLINK l _Toc381284218 17.33招标管管理流程程 PAGEREF _Toc381284218 h 61 HYPERLINK l _Toc381284219 17.44招标业业务相关关办法、规范、制度 PAGE

21、REF _Toc381284219 h 661 HYPERLINK l _Toc381284220 第18章章销售管管理 PAGEREF _Toc381284220 h 622 HYPERLINK l _Toc381284221 18.11销售管管理目标标 PAGEREF _Toc381284221 h 62 HYPERLINK l _Toc381284222 18.22销售业业务风险险 PAGEREF _Toc381284222 h 62 HYPERLINK l _Toc381284223 18.33销售管管理业务务流程 PAGEREF _Toc381284223 h 663 HYPERLI

22、NK l _Toc381284224 18.44销售管管理相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284224 h 664 HYPERLINK l _Toc381284225 第19章章存货管管理 PAGEREF _Toc381284225 h 655 HYPERLINK l _Toc381284226 19.11存货管管理目标标 PAGEREF _Toc381284226 h 65 HYPERLINK l _Toc381284227 19.22存货管管理风险险 PAGEREF _Toc381284227 h 65 HYPERLINK l _Toc381284228 19.33存

23、货管管理流程程 PAGEREF _Toc381284228 h 66 HYPERLINK l _Toc381284229 19.44存货管管理相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284229 h 667 HYPERLINK l _Toc381284230 第20章章固定资资产管理理 PAGEREF _Toc381284230 h 68 HYPERLINK l _Toc381284231 20.11固定资资产管理理目标 PAGEREF _Toc381284231 h 668 HYPERLINK l _Toc381284232 20.22固定资资产业务务风险 PAGEREF _T

24、oc381284232 h 668 HYPERLINK l _Toc381284233 20.33固定资资产业务务流程 PAGEREF _Toc381284233 h 669 HYPERLINK l _Toc381284234 20.44固定资资产业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284234 h 700 HYPERLINK l _Toc381284235 第21章章无形资资产 PAGEREF _Toc381284235 h 711 HYPERLINK l _Toc381284236 21.11无形资资产管理理目标 PAGEREF _Toc381284236 h

25、771 HYPERLINK l _Toc381284237 21.22无形资资产业务务风险 PAGEREF _Toc381284237 h 771 HYPERLINK l _Toc381284238 21.33无形资资产管理理业务流流程 PAGEREF _Toc381284238 h 722 HYPERLINK l _Toc381284239 21.44无形资资产业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284239 h 722 HYPERLINK l _Toc381284240 第22章章科研开开发 PAGEREF _Toc381284240 h 733 HYPERLI

26、NK l _Toc381284241 22.11科研开开发的管管理目标标 PAGEREF _Toc381284241 h 73 HYPERLINK l _Toc381284242 22.22科研开开发的管管理风险险 PAGEREF _Toc381284242 h 73 HYPERLINK l _Toc381284243 22.33科研开开发控制制流程 PAGEREF _Toc381284243 h 774 HYPERLINK l _Toc381284244 22.44科研开开发业务务相关办办法、规规范和制制度 PAGEREF _Toc381284244 h 744 HYPERLINK l _T

27、oc381284245 第23章章工程项项目管理理 PAGEREF _Toc381284245 h 75 HYPERLINK l _Toc381284246 23.11工程项项目管理理目标 PAGEREF _Toc381284246 h 775 HYPERLINK l _Toc381284247 23.22工程项项目业务务风险 PAGEREF _Toc381284247 h 775 HYPERLINK l _Toc381284248 23.33工程项项目管理理流程 PAGEREF _Toc381284248 h 777 HYPERLINK l _Toc381284249 23.44工程项项目管

28、理理相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284249 h 788 HYPERLINK l _Toc381284250 第24章章对外担担保管理理 PAGEREF _Toc381284250 h 79 HYPERLINK l _Toc381284251 24.11担保管管理目标标 PAGEREF _Toc381284251 h 79 HYPERLINK l _Toc381284252 24.22担保业业务风险险 PAGEREF _Toc381284252 h 79 HYPERLINK l _Toc381284253 24.33担保业业务流程程 PAGEREF _Toc381

29、284253 h 80 HYPERLINK l _Toc381284254 24.44对外担担保业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284254 h 800 HYPERLINK l _Toc381284255 第25章章合同管管理 PAGEREF _Toc381284255 h 811 HYPERLINK l _Toc381284256 25.11合同管管理目标标 PAGEREF _Toc381284256 h 81 HYPERLINK l _Toc381284257 25.22合同业业务风险险 PAGEREF _Toc381284257 h 81 HYPERLIN

30、K l _Toc381284258 25.33合同管管理控制制流程 PAGEREF _Toc381284258 h 882 HYPERLINK l _Toc381284259 25.44合同管管理相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284259 h 882 HYPERLINK l _Toc381284260 第26章章业务外外包管理理 PAGEREF _Toc381284260 h 83 HYPERLINK l _Toc381284261 26.11业务外外包管理理目标 PAGEREF _Toc381284261 h 883 HYPERLINK l _Toc381284262

31、 26.22业务外外包业务务风险 PAGEREF _Toc381284262 h 883 HYPERLINK l _Toc381284263 26.33业务外外包控制制流程 PAGEREF _Toc381284263 h 884 HYPERLINK l _Toc381284264 26.44业务外外包相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284264 h 884 HYPERLINK l _Toc381284265 第27章章财务报报告编制制与披露露 PAGEREF _Toc381284265 h 85 HYPERLINK l _Toc381284266 27.11财务报报告编制

32、制与披露露目标 PAGEREF _Toc381284266 h 885 HYPERLINK l _Toc381284267 27.22财务报报告编制制与披露露风险 PAGEREF _Toc381284267 h 885 HYPERLINK l _Toc381284268 27.33财务报报告编制制与披露露流程 PAGEREF _Toc381284268 h 886 HYPERLINK l _Toc381284269 27.44财务报报表相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284269 h 887 HYPERLINK l _Toc381284270 第28章章信息系系统管理理

33、PAGEREF _Toc381284270 h 88 HYPERLINK l _Toc381284271 28.11信息系系统管理理目标 PAGEREF _Toc381284271 h 888 HYPERLINK l _Toc381284272 28.22信息系系统业务务风险 PAGEREF _Toc381284272 h 888 HYPERLINK l _Toc381284273 28.33信息系系统业务务流程 PAGEREF _Toc381284273 h 889 HYPERLINK l _Toc381284274 28.44信息系系统业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _T

34、oc381284274 h 900 HYPERLINK l _Toc381284275 第29章章内部信信息传递递 PAGEREF _Toc381284275 h 91 HYPERLINK l _Toc381284276 29.11内部信信息传递递管理目目标 PAGEREF _Toc381284276 h 911 HYPERLINK l _Toc381284277 29.22内部信信息传递递风险 PAGEREF _Toc381284277 h 991 HYPERLINK l _Toc381284278 29.33内部信信息传递递控制流流程 PAGEREF _Toc381284278 h 922

35、 HYPERLINK l _Toc381284279 29.44内部信信息传递递相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284279 h 933 HYPERLINK l _Toc381284280 第30章章全面预预算管理理 PAGEREF _Toc381284280 h 94 HYPERLINK l _Toc381284281 30.11全面预预算管理理目标 PAGEREF _Toc381284281 h 994 HYPERLINK l _Toc381284282 30.22预算业业务风险险 PAGEREF _Toc381284282 h 94 HYPERLINK l _T

36、oc381284283 30.33预算业业务流程程 PAGEREF _Toc381284283 h 95 HYPERLINK l _Toc381284284 30.44预算业业务相关关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc381284284 h 996 HYPERLINK l _Toc381284285 第31章章内部审审计 PAGEREF _Toc381284285 h 977 HYPERLINK l _Toc381284286 31.11内部审审计管理理目标 PAGEREF _Toc381284286 h 997 HYPERLINK l _Toc381284287 31.22内部审审计

37、业务务风险 PAGEREF _Toc381284287 h 997 HYPERLINK l _Toc381284288 31.33内部审审计业务务流程 PAGEREF _Toc381284288 h 998 HYPERLINK l _Toc381284289 31.44内部审审计及监监督相关关业务办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284289 h 999 HYPERLINK l _Toc381284290 第32章章风险管管理 PAGEREF _Toc381284290 h 1000 HYPERLINK l _Toc381284291 32.11风险管管理目标标 PAGER

38、EF _Toc381284291 h 1000 HYPERLINK l _Toc381284292 32.22风险管管理流程程 PAGEREF _Toc381284292 h 1000 HYPERLINK l _Toc381284293 32.33风险管管理业务务相关办办法、规规范、制制度 PAGEREF _Toc381284293 h 1001企业内部部控制管管理手册册前言手册编制制的意义义和目的的为提高公公司内部部控制管管理水平平，形成成常态的的规范化化管理，提高风风险防范范能力，依据财财政部发发布的企业内内部控制制基本规规范、企业业内部控控制应用用指引与企企业内部部控制评评价指引引的要要

39、求，遵照企企业各项项内部规规章制度度，特编编制企企业内部部控制管管理手册册，作作为建立立、执行行、评价价及验证证内部控控制的依依据，确确保公司司从思想想上提高高管理水水平，增增强风险险防范能能力、保保证公司司协调、持续、快速发发展。本手册的的实施对对完善企企业内部部控制制制度，进进一步规规范公司司内部各各个管理理层次相相关业务务流程，分工和落实实责任，控制企企业风险险，保证证财务报报告真实实性，确确保企业业资产安安全高效效运行具具有较强强的现实实意义。内部控制制的目标标通过内部部控制体体系的建建设、实实施与完完善，分分析现有有业务流流程，评评价控制制措施的的充分性性、适宜宜性和有有效性，通过对

40、对内部环环境和各各项业务务流程以以及相关关制度的的优化与与梳理，保证公公司的经经营管理理合法合合规、资资产安全全、财务务报告及及相关信信息的真真实完整整，提高高经营效效率和效效果，最最终形成成具有自自身特色色的企业业文化，并促进进公司发发展战略略的实现现。遵循的基基本原则则合法、合合规性原原则合法、合合规性是是指企业业内部控控制必须须符合国国家的法法律法规规。全面性原原则、系系统性原原则内部控制制贯彻决决策、执执行和监监督全过过程，覆覆盖公司司各部门门的各种种正式运运行的业业务和发发生的事事项。公公司的每每一位员员工既是是内部控控制的主主体，又又是内部部控制的的客体；既要对对其负责责的业务务实

41、施控控制，又又要受到到其他人人员或制制度的监监督和制制约。内部控制制使各部部门、各各岗位形形成较为为系统的的既制约约又具有有纵横交交错关系系的统一一整体，确保各各部门和和各岗位位均能按按特定的的目标相相互协调调地发挥挥作用，最终实实现公司司内部控控制的总总体目标标。制衡性原原则内部控制制在治理理结构、机构设设置及权权责分配配、业务务流程等等方面形形成相互互制约、相互监监督，同同时兼顾顾运营效效率，内内部牵制制体现部部门与部部门、员员工与员员工以及及各岗位位之间所所建立的的相互验验证、相相互制约约的关系系，特别别要明确确部门、岗位之之间的职职责，管管理授权权要适度度、明确确。成本效益益原则内部控

42、制制权衡实实施成本本与预期期效益，以适当当的成本本实现有有效控制制，既要要防止程程序过细细、控制制过度会会降低效效率，增增大控制制成本，又要避避免控制制不足达达不到控控制风险险的目的的。奖惩结合合原则明确各部部门及人人员应承承担的职职责，做做到奖罚罚有对象象，责任任可追溯溯，避免免发生越越权或互互相推诿诿的现象象。可操作性性原则内部控制制必须符符合公司司实际，无论是是业务流流程控制制点的设设置，还还是授权权项目权权限的确确定，都都要保证证可操作作性。包容性原原则本手册力力求避免免与其他他制度相相矛盾，尽可能能包容不不同企业业现有的的内控制制度，对对于不符合合内控要要求的制制度，应应及时修修改、

43、完完善并以以本内内部控制制管理手手册规规定为准准。适度授权权原则确定授权权对象、授权环环节及授授权范围围，防止止授权过过度与不不足。适用范围围和管理理内部控控制管理理手册适用于于公司各各部门。对公司司领导、公司下下属各部部室的管管理层及及员工具具有约束束力，各各相关人人员应当当遵循手手册中对对其工作作职责的的定义及及描述，保持内内部控制制的有效效性，保保证公司司战略目目标的实实现。本手册是是公司的的重要文文件，属属公司机机密，应应对外保保密，各各部门、单位应应按照发发文部门门要求正正确使用用，未经经允许，不得复复印，不不得对外外泄露。任何人因因使用不不当造成成不良后后果，应应负相应应责任，各部

44、门门、单位位领导应应负管理理责任。本手册由由董事会会办公室室负责修修订，经经内控管管理委员员会审核核，总经经理批准准后正式式生效，本手册册每年更更新一次次，依据据集团及及其他各各职能部部门的建建议及内内、外部部对内部部控制审审计评价价，由董董事会办办公室定定期修订订。内部控制制体系的的组织架架构、职职责与权权限内部控制制体系的的组织架架构：内控管理理体系的的组织架架构实行行三级管管理，即即决策机机构、监监督管理理机构、执行机机构。内内控管理理委员主主任由公公司总经经理担任任，下设设工作小小组，负负责内控控管理委委员会日日常工作作，工作作小组负负责人由由董事会会办公室室主任担担任，工工作组成成员

45、由公公司各职职能部门门经理组组成。决策机构构：内控控管理委委员会是是内控管管理的决决议机构构，负责责公司与与内控有有关的重重大事项项的决定定。监督管理理机构：董事会会办公室室是公司司内部控控制管理理归口部部门，负负责公司司的内控控管理工工作及内内控体系系的有效效性和符符合行实实施监督督、评价价。执行机构构：公司司各职能能部门具具体执行行内控管管理的政政策、制制度、报报告内控控体系实实施运营营。职责与权权限内控管理理委员会会职责与权限限：内控管理理委员会会是公司司内控管管理的决决策机构构，负责责公司与与内控有有关的重重大事项项的决定定，其主主要职责责包括：审订内部部控制体体系框架架及实施施计划；

46、审定内部部控制体体系管理理的重大大方针、政策、规章制制度及相相关业务务流程；指导和督督促公司司内部控控制体系系建设和和运行工工作的组组织和实实施；审定公司司内控评评估报告告、内控控缺陷报报告等相相关报告告；负责重要要内控方方案的审审批并提提供所需需的资源源；检查内控控管理委委员会办办公室职职能发挥挥的有效效性；决定与内内控有关关的其他他重大事事项。董事会办办公室内内控工作作的职责责：负责制定定公司内内部控制制与风险险管理规规划和年年度实施施计划，并组织织实施；负责指导导、监督督公司职职能部门门内部控控制与风风险管理理体系的的建立和和运行；负责组织织开展公公司内部部控制和和风险评评估每年年至少一

47、一次的测测试工作作，监督督、检查查和考核核各职能能部门贯贯彻、执执行内部部控制情情况，评评估内部部控制与与风险管管理的健健全性和和有效性性，并对对存在的的缺陷提提出改进进的建议议和措施施；负责准备备关于公公司内部部控制自自我评估估报告及及其他年年报需要要披露的的与内部部控制有有关的资资料，并并协调对对外披露露相关事事宜；负责协调调内、外外部审计计工作，对内负负责委托托审计中中心开展展审计工工作，对对外负责责审计师师与审核核委员会会的沟通通协调工工作；负责跟踪踪检查内内、外部部审计提提出的管管理建议议落实情情况；负责组织织内部部控制管管理手册册的编编制及修修改完善善等维护护工作；负责建议议并不断

48、断完善反反舞弊工工作机制制；负责组织织开展效效能监察察，对重重要事项项、重点点工作进进行全过过程监督督；负责组织织开展项项目后评评估管理理工作，事故责责任追究究管理；定期组织织开展内内控培训训，提高高员工对对内控工工作的认认识，并并指导员员工开展展自我监监督。各职能部部门内控控管理的的职责与与权限配备内控控专干，负责本本部门的的日常内内控工作作，参与与公司内内控管理理委员会会组织的的内控评评估工作作；在权限范范围内进进行风险险识别、评估及及运行控控制工作作；对业务流流程的实实际操作作进行日日常控制制监测，以公司司内控目目标为准准则，识识别偏离离目标的的原因或或现行体体系与其其环境适适应性方方面

49、的差差距，找找出改进进的机会会、制定定行动方方案付诸诸实施；配合公司司内部控控制与风风险评估估每年至至少一次次的检查查与测试试工作；落实内、外部审审计提出出的管理理建议；组织本部部门员工工学习内内控知识识和相关关的法律律法规等等要求，必要时时将相关关要求转转化到管管理文件件中；收集、整整理、统统计、分分析、上上报其职职能或业业务领域域内的各各类与风风险和内内部控制制相关的的数据和和报告；负责制定定和完善善公司内内部控制制体系中中与部门门职责相相关的管管理制度度、工作作程序及及相关标标准和方方法，并并监督实实施。内部环境境内部机构构设置组织机构构图总 经 理：xxx监 事 会副总经理：XXX财务

50、负责人：XXX进出口部经理XXX营销部经理XXX生产部经理XXX设备动力部经理XXX质管部经理XXX法律事务部经理XXX信息中心主任XXX行政办公室主任XXX人力资源部经理XXX物流中心经理XXX技术中心主任XXX董事会办公室主任XXX理财部经理XXX项 目 规 划 运 作 部经理XXX董事会秘书：XXX审计部经理XXX提名委员会薪酬与考核委员会审核委员会股 东 大 会董 事 会发展战略委员会各部门职职责序号部门主要职能能1审计部负责制定定本公司司监察（效能监监察与纪纪检监察察）及审审计工作作的规章章制度及及工作流流程并组组织实施施相关工工作；组组织对本本公司内内部控制制制度的的合理性性及其执

51、执行情况况进行检检查与评评价及风风险控制制的管理理工作，对董事事会负责责。2董事会办办公室负责本公公司对外外股权投投资、股股权融资资计划；负责上上市公司司信息披披露、投投资者关关系管理理，按监监管部门门要求规规范上市市业务等等。3物流中心心负责公司司所有物物资的采采购、仓仓储和运运输管理理以及业业务外包包的管理理。4营销部负责国内内市场的的调研、开发、销售及及售后服服务。5进出口部部负责国际际市场的的调研、开发、产品外外销等。6设备动力力部负责公司司设备的的维修维维护及电电力供应应，参与与设备采采购，负负责设备备的安装装、调试试和验收收。7生产部负责公司司所有产产品的生生产制造造与物资资采购计

52、计划的提提报工作作。8质管部负责产品品的质量量管理。9人力资源源部负责本公公司人力力资源规规划、培培训、绩绩效与薪薪酬管理理、人事事服务、出国管管理和企企业管理理体系制制度化建建设与实实施。10行政办公公室负责本公公司的文文秘、企企业文化化、差旅旅票务管管理、信信息管理理、档案案管理、党群、公共关关系和相相关制度度建设，并负责责公司车车辆调度度工作。11信息中心心负责公司司信息工工程系统统的管理理，包括括维护、升级公公司的EERP系系统，建建设维护护公司网网络系统统和办公公自动化化硬件设设备等。12技术中心心负责公司司的标准准化管理理以及新新产品、新技术术、新工工艺以及及适用于于客户个个性化产

53、产品的研研发，为为生产部部的作业业和生产产提供技技术性支支持。13理财部负责公司司会计政政策制定定、会计计核算、资金管管理、成成本管理理、税务务管理、财产保保险管理理、财务务报告与与分析和和内控制制度建设设。14项目规划划运作部负责本公公司重大大新建项项目和技技改项目目（含基基建工程程），包包括项目目的可行行性分析析、设计计规划、审批立立项、实实施管理理、验收收等。15法律事务务部负责本公公司合同同管理与与涉及法法律事务务的处理理工作，包含合合同审核核监督、诉讼活活动、重重大经济济活动谈谈判、法法律教育育与咨询询等。资本架构构图25%90%70%100%60%100%XXXX材有限公司XXXX

54、有限公司XXXX公司XXXX有限公司XXXX有限公司XXXX股 份 有 限 公 司子公司管管理子公司管管理目标标子公司管管理业务务目标子公司管管理业务务目标是是指子公公司在授授权范围围内开展展各项业业务时应应达到的的标准，即规范范子公司司内部运运作机制制，维护护子公司司和投资资者的合合法权益益。（1）完完善子公公司治理理结构，健全企企业组织织架构，科学选选取任职职人员；（2）确确保子公公司在业业务范围围内从事事相关交交易或事事项，避避免给母母公司造造成资产产损失；（3）确确保与关关联方交交易符合合母公司司关联交交易的规规定，保保证信息息披露真真实；（4）确确保母公公司整体体目标和和子公司司责任

55、目目标的实实现。子公司管管理财务务目标子公司管管理财务务目标是是正确制制定会计计核算方方法，有有效执行行会计核核算制度度，确保保合并财财务报表表的真实实可靠，为投资资者决策策提供有有力的保保障，保保护投资资者的合合法权益益。（1）确确保合并并财务报报表真实实可靠，编制与与报送流流程明确确规范；（2）监监督检查查子公司司会计核核算办法法的制定定和执行行情况，确保合合并财务务报表信信息准确确；（3）合合理确定定子公司司的投资资回报率率，核定定子公司司的利润润指标，促进子子公司资资产保值值增值。子公司管管理业务务风险子公司运运营风险险子公司运运营风险险是指子子公司在在业务执执行、关关联交易易和内部部

56、控制过程程中可能能遇到的的风险。（1）子子公司治治理结构构不完善善、组织织架构不不健全、人员选选任不恰恰当，可可能导致致决策失失误、串串通舞弊弊、效率率低下等等；（2）子子公司超超越业务范范围或审审批权限限从事相相关交易易或事项项，可能能使母公公司面临临投资失失败、法法律诉讼讼和资产产损失等等风险；（3）关关联方之之间违反反母公司司关联交交易规定定，可能能造成信信息披露露不真实实或受到到相关监监管机构构处罚。子公司财财务风险险子公司财财务风险险是指子子公司在在会计核核算中，因会计计处理方方法不当当和执行行不到位位而使母母公司面面临决策策失误或或违反法法律的风风险。（1）企企业会计计核算办办法的

57、制制定和执执行不正正确，合合并财务务报表信信息不准准确，可可能导致致企业自自身、投投资者及及相关各各方决策策失误或或使企业业面临法法律诉讼讼风险；（2）合合并财务务报表没没有按照照国家统统一的会会计准则则和母公公司理财财部规定定的合并并范围进进行，可可能导致致企业面面临法律律诉讼风风险；（3）子子公司负负责人违违反规定定对外投投资、对对外借款款或挪作作私用，越权进进行费用用签批，导致企企业资产产损失。子公司业业务管控控流程流程图序号责任部门门配合部门门不相容职职责监督检查查方法相关制度度1、建立机制2、选任人员3、业务授权4、业务开展5、汇报申请6、审计监督7、财务报告8、报表合并1董事会子公

58、司审核与审审批是否符合合公司司法及及有关法法律法规规子公司司管理制制度2总经理办办公会子公司提名与批批准选任人员员符合任任职条件件，按照照程序执执行委派人员员管理办办法3总经理办办公会子公司是否严格格界定其其业务范范围并设设置权限限体系子公司司管理制制度4子公司从事的业业务或审审批权限限是否在在规定范范围子公司司管理制制度5子公司总经理办办公会申请与审审批是否将权权限外事事项提交交母公司司董事会会审批子公司司管理制制度6审计部子公司审计与审审核检查报告告事项是是否真实实、全面面和及时时内部审审计制度度7子公司理财部编制与审审核提交的财财务数据据是否真真实、可可靠和完完整财务报报表编制制标准8理

59、财部子公司编制与审审核重大交易易或事项项是否经经董事会会审议通通过信息披披露制度度要点：1、建立立子公司司组织架架构及管管理制度度必须符符合相关关法律及及母公司司制度要要求。2、子公公司董事事、总经经理必须须由董事事长提名名，经母母公司董董事会批批准通过过。3、建立立子公司司业务授授权审批批制度必必须符合合相关法法律及控控股子公公司章程程规定。4、重大大事项或或超出限限额时必必须提交交申请并并按授权权审批制制度规定定进行审审批。5、母公公司必须须定期对对子公司司经营报报告、项项目工程程、对外外投资等等重大事事项进行行审计。6、子公公司财务务报告必必须严格格遵守会会计准则则并与母母公司采采取统一

60、一会计核核算制度度。7、合并并会计报报表必须须对子公公司重大大交易事事项及关关联交易易进行审审核，检检查是否否符合相相关要求求。子公司内内部审计计流程流程图序号责任部门门配合部门门不相容职职责监督检查查方法相关制度度1、编制计划2、通知下达3、组织实施4、归集底稿8、报告归档7、跟踪整改5、撰写报告6、出具报告1审计部理财部编制与审审批检查审计计工作计计划是否否经审计计委员会会批准内部审审计制度度公司司法2审计部子公司检查审计计前是否否通知子子公司准准备相关关事项内部审审计制度度3审计部子公司取证与确确认检查实施施中是否否对审计计证明材材料进行行审核内部审审计制度度4审计部子公司审核检查审计计